Tài liệu Phát Triển Nghiệp Vụ Bao Thanh Toán Trong Hoạt Động Tài Trợ

tai lieu, document1 of 66 -1- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - TRẦN THỊ THU HÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 -2- BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ THU HÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION Chuyên ngành Mã số : : KINH TẾ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS.LẠI TIẾN DĨNH TP.HỒ CHÍ MINH, NĂM 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 -3- LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tơi Những số liệu, kết nêu luận văn trung thực, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, cơng trình nghiên cứu công bố, website,… Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Trần Thị Thu Hà luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 -4- MỤC LỤC Trang Trang bìa phụ Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, đồ thị, sơ đồ Mở đầu Chương 1: TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN 1.1 Giới thiệu bao toán 1.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Bao toán 1.1.2 Khái niệm Bao toán 1.1.3 Các chức Bao toán 1.1.3.1 Tài trợ 1.1.3.2 Quản lý sổ khoản phải thu 1.1.3.3 Nhờ thu khoản phải thu 1.1.3.4 Bảo hiểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Phân loại Bao toán 1.1.4.1 Căn theo ý nghĩa bao hiểm rủi ro toán 1.1.4.2 Căn theo thời hạn 1.1.4.3 Căn theo phạm vi 10 1.1.4.4 Căn theo phương thức Bao toán 10 1.1.5 Lợi ích Hạn chế Bao toán 10 1.1.5.1 Lợi ích 10 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 -5- 1.1.5.2 Hạn chế 12 1.1.6 Các cấu phần chi phí Bao toán 13 1.1.6.1 Lãi suất tài trợ 13 1.1.6.2 Phí Bao toán 14 1.1.6.3 Hệ thống tính phí 14 1.1.7 Nguyên tắc thực Bao toán 15 1.1.7.1 Quy định đồng tiền sử dụng hoạt động Bao toán 16 1.1.7.2 Lãi phí hoạt động Bao tốn 16 1.1.7.3 Bảo đảm cho hoạt động Bao toán 16 1.1.7.4 Các khoản phải thu không Bao toán 16 1.1.7.5 Quy định an toàn 17 1.1.8 Bao toán nước 18 1.1.8.1 Xác định khách hàng tiềm 18 1.1.8.2 Quy trình bao toán nước 18 1.1.9 Bao toán xuất nhập - 19 1.1.9.1 Khái niệm 19 1.1.9.2 Hiệp hội Bao toán quốc tế 19 1.1.9.3 Xác định khách hàng tiềm 20 1.1.9.4 Quy trình bao toán xuất nhập 21 1.2 Bao tốn loại hình tài trợ thương mại 23 1.2.1 So sánh Bao tốn loại hình tài trợ thương mại khác 23 1.2.2 Lợi Bao toán so với phương thức toán khác 25 1.3 Hoạt động bao toán giới 27 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 -6- Chương 2: PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION 31 2.1 Tình hình thực dịch vụ bao tốn Việt Nam 31 2.1.1 Giới thiệu hoạt động Bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu 36 2.1.1.1 Loại hình Bao tốn 36 2.1.1.2 Điều kiện bên mua 36 2.1.1.3 Điều kiện bên bán 37 2.1.2 Giới thiệu hoạt động Bao toán Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 40 2.1.2.1 Lãi phí bao toán 40 2.1.2.2 Định giá tư vấn khách hàng lựa chọn Bao toán xuất – nhập 40 2.1.3 Giới thiệu hoạt động Bao tốn Ngân hàng Cổ phần Sài Gịn Thương Tín 41 2.1.3.1 Các quy định chung 41 2.1.3.2 Điều kiện khách hàng 41 2.1.4 Điểm bật sản phẩm bao toán NH Á châu, NH Ngoại thương Việt Nam, NH Sài Gịn Thương Tín 49 2.2 Sản phẩm Bao toán Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49 2.2.1 Giới thiệu sơ lược NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 49 2.2.2 Sản phẩm Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 50 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 -7- 2.2.2.1 Sản phẩm cung cấp 50 2.2.2.2 Đối tượng cung cấp sản phẩm 50 2.2.2.3 Phí bao tốn 52 2.2.2.4 Quy trình Bao tốn NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 53 2.2.2.5 Một số trường hợp bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 57 2.2.2.6 Trích lập rủi ro dự phòng cho hoạt động bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 60 2.3 Phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61 2.3.1 Điều kiện tiền đề thuận lợi để phát triển nghiệp vụ Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 61 2.3.2 Những hạn chế trình phát triển nghiệp vụ Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 63 2.3.2.1 Những hạn chế chung thị trường Việt Nam 64 2.3.2.2 Những hạn chế trình phát triển nghiệp vụ Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 70 Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN HÀNG SUMITOMO MITSUI BANKING CORPORATION 74 3.1 Một số giải pháp chủ yếu để phát triển nghiệp vụ bao toán Việt Nam 74 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Bao toán 74 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 -8- 3.1.2 Tiếp thị cho khách hàng xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường 76 3.1.3 Nắm bắt nhu cầu, tăng cường tư vấn cho khách hàng 77 3.1.4 Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý 78 3.2 Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao toán tài trợ thương mại Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation 78 3.2.1 Nâng cao chất lượng khâu thẩm định áp dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro 78 3.2.2 Giới thiệu, tiếp thị sản phẩm 79 3.2.3 Giá 80 3.2.4 Mạng lưới Ngân hàng 80 3.2.5 Đào tạo nghiệp vụ 82 3.2.6 Hồn thiện quy trình bao toán 82 3.2.7 Thành lập phịng/ phận bao tốn 83 Kết luận Tài liệu tham khảo Phụ lục luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 -9- DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT A/R: Accounts receivable ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BTT: Bao toán D/A: Document against Acceptance Nhờ thu chấp nhận toán D/P: Document against Payment: Nhận chứng từ toán tiền ĐLBTTNK: Đại lý Bao toán nhập ĐLBTTXK: Đại lý Bao toán xuất GRIF: General rules for International Factoring: Các quy tắc chung bao toán quốc tế FCI: Factors Chain International – Tổ chức bao tốn quốc tế L/C: Letter of Credit (thư tín dụng) NH: Ngân hàng NHNT: Ngân hàng Ngoại thương NHTM: Ngân hàng thương mại NK: nhập khẩu; XK: xuất SCB: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín SMBC: Sumitomo Mitsui Banking Corporation T/T: Telegraphic Transfer: Chuyển tiền điện VCB: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 - 10 - DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: So sánh Bao toán với loại hình tài trợ thương mại khác Bảng 1.2: Bảng so sánh doanh số BTT qua năm từ năm 2005 đến năm 2008 Bảng 1.3: Bảng doanh số BTT Châu Á qua năm từ 2005 đến năm 2008V Bảng 2.1: Kết thực hoạt động BTT ACB Bảng 2.2: Lưu đồ thực bao toán bên mua hàng ACB Bảng 2.3: Lưu đồ thực bao toán bên bán hàng ACB Bảng 2.4: Quy trình thực bao toán nội địa SCB Bảng 2.5: Doanh số toán hàng nhập từ năm 2007- đến tháng 9/2009 SMBC Bảng 2.6: Doanh số cho vay tài trợ xuất nhập SMBC từ năm 2007 đến tháng 9/2009 -ooo -Đồ thị 2.1: Doanh thu bao toán Việt Nam Đồ thị 2.2: Doanh thu bao toán nội địa quốc tế Việt Nam Đồ thị 2.3: Doanh thu bao tốn khu vực Đơng Nam Á ooo -Sơ đồ 1.1: Quy trình bao tốn nước Sơ đồ 1.2: Quy trình bao tốn xuất - nhập Sơ đồ 2.1: Quy trình bao tốn nước Sơ đồ 2.2: Quy trình BTT xuất nhập khẩu: Sơ đồ 2.3: Quy trình tốn trước sử dụng Bao toán SMBC Sơ đồ 2.4: Quy trình tốn sử dụng Bao tốn SMBC luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document100 of 66 - 100 - Đơn vị bao toán nhập khẩu: đơn vị phép hoạt động bao tốn tham gia vào qui trình bao toán xuất-nhập Bên mua hàng: tổ chức nhận hàng hoá từ bên bán hàng có nghĩa vụ tốn khoản phải thu quy định hợp đồng mua, bán hàng Hợp đồng mua, bán hàng: thoả thuận văn bên bán hàng bên mua hàng việc mua, bán hàng hoá theo quy định pháp luật, bên mua hàng chưa đến hạn phải thực nghĩa vụ toán Chứng từ bán hàng: chứng từ liên quan đến việc giao hàng việc yêu cầu toán bên bán hàng bên mua hàng sở hợp đồng mua, bán hàng Số dư bao toán: số tiền mà đơn vị bao toán ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán 10 Khoản phải thu: khoản tiền bên bán hàng phải thu từ bên mua hàng theo hợp đồng mua, bán hàng 11 Hạn mức bao toán: tổng số dư tối đa khoản phải thu bao toán khoảng thời gian định theo thoả thuận đơn vị bao toán bên bán hàng hợp đồng bao toán Điều Cơ quan cho phép hoạt động bao tốn Các tổ chức tín dụng quy định Điều Quy chế muốn thực hoạt động bao toán phải Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chấp thuận văn Điều Áp dụng điều ước tập quán quốc tế luan van, khoa luan 100 of 66 tai lieu, document101 of 66 - 101 - Các điều ước quốc tế bao toán mà CHXHCN Việt Nam ký kết tham gia có quy định khác với quy định Quy chế áp dụng quy định điều ước quốc tế Các bên thoả thuận áp dụng quy tắc, tập qn thơng lệ bao tốn, quy tắc, tập qn thơng lệ khơng trái với pháp luật Việt Nam Chương II HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN Mục CHẤP THUẬN HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN Điều Điều kiện để hoạt động bao toán: Ngân hàng Nhà nước cho phép thực hoạt động bao toán nước tổ chức tín dụng có đủ điều kiện sau: a Có nhu cầu hoạt động bao tốn; b Tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ cho vay thời điểm cuối tháng tháng gần 5%; không vi phạm quy định an tồn hoạt động ngân hàng; c Khơng thuộc đối tượng bị xem xét xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng bị xử lý vi phạm hành lĩnh vực tài chính, ngân hàng khắc phục hành vi vi phạm Đối với hoạt động bao tốn xuất-nhập khẩu: Ngồi điều kiện qui định khoản Điều này, tổ chức tín dụng xin hoạt động bao toán xuất-nhập phải tổ chức tín dụng phép hoạt động ngoại hối luan van, khoa luan 101 of 66 tai lieu, document102 of 66 - 102 - Điều Hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán Hồ sơ đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động bao toán bao gồm: a Văn Chủ tịch Hội đồng quản trị tổ chức tín dụng người uỷ quyền đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho tổ chức tín dụng hoạt động bao tốn Trường hợp uỷ quyền, phải có văn uỷ quyền Chủ tịch Hội đồng quản trị; Đối với Chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam phải có văn Tổng giám đốc (Giám đốc) Chi nhánh ngân hàng nước b Phương án hoạt động bao tốn, nêu rõ nhu cầu thực nghiệp vụ bao toán, đối tượng khách hàng dự kiến kế hoạch hoạt động; c Bản Giấy phép thành lập hoạt động; Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; d Báo cáo tài tổ chức tín dụng năm gần kiểm toán tổ chức kiểm toán độc lập; báo cáo việc thực tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng thời điểm gần theo qui định Đối với hoạt động bao toán xuất-nhập khẩu: Ngoài hồ sơ qui định khoản Điều này, hồ sơ xin hoạt động bao toán xuất-nhập bao gồm giấy phép hoạt động ngoại hối Ngân hàng Nhà nước cấp Điều Trình tự thủ tục chấp thuận hoạt động bao tốn Trình tự thủ tục đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận hoạt động bao toán tổ chức tín dụng: luan van, khoa luan 102 of 66 tai lieu, document103 of 66 - 103 - Tổ chức tín dụng cổ phần gửi 02 hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán cho Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố nơi tổ chức tín dụng đặt trụ sở Trong thời gian tối đa 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ, Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố xem xét, có ý kiến văn điều kiện, hồ sơ xin hoạt động bao toán theo quy định Điều Điều Quy chế gửi cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) kèm theo 01 hồ sơ tổ chức tín dụng cổ phần Các tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần) gửi 01 hồ sơ xin chấp thuận hoạt động bao toán cho Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) Trong thời gian tối đa 30 ngày làm việc kể từ ngày nhận đủ hồ sơ tổ chức tín dụng (trừ tổ chức tín dụng cổ phần), 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận hồ sơ tổ chức tín dụng cổ phần Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố gửi tới, Ngân hàng Nhà nước xem xét có ý kiến văn việc chấp thuận hay không chấp thuận cho phép hoạt động bao toán tổ chức tín dụng có nhu cầu hoạt động bao tốn Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn nêu rõ lý Điều 10 Điều kiện để tiến hành hoạt động bao toán Trước thực hoạt động bao tốn, tổ chức tín dụng phải tiến hành đăng ký quan đăng ký kinh doanh đăng báo Trung ương, địa phương số liên tiếp tiếng Việt theo quy định pháp luật hành Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước đăng ký quan đăng ký kinh doanh tài liệu khác có liên quan luan van, khoa luan 103 of 66 tai lieu, document104 of 66 - 104 - Mục CÁC QUY ĐỊNH VỀ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN Điều 11 Loại hình bao toán Đơn vị bao toán thực hình thức bao tốn sau: a Bao tốn có quyền truy địi: đơn vị bao tốn có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng bên mua hàng khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu b Bao tốn khơng có quyền truy địi: đơn vị bao tốn chịu tồn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu Đơn vị bao tốn có quyền địi lại số tiền ứng trước cho bên bán hàng trường hợp bên mua hàng từ chối toán khoản phải thu bên bán hàng giao hàng không thoả thuận hợp đồng mua, bán hàng lý khác không liên quan đến khả toán bên mua hàng Đơn vị bao toán thực bao toán nước bao toán xuất-nhập Điều 12 Phương thức bao toán Bao toán lần: Đơn vị bao toán bên bán hàng thực thủ tục cần thiết ký hợp đồng bao toán khoản phải thu bên bán hàng Bao toán theo hạn mức: Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận xác định hạn mức bao tốn trì khoảng thời gian định luan van, khoa luan 104 of 66 tai lieu, document105 of 66 - 105 - Đồng bao toán: hai hay nhiều đơn vị bao toán thực hoạt động bao toán cho hợp đồng mua, bán hàng, đơn vị bao tốn làm đầu mối thực việc tổ chức đồng bao tốn Điều 13 Quy trình hoạt động bao tốn: Hoạt động bao toán thực theo bước sau: a Bên bán hàng đề nghị đơn vị bao toán thực bao toán khoản phải thu; b Đơn vị bao tốn thực phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động khả tài bên bán hàng bên mua hàng; c Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận ký kết hợp đồng bao toán d Đơn vị bao toán bên bán hàng đồng ký gửi