tai lieu, document1 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRN MINH THIN quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn viÖt nam LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PH H CH MINH TRN MINH THIN quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triĨn n«ng th«n viƯt nam CHUN NGÀNH : KINH TẾ TÀI CHÍNH-NGÂN HÀNG : 60.31.12 Mà SỐ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH - 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 LờI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu luận văn đợc thu thập từ nguồn thực tế Những ý kiến đóng góp giải pháp đề xuất cá nhân từ việc nghiên cứu rút từ thực tế làm việc Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Việt Nam Trần Minh Thiện luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 Môc lục Trang: DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN VĂN Danh mục bảng Số LIệU Danh mục BIểU Đồ Phần mở đầu Lý chọn đề tài 01 Mục đích nghiên cứu 01 Đối tợng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu 02 Phơng pháp nghiên cứu 02 Kết cấu luận văn 02 CHƯƠNG 1: TổNG QUAN Về QUảN TRị RủI RO TíN DụNG TạI NGÂN HàNG THƯƠNG MạI 1.1 rủi ro tÝn dơng 03 1.1.1 Kh¸i niƯm rđi ro tÝn dụng 03 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 03 1.1.2.1 Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 03 1.1.2.2 Căn vào tính khách quan, chủ quan nguyên nhân gây rủi ro 05 1.1.3 Tác động hậu rủi ro tín dụng 05 1.1.3.1 Đối với Ngân hàng 05 1.1.3.2 Đối với hệ thống Ngân hàng 06 1.1.3.3 Đối với kinh tế 06 1.1.3.4 Trong quan hệ kinh tế đối ngoại 07 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 07 1.2 QUảN TRị rủi ro tín dụng ngân hàng thơng m¹i luan van, khoa luan of 66 07 tai lieu, document5 of 66 1.2.1 Sự cần thiết phải quản trị rủi ro tín dụng 07 1.2.2 Phơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 08 1.2.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I 08 1.2.2.2 Quản trị rđi ro tÝn dơng theo Basel II 10 1.2.3 C¸c tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 14 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nớc Đối với ngân hàng thơng mại việt nam 1.3.1 16 Bµi häc kinh nghiƯm tõ viƯc cho vay dới chuẩn ảnh hởng đến thị trờng tài Mỹ 16 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dơng cđa mét sè n−íc 17 1.3.2.1 Kinh nghiƯm qu¶n trÞ rđi ro tÝn dơng cđa mét sè NHTM ë Mỹ 17 1.3.2.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dơng cđa mét sè NHTM Trung Qc 1.3.2.3 17 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số NHTM Singapore 19 Kết luận chơng 21 CHƯƠNG 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 2.1 Giới thiệu đôi nét ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 22 2.1.1 Bối cảnh đời Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam 22 2.1.2 Các giai đoạn phát triển Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam 2.2 22 thực trạng hoạt động tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam luan van, khoa luan of 66 25 tai lieu, document6 of 66 2.2.1 Định hớng hoạt động tín dụng 25 2.2.2 Hoạt động tín dụng 25 2.3 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 29 2.3.1 Những kết đạt đợc quản trị rủi ro tín dụng 29 2.3.2 Những tồn quản trị rủi ro tín dụng 34 2.3.3 Những nguyên nhân dẫn đến tồn quản trị rủi ro tín dụng 2.3.3.1 39 Một số quy định NHNN cha hợp lý, số phận NHNN hoạt động cha hiệu 39 2.3.3.2 Ngân hàng kiểm soát rủi ro tín dụng yếu 41 2.3.3.3 Nguyên nhân thuộc khách hàng 45 2.3.3.4 Nguyên nhân khác 47 Kết luận chơng 53 Chơng 3: giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 3.1 Định hớng phát triển Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 3.2 54 GIảI pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 3.2.1 56 Xây dựng quy trình quản trị rủi ro tín dụng phù hợp thực tế Ngân hàng 56 3.2.1.1 Nhận diện, phân loại rủi ro tín dụng 56 3.2.1.2 Đánh giá đo lờng rủi ro tín dụng 59 3.2.1.3 Giám sát, kiểm tra, phòng ngừa rủi ro khắc phục hậu 59 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document7 of 66 rủi ro 3.2.2 Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội phù hợp với điều kiện Ngân hàng phù hợp với chuẩn mực, yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 59 3.2.2.1 Hoàