Công ty Cổ phần Tập đoàn Masan. Báo cáo tài chính hợp nhất quý I cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017

Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Báo cáo tài hợp quý cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan Thơng tin Cơng ty Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh số 0303576603 ngày 23 tháng năm 2017 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh Công ty điều chỉnh nhiều lần, lần điều chỉnh gần 23 tháng năm 2017 Giấy Chứng nhận Đăng ký Kinh doanh điều chỉnh Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh lần số 4103002877 cấp ngày 18 tháng 11 năm 2004 Hội đồng Quản trị Dr Nguyễn Đăng Quang Ông Hồ Hùng Anh Bà Nguyễn Hồng Yến Ơng Nguyễn Thiều Nam Ơng Lars Kjaer Ơng Dominic Edward Salter Price Chủ tịch Phó chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Dr Nguyễn Đăng Quang Ông Nguyễn Thiều Nam Ông Michael Hung Nguyen Ông Seokhee Won Ông Nguyễn Anh Nguyên Ông Lê Trung Thành Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc (từ ngày 15 tháng năm 2017) Người đại diện theo pháp luật Dr Nguyễn Đăng Quang Chủ tịch Hội đồng Quản trị Tổng Giám đốc Trụ sở đăng ký Phòng 802, Tòa nhà Central Plaza 17 Lê Duẩn Phường Bến Nghé, Quận Thành phố Hồ Chí Minh Việt Nam Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng năm 2017 Mẫu B 01a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND TÀI SẢN Tài sản ngắn hạn (100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150) 100 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 Đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 17.279.459 22.876.206 7.047.714 597.174 6.450.540 13.148.938 941.318 12.207.620 120 123 12 1.655.836 1.655.836 1.771.012 1.771.012 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu khó địi 130 131 132 136 137 2.312.501 1.108.820 451.737 793.152 (41.208) 2.277.055 1.295.848 283.315 739.100 (41.208) Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 5.884.099 5.902.215 (18.116) 5.389.531 5.416.696 (27.165) Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 150 151 152 379.309 114.393 254.630 289.670 106.482 171.398 153 10.286 11.790 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 01a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Tài sản dài hạn (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260) 200 Các khoản phải thu dài hạn Trả trước cho người bán dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác 210 212 215 216 Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định hữu hình th tài Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mòn lũy kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 Tài sản dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 242 Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư vào công ty khác 250 252 253 Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Lợi thương mại 260 261 262 269 TỔNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 Thuyết minh 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 50.324.080 50.162.832 1.975.164 162 519.700 1.455.302 1.817.067 369.700 1.447.367 29.292.871 22.921.551 27.644.251 (4.722.700) 14.582 67.300 (52.718) 6.356.738 7.996.762 (1.640.024) 29.821.492 23.317.266 27.576.775 (4.259.509) 17.947 67.300 (49.353) 6.486.279 7.989.536 (1.503.257) 11 2.611.346 2.611.346 2.356.227 2.356.227 12 12.565.339 12.543.693 21.646 12.240.702 12.219.056 21.646 3.879.360 2.842.861 320.116 716.383 3.927.344 2.869.569 313.272 744.503 67.603.539 73.039.038 10 13 14 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài quý Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Bảng cân đối kế tốn hợp ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 01a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Thuyết minh 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND NGUỒN VỐN NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 47.028.003 52.726.413 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Phải trả nhân viên Chi phí phải trả Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 319 320 322 12.322.024 1.796.071 281.369 247.228 98.292 2.694.373 157.269 7.016.210 31.212 17.898.443 2.427.338 86.812 546.109 204.231 3.456.392 2.527.993 8.618.340 31.228 Vay nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Phải trả dài hạn khác Chi phí phải trả dài hạn Vay nợ thuê tài dài hạn Thuế thu nhập hỗn lại phải trả Dự phịng phải trả dài hạn 330 331 337 333 338 341 342 34.705.979 78.525 28.603 32.489.820 1.545.692 563.339 34.827.970 88.335 30.935 37.164 32.472.398 1.573.844 625.294 15 16 17 18 17 19 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 Mẫu B 02a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã Thuyết Từ 1/1/2017 số minh đến 31/3/2017 Triệu VND Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Tổng doanh thu 01 23 8.837.248 9.220.203 Các khoản giảm trừ 02 23 297.383 451.577 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 23 8.539.865 8.768.626 Giá vốn hàng bán 11 24 6.070.243 6.356.479 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 2.469.622 2.412.147 134.160 922.609 891.943 325.137 1.214.391 437.194 218.023 733.046 688.439 143.092 997.539 519.689 354.725 522.988 3.255 6.595 1.896 9.606 (3.340) (7.710) Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay Lãi từ cơng ty liên kết Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) + 24 - (25 + 26)} Thu nhập khác Chi phí khác Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) 21 22 23 24 25 26 25 26 27 30 31 32 40 28 29 50 351.385 515.278 Chi phí thuế thu nhập hành 51 123.552 171.775 Lợi ích thuế thu nhập hỗn lại 52 (34.996) (49.991) Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 60 262.829 393.494 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài quý Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 02a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Giả định (1) Từ 1/1/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2017 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND Tổng doanh thu 01 8.837.248 9.220.203 Các khoản giảm trừ 02 297.383 451.577 Doanh thu (10 = 01 – 02) 10 8.539.865 8.768.626 Giá vốn hàng bán 11 6.024.106 6.310.572 Lợi nhuận gộp (20 = 10 – 11) 20 2.515.759 2.458.054 21 22 24 25 26 134.160 922.609 325.137 1.214.391 275.692 218.023 733.046 143.092 997.539 346.857 30 562.364 741.727 31 32 3.255 6.595 1.896 9.606 Kết hoạt động khác (40 = 31 - 32) Lợi nhuận trước thuế (50 = 30 + 40) 40 (3.340) (7.710) 50 559.024 734.017 Chi phí thuế thu nhập hành 51 123.552 171.775 Lợi ích thuế thu nhập hoãn lại 52 Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang sang trang sau) 60 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Lợi nhuận từ cơng ty liên kết Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) +24 - (25 + 26)} Thu nhập khác Chi phí khác (6.842) 442.314 (21.434) 583.676 Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 02a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Mã số Giả định (1) Từ 1/1/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2017 đến 31/3/2016 Triệu VND Lợi nhuận (60 = 50 - 51 - 52) (mang từ trang trước sang) Triệu VND 60 442.314 583.676 61 62 