văn thơng báo hợp đồng bao tốn cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền đòi nợ cho đơn vị bao toán hướng dẫn bên mua hàng toán trực tiếp cho đơn vị bao toán đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán xác nhận việc nhận thông báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán e Bên bán hàng chuyển giao gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán; g Đơn vị bao toán chuyển tiền ứng trước cho bên bán hàng theo thoả thuận hợp đồng bao toán; h Đơn vị bao toán theo dõi, thu nợ từ bên mua hàng luan van, khoa luan 105 of 66 tai lieu, document106 of 66 - 106 - i Đơn vị bao toán tất toán tiền với bên bán hàng theo quy định hợp đồng bao toán; k Giải vấn đề tồn phát sinh khác Đối với hoạt động bao tốn xuất-nhập khẩu: qui trình nghiệp vụ bao tốn thực theo quy định khoản Điều thực thông qua đơn vị bao toán nhập Đơn vị bao tốn nhập chịu trách nhiệm phân tích khoản phải thu, tình hình hoạt động, khả tài bên mua hàng bên nhập hợp đồng xuấtnhập khẩu; thực việc thu nợ theo uỷ quyền đơn vị bao toán xuất cam kết toán thay cho bên nhập trường hợp bên nhập khơng có khả toán khoản phải thu Trường hợp hoạt động bao toán thực qua đơn vị bao toán nhập khẩu, đơn vị bao toán xuất đơn vị bao toán nhập phải thoả thuận ký kết hợp đồng riêng phù hợp với quy định pháp luật, quy định cụ thể quyền lợi nghĩa vụ bên Điều 14 Qui định đồng tiền sử dụng hoạt động bao toán Các giao dịch bao toán thực Đồng Việt Nam Đối với giao dịch bao toán thực ngoại tệ, đơn vị bao toán, bên bán hàng bên mua hàng phải thực quy định hành quản lý ngoại hối Điều 15 Lãi phí hoạt động bao tốn Lãi phí hoạt động bao tốn bên thoả thuận hợp đồng bao toán, gồm: luan van, khoa luan 106 of 66 tai lieu, document107 of 66 - 107 - Lãi tính số vốn mà đơn vị bao tốn ứng trước cho bên bán hàng phù hợp với lãi suất thị trường Phí tính giá trị khoản phải thu để bù đắp rủi ro tín dụng, chi phí quản lý sổ sách bán hàng chi phí khác Điều 16 Bảo đảm cho hoạt động bao toán Đơn vị bao toán bên bán hàng thoả thuận áp dụng không áp dụng biện pháp bảo đảm cho hoạt động bao tốn Các hình thức bảo đảm bao gồm: ký quỹ, cầm cố, chấp tài sản, bảo lãnh tài sản bên thứ ba biện pháp bảo đảm khác theo quy định pháp luật Điều 17 Các quy định gia hạn toán chuyển nợ hạn bao toán Các quy định gia hạn toán chuyển nợ hạn bao toán thực theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước Điều 18 Quy định thuế Các quy định thuế hoạt động bao toán thực theo quy định pháp luật Điều 19 Các khoản phải thu không bao tốn Những khoản phải thu sau khơng thực bao toán: Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng hoá bị pháp luật cấm; Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận bất hợp pháp; Phát sinh từ giao dịch, thoả thuận có tranh chấp; Phát sinh từ hợp đồng bán hàng hình thức ký gửi; luan van, khoa luan 107 of 66 tai lieu, document108 of 66 - 108 - Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng có thời hạn tốn cịn lại dài 180 ngày Các khoản phải thu gán nợ cầm cố, chấp Các khoản phải thu hạn toán theo hợp đồng mua, bán hàng Điều 20 Quy định an tồn Hoạt động bao tốn phải bảo đảm quy định an toàn Luật Tổ chức tín dụng văn hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước; Tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt q 15% vốn tự có đơn vị bao tốn Đối với chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổng số dư bao tốn cho khách hàng khơng vượt 15% vốn tự có ngân hàng nước Số dư khoản phải thu mà đơn vị bao toán nhập bảo lãnh toán cho 01 bên nhập phải nằm giới hạn tổng số dư bảo lãnh tổ chức tín dụng cho 01 khách hàng theo quy định Quy chế Bảo lãnh ngân hàng Trường hợp nhu cầu bao toán khách hàng vượt 15% vốn tự có đơn vị bao tốn đơn vị bao toán thực đồng bao toán cho khách hàng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Tổng số dư bao toán khơng vượt q vốn tự có đơn vị bao toán luan van, khoa luan 108 of 66 tai lieu, document109 of 66 - 109 - Chương III HỢP ĐỒNG BAO THANH TOÁN Điều 21 Hợp đồng bao toán Hợp đồng bao toán văn thoả thuận đơn vị bao toán bên bán hàng việc mua lại khoản phải thu phù hợp với quy định pháp luật Hợp đồng bao tốn sửa đổi, bổ sung huỷ bỏ bên liên quan có thoả thuận Điều 22 Nội dung hợp đồng bao toán Hợp đồng bao toán bao gồm nội dung sau: Tên, địa chỉ, điện thoại, Fax… bên ký hợp đồng bao Giá trị khoản phải thu bao tốn, quyền lợi ích tốn; liên quan đến khoản phải thu theo hợp đồng mua, bán hàng; Lãi phí bao tốn; Giá mua, bán khoản phải thu: xác định sở giá trị khoản phải thu sau trừ lãi phí bao tốn Số tiền ứng trước phương thức tốn; Thơng báo việc bao tốn cho bên mua hàng bên có liên quan; Hình thức bảo đảm cho đơn vị bao tốn truy địi lại số tiền ứng trước, giá trị tài sản làm bảo đảm; luan van, khoa luan 109 of 66 tai lieu, document110 of 66 - 110 - Thời hạn hiệu lực hợp đồng bao toán; Quyền nghĩa vụ bên; 10 Phương thức chuyển giao hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu bao toán; 11 Quy định việc truy địi đơn vị bao tốn; 12 Giải tranh chấp phát sinh; 13 Các thoả thuận khác Chương IV QUYỀN VÀ NGHĨA VỤ CỦA CÁC BÊN Điều 23 Quyền nghĩa vụ đơn vị bao toán Quyền đơn vị bao toán: a Được yêu cầu bên bán hàng cung cấp thông tin tài liệu liên quan đến khoản phải thu, khả tài tình hình hoạt động bên bán hàng; b Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn gốc hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ có liên quan đến khoản phải thu bao tốn; c Có quyền địi nợ bên mua hàng theo giá trị khoản phải thu bao tốn hưởng quyền lợi ích khác mà người bán hàng hưởng theo quy định hợp đồng mua, bán hàng; d Được chuyển quyền đòi nợ, trừ trường hợp bên hợp đồng bao tốn có thoả thuận khơng chuyển giao quyền đòi nợ luan van, khoa luan 110 of 66 tai lieu, document111 of 66 - 111 - Nghĩa vụ đơn vị bao tốn: a Thơng báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định điểm d, khoản 1, Điều 13 Quy chế này; b Thanh toán cho bên bán hàng theo giá mua khoản phải thu thoả thuận hợp đồng bao toán; c Chịu tồn rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ tốn khoản phải thu trường hợp thực bao tốn khơng có quyền truy địi d Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng bao toán Điều 24 Quyền nghĩa vụ bên bán hàng Quyền bên bán hàng: Nhận tiền toán đơn vị bao toán theo giá mua, bán khoản phải thu thoả thuận hợp đồng bao toán; Nghĩa vụ bên bán hàng: a Cung cấp đầy đủ, xác trung thực thông tin, tài liệu báo cáo theo u cầu đơn vị bao tốn; b Thơng báo cho bên mua hàng bên có liên quan theo quy định điểm d, khoản 1, Điều 13 Quy chế này; c Chịu rủi ro bên mua hàng khơng có khả hồn thành nghĩa vụ toán khoản phải thu trường hợp bao tốn có quyền truy địi d Chuyển giao đầy đủ hạn cho đơn vị bao toán hợp đồng mua, bán hàng, chứng từ bán hàng, quyền, lợi ích giấy tờ khác có liên luan van, khoa luan 111 of 66 tai lieu, document112 of 66 - 112 - quan đến khoản phải thu bao toán theo thoả thuận hợp đồng bao toán; e Thực đầy đủ điều khoản thoả thuận hợp đồng bao toán hợp