392.353 49.961 395.226 188.450 70 341 349 Phân bổ cho: Chủ sở hữu Cơng ty Cổ đơng khơng kiểm sốt Lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu (VND) (1) Số liệu giả định, cho kỳ báo cáo kỳ so sánh tương ứng, tính tốn cách loại bỏ tác động khoản phân bổ lợi thương mại, tài sản hữu hình tài sản vơ hình phát sinh từ thương vụ M&A Tập đoàn khứ Các thuyết minh đính kèm phận hợp thành báo cáo tài q Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (a) Đầu tư vào công ty liên kết % sở hữu 31/3/2017 Giá trị ghi sổ % quyền theo phương biểu pháp vốn chủ sở hữu Dự phòng Triệu VND Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (“Techcombank”) (*) Công ty Cổ phần Thực phẩm Cholimex (“Cholimex”) (**) Cơng ty Cổ phần Bao bì Thuận Phát (“Thuận Phát”) (***) Công ty Cổ phần Chế biên Súc sản Long Bình (“Abattoir”) (***) Cơng ty Cổ phần Sản xuất, Thương mại Dịch vụ Đồng Nai (“ĐN Manu”) (***) Công ty Cổ phần Kỹ nghệ Súc sản (“Vissan”) (****) Giá trị hợp lý % sở hữu 1/1/2017 Giá trị ghi sổ % quyền theo phương biểu pháp vốn chủ sở hữu Dự phòng Giá trị hợp lý Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 19,5% 19,5% 10.132.634 - (*****) 19,5% 19,5% 9.807.843 - (*****) 32,8% 32,8% 249.392 - (*****) 32,8% 32,8% 249.392 - (*****) 25,0% 25,0% 9.458 - (*****) 25,0% 25,0% 9.299 - (*****) 25,0% 25,0% 7.232 - (*****) 25,0% 25,0% 7.545 - (*****) 21,3% 21,3% 9.487 - (*****) 21,3% 21,3% 9.487 - (*****) 24,9% 24,9% 2.135.490 - (*****) 24,9% 24,9% 2.135.490 - (*****) 12.543.693 - (*****) 12.219.056 - (*****) 43 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Biến động khoản đầu tư vào công ty liên kết kỳ sau: Số dư đầu kỳ Chia lợi nhuận sau mua lại công ty liên kết kỳ Chia cổ tức Số dư cuối kỳ Techcombank Cholimex Thuận Phát Abattoir ĐN Manu Vissan Tổng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND 9.807.843 249.392 9.299 324.791 - - 159 - 10.132.634 249.392 9.458 7.545 187 (500) 7.232 9.487 2.135.490 - - 9.487 2.135.490 12.219.056 325.137 (500) 12.543.693 (*) Khoản đầu tư vào Techcombank phản ánh khoản đầu tư tương đương 30,7% (1/1/2017: 30,4%) lợi ích kinh tế thực tế Techcombank ngày 31 tháng năm 2017 Lợi ích kinh tế thực tế Tập đồn bao gồm 15,8% thơng qua lợi ích trực tiếp gián tiếp vốn chủ sở hữu (là ảnh hưởng suy giảm từ trái phiếu chuyển đổi 19,5% vốn chủ sở hữu hành) 14,9% thông qua trái phiếu chuyển đổi kỳ hạn 10 năm phát hành Techcombank mà Công ty đồng ý chuyển đổi cách bắt buộc hủy ngang thời hạn chuyển đổi, theo quy định pháp lý thông lệ chấp thuận (**) MSC nắm giữ 32,8% lợi ích vốn chủ sở hữu Cholimex (***) Proconco nắm giữ 25,0% lợi ích vốn chủ sở hữu Thuận Phát, 25,0% lợi ích vốn chủ sở hữu Abattoir 21,3% lợi ích vốn chủ sở hữu ĐN Manu (****) ANCO nắm giữ 24,9% lợi ích vốn chủ sở hữu Vissan (*****) Tại ngày lập báo cáo, chưa có thơng tin giá trị hợp lý khoản đầu tư 44 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (b) Đầu tư tài ngắn hạn Phần lớn khoản tiền gửi có kỳ hạn ngân hàng phản ánh khoản tiền gửi có kỳ hạn gốc ba tháng 12 tháng kể từ ngày giao dịch Các khoản tiền gửi có kỳ hạn Đồng Việt Nam (c) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Chi tiết khoản đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tập đoàn sau: 31/3/2017 % sở % quyền hữu biểu Cơng ty PTSC Cảng Đình Vũ (*) 5,9% 5,9% 1/1/2017 Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Triệu VND Triệu VND Triệu VND 21.646 - (*) % sở hữu 5,9% % quyền biểu 5,9% Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Triệu VND Triệu VND Triệu VND 21.646 - (*) Tại ngày lập báo cáo, chưa có thơng