đồng mua, bán hàng Điều 25 Quyền nghĩa vụ bên mua hàng Quyền bên mua hàng: a Được thông báo việc bao tốn; b Khơng thay đổi quyền lợi nghĩa vụ quy định hợp đồng mua, bán hàng, ngoại trừ bên nhận tiền toán khoản phải thu Việc điều chỉnh điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng phải bên mua hàng chấp thuận văn Nghĩa vụ bên mua hàng: a Xác nhận văn việc nhận thông báo cam kết toán theo quy định điểm đ, khoản 1, Điều 13; trường hợp từ chối tốn phải có lý xác đáng phải thông báo văn cho bên bán hàng đơn vị bao toán b Thanh toán cho đơn vị bao toán theo điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng c Khơng địi lại số tiền toán cho đơn vị bao toán trường hợp bên bán hàng không thực hiện, thực không đúng, đầy đủ điều khoản quy định hợp đồng mua, bán hàng, trừ trường hợp đơn vị bao tốn cố tình tốn khoản chi trả bên mua hàng cho bên bán hàng sau bên mua hàng thông báo việc bên bán hàng có hành vi vi phạm hợp đồng mua, bán hàng luan van, khoa luan 112 of 66 tai lieu, document113 of 66 - 113 - Chương V XỬ LÝ VI PHẠM Điều 26 Xử lý vi phạm Tổ chức, cá nhân vi phạm quy định Quy chế này, tuỳ theo tính chất mức độ vi phạm, bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành chính, bị truy cứu trách nhiệm hình theo quy định pháp luật Chương VI ĐIỀU KHOẢN THI HÀNH Điều 27 Tổ chức thực Trách nhiệm đơn vị bao toán: Căn vào Quy chế qui định văn pháp luật có liên quan, đơn vị bao toán ban hành văn hướng dẫn nghiệp vụ bao toán cụ thể phù hợp với điều kiện, đặc điểm Điều lệ Trách nhiệm đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước: a Vụ Các Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh, thành phố: - Tiếp nhận hồ sơ xin phép hoạt động bao toán tổ chức tín dụng theo trình tự thủ tục quy định Chương II mục Quy chế - Phối hợp với Vụ có liên quan thuộc Ngân hàng Nhà nước xem xét trình Thống đốc định việc cho phép Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao toán b Thanh tra Ngân hàng Nhà nước: luan van, khoa luan 113 of 66 tai lieu, document114 of 66 - 114 - - Phối hợp cung cấp cho Vụ Các Ngân hàng tình hình hoạt động tổ chức tín dụng để trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xem xét định cho phép Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao toán - Tổ chức tra, giám sát việc thực nghiệp vụ bao toán; Xử lý theo thẩm quyền kiến nghị Thống đốc Ngân hàng Nhà nước xử lý trường hợp vi phạm quy định Quy chế c Vụ Chính sách tiền tệ: - Hướng dẫn quy định gia hạn toán chuyển nợ hạn bao toán Tổ chức tín dụng - Quy định chế độ báo cáo định kỳ hoạt động bao toán cho đơn vị có thẩm thẩm quyền thuộc Ngân hàng Nhà nước d Vụ Kế tốn - Tài chính: hướng dẫn hạch toán kế toán nghiệp vụ bao toán tổ chức tín dụng e Vụ Tín dụng: hướng dẫn đơn vị bao toán thực đồng bao toán Điều 28 Sửa đổi, bổ sung Quy chế Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định./ THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC luan van, khoa luan 114 of 66 ... hạn chế phát triển nghiệp vụ Bao toán Ngân hàng Sumitomo Mitsui Banking Corporation Kết cấu luận văn: Chương 1: Tổng quan Bao toán Chương 2: Phát triển nghiệp vụ Bao toán hoạt động tài trợ thương... 2.3.2.2 Những hạn chế trình phát triển nghiệp vụ Bao toán NH Sumitomo Mitsui Banking Corporation 70 Chương 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI NGÂN... 25 1.3 Hoạt động bao toán giới 27 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 -6- Chương 2: PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI TẠI