tin giá trị hợp lý khoản đầu tư 45 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 13 Chi phí trả trước dài hạn Tài sản khai khống Chi phí trước hoạt động Chi phí đất trả trước Chi phí bồi thường đất Trục in, cơng cụ dụng cụ Lợi thương mại từ vốn hóa Khác Tổng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Số dư đầu kỳ Tăng kỳ Chuyển từ xây dựng dở dang Phân bổ kỳ Thanh lý 1.150.909 26.929 (33.037) - 25.819 (5.432) - 326.076 297 312 (4.158) - 1.120.617 (16.349) - 112.828 12.703 5.337 (5.909) (16) 28.210 (784) - 105.110 8.310 45 (14.956) - 2.869.569 48.239 5.694 (80.625) (16) Số dư cuối kỳ 1.144.801 20.387 322.527 1.104.268 124.943 27.426 98.509 2.842.861 46 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 14 Lợi thương mại Triệu VND Nguyên giá Số dư đầu kỳ 1.115.851 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ 371.348 28.120 Số dư cuối kỳ 399.468 Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 15 744.503 716.383 Thuế phải nộp Ngân sách Nhà nước Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập cá nhân Thuế tiêu thụ đặc biệt Các loại thuế khác 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 178.336 31.412 28.304 4.485 4.691 284.519 161.055 41.996 52.489 6.050 247.228 546.109 47 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 16 Chi phí phải trả Lãi vay phải trả Chi phí quảng cáo khuyến mại Chiết khấu hàng bán Chi phí vận chuyển Chi phí phải trả cho hàng tồn kho mua Phải trả cho xây dựng cơng trình Phí tư vấn Thưởng lương tháng 13 Phí triển lãm nghiên cứu thị trường Thuế lệ phí tài nguyên thiên nhiên Thuế nhà thầu Khác 17 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 844.733 826.441 321.802 79.784 121.683 71.644 26.849 39.759 26.572 73.487 2.872 258.747 571.195 842.533 973.440 108.590 36.370 136.537 35.737 239.235 47.024 230.261 1.917 233.553 2.694.373 3.456.392 Phải trả khác Phải trả ngắn hạn khác Kinh phí cơng đồn, bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Tiền ký quỹ ngắn hạn khách hàng Cổ tức phải trả Khác Phải trả dài hạn khác Phải trả dài hạn Tiền ký quỹ dài hạn 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 20.846 7.599 4.065 124.759 13.564 7.433 2.453.263 53.733 157.269 2.527.993 2.465 26.138 2.465 28.470 28.603 30.935 48 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 18 Vay nợ thuê tài ngắn hạn Vay ngắn hạn Hồn trả vịng 12 tháng (Thuyết minh 19) 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 6.344.703 671.507 7.947.513 670.827 7.016.210 8.618.340 Điều kiện điều khoản khoản vay ngắn hạn số dư sau: Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền USD 19 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 4.760.193 1.584.510 6.380.019 1.567.494 6.344.703 7.947.513 Vay nợ thuê tài dài hạn Vay dài hạn (a) Khoản vay chuyển đổi Trái phiếu có đảm bảo Nợ th tài Hồn trả vịng 12 tháng (Thuyết minh 18) Hoàn trả sau 12 tháng (a) 31/3/2017 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 1.070.598 567.960 31.501.329 21.440 1.091.862 567.960 31.458.105 25.298 33.161.327 33.143.225 (671.507) 32.489.820 (670.827) 32.472.398 Vay dài hạn Vay ngân hàng: Tiền VND Tiền USD 31/3/2017 1/1/2017 Triệu VND Triệu VND 272.598 798.000 293.512 798.350 1.070.598 1.091.862 49 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 20 Biến động vốn chủ sở hữu Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày 7.467.179 tháng năm 2016 Phát hành cổ phiếu 213.578 Hợp kinh doanh Giao dịch với cổ đơng khơng kiểm sốt công ty Mua lại công cụ vốn chủ sở hữu Mua lại cổ phiếu quỹ Chênh lệch tỷ giá Lợi nhuận kỳ Cổ tức Cổ tức phân phối công ty Phân bổ vào quỹ Số dư ngày 31 tháng 12 năm 2016 7.680.757 Vốn khác Thặng dư chủ sở vốn cổ phần hữu Triệu VND Triệu VND 9.631.106 1.018.690 10.649.796 (9.045.049) (381.909) (9.426.958) Vốn chủ sở Lợi nhuận hữu thuộc Chênh lệch sau thuế cổ đông vốn Cổ phiếu tỷ giá hối chưa chủ sở hữu quỹ đoái phân phối Cơng ty Cổ đơng khơng kiểm sốt Tổng Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND Triệu VND - - 8.561.380 16.614.616 10.494.430 27.109.046 - - - 1.232.268 - 1.381 1.232.268 1.381 (641.110) (641.110) (1.874) (1.874) Triệu VND (2.060.328) 2.791.444 (2.276.524) (2.060.328) (381.909) (641.110) (1.874) 2.791.444 (2.276.524) (6.165.737) (380) 981.053 - (8.226.065) (381.909) (641.110) (2.254) 3.772.497 (2.276.524) (427) (427) (273.124) (1.154) (273.124) (1.581) 7.015.545 15.276.156 5.036.469 20.312.625 50 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) Vốn cổ phần Triệu VND Số dư ngày tháng năm 2017 Lợi nhuận kỳ Phát hành cổ phiếu thưởng Chênh lệch quy đổi tiền tệ Số dư ngày 31 tháng năm 2017 Vốn khác Thặng dư chủ sở vốn cổ phần hữu Triệu VND Triệu VND 7.680.757 10.649.796 (9.426.958) 3.794.207 - (3.794.207) - 11.474.964 6.855.589 - Vốn chủ sở Lợi nhuận hữu thuộc Chênh lệch sau thuế cổ đông vốn Cổ phiếu tỷ giá hối chưa chủ sở hữu quỹ đối phân phối Cơng ty Cổ đơng khơng kiểm sốt Tổng Triệu VND Triệu VND Triệu VND (641.110) - (9.426.958) (641.110) Triệu VND (1.874) 68 (1.806) Triệu VND Triệu VND 7.015.545 15.276.156 5.036.469 20.312.625 237.043 - 237.043 68 25.786 14 262.829 82 7.252.588 15.513.267 5.062.269 20.575.536 51 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 21 Vốn cổ phần thặng dư vốn Vốn cổ phần duyệt phát hành Công ty là: 31/3/2017 Số lượng cổ phiếu 1/1/2017 Triệu VND Số lượng cổ phiếu Triệu VND Vốn cổ phần duyệt 1.147.496.374 11.474.964 768.075.674 7.680.757 Vốn cổ phần phát hành Cổ phiếu phổ thông 1.147.496.374 11.474.964 768.075.674 7.680.757 Cổ phiếu quỹ Cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu lưu thông Cổ phiếu phổ thông (9.234.210) (641.110) (9.234.210) (641.110) 1.138.262.164 10.833.854 758.841.464 7.039.647 - 6.855.589 - 10.649.796 Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu phổ thông có mệnh giá 10.000 VND Mỗi cổ phiếu phổ thông tương ứng với phiếu biểu họp cổ đông Công ty Các cổ đông nhận cổ tức mà Công ty công bố vào thời điểm Tất cổ phiếu phổ thông có thứ tự ưu tiên tài sản cịn lại Cơng ty Các quyền lợi cổ phiếu Công ty mua lại bị tạm ngừng chúng phát hành lại Thặng dư vốn cổ phần phần chênh lệch giá bán mệnh giá cổ phiếu phát hành Biến động vốn cổ phần kỳ sau: Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Số lượng cổ phiếu Số dư đầu kỳ/năm Phát hành cổ phiếu Phát hành cổ phiếu thưởng (*) Số dư cuối kỳ/năm (*) Triệu VND Từ 1/1/2016 đến 31/12/2016 Số lượng cổ phiếu Triệu VND 768.075.674 379.420.700 7.680.757 3.794.207 746.717.861 21.357.813 - 7.467.179 213.578 - 1.147.496.374 11.474.964 768.075.674 7.680.757 Trong tháng năm 2017, 379.420.700 cổ phiếu phổ thông phát hành làm cổ phiếu thưởng cho cổ đông hữu Công ty với tỷ lệ 50% mệnh giá 52 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 22 Vốn khác chủ sở hữu Thỏa thuận phát hành số cố định cổ phiếu tương lai công nhận dựa giá trị hợp lý ngày thỏa thuận vốn khác khơng có giải pháp thay giải pháp khác 23 Tổng doanh thu Tổng doanh thu thể tổng giá trị hàng bán dịch vụ cung cấp ghi hóa đơn không bao gồm thuế giá trị gia tăng Doanh thu bao gồm: Tổng doanh thu  Bán Thành phẩm Các khoản giảm trừ  Chiết khấu hàng bán  Hàng bán bị trả lại Doanh thu 24 Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND 8.837.248 (282.844) (14.539) 8.539.865 9.220.203 (431.301) (20.276) 8.768.626 Giá vốn hàng bán Tổng giá vốn hàng  Thành phẩm bán  Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND 6.069.489 754 6.356.181 298 6.070.243 6.356.479 53 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 25 Doanh thu hoạt động tài Lãi thu từ:  Tiền gửi  Cho vay đầu tư khác Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái 26 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND 107.541 8.308 18.311 130.457 78.484 9.082 134.160 218.023 Chi phí tài Chi phí lãi vay từ:  Ngân hàng  Các trái chủ khác  Khác Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đối Chi phí tài khác 27 Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND 76.644 786.888 28.411 16.083 14.583 62.102 610.516 15.821 12.424 32.183 922.609 733.046 Lợi nhuận từ công ty liên kết Lợi nhuận từ công ty liên kết Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND 325.137 143.092 54 Công ty Cổ phần Tập đồn Masan cơng ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) 28 Thu nhập khác Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND Thu từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn Thu nhập khác 29 151 1.745 3.255 1.896 Chi phí khác Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 Triệu VND Triệu VND Lỗ từ lý tài sản cố định tài sản dài hạn Chi phí khác 30 1.139 2.116 630 5.965 141 9.465 6.595 9.606 Lãi cổ phiếu Việc tính lãi cổ phiếu ngày 31 tháng năm 2017 dựa lợi nhuận kỳ phân bổ cho cổ đơng phổ thơng Tập đồn 237.043 triệu VND (31/3/2016: 253.342 triệu VND) số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền lưu hành kỳ 1.151.762.164 cổ phiếu (31/3/2016: 1.133.576.792 cổ phiếu), tính sau: (i) Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Từ 1/1/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2017 đến 31/3/2016 Triệu VND Lợi nhuận thuộc cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông 237.043 Triệu VND 253.342 55 Cơng ty Cổ phần Tập đồn Masan công ty Thuyết minh báo cáo tài hợp cho kỳ kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 (tiếp theo) Mẫu B 09a – DN/HN (Ban hành theo Thông tư số 202/2014/TT-BTC ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài chính) (ii) Số lượng bình quân gia quyền số cổ phiếu phổ thông lưu hành Số cổ phiếu phổ thông phát hành đầu kỳ Ảnh hưởng cổ phiếu thưởng phát hành Ảnh hưởng cổ phiếu phát hành riêng lẻ sau thời gian Số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền thời điểm cuối kỳ Ảnh hưởng điều chỉnh hồi tố liên quan đến cổ phiếu thưởng phát hành năm 2017 Số lượng cổ phiếu phổ thơng bình qn gia quyền thời điểm cuối kỳ (đã điều chỉnh lại) 31 Từ 1/1/2017 đến 31/3/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2016 758.841.464 379.420.700 13.500.000 746.717.861 9.000.000 1.151.762.164 755.717.861 - 377.858.931 1.151.762.164 1.133.576.792 Các giao dịch chủ yếu với bên liên quan Cùng với số dư bên liên quan giao dịch trình bày thuyết minh khác báo cáo tài Tập đồn có giao dịch chủ yếu với bên liên quan theo chuẩn mực kế toán Việt Nam kỳ sau: Bên liên quan Tính chất giao dịch Từ 1/1/2017 Từ 1/1/2016 đến 31/3/2017 đến 31/3/2016 Triệu VND Công ty liên kết Techcombank Ban quản lý chủ chốt (*) Khoản cho vay nhận Khoản cho vay trả Chi phí lãi vay nhận Thù lao trả cho Ban Giám đốc (*) Triệu VND 245.378 129.613 9.135 781.135 792.001 46.515 39.688 26.854 Các thành viên Hội đồng Quản trị không hưởng khoản thù lao cho kỳ báo cáo kết thúc ngày 31 tháng năm 2017 ngày 31 tháng năm 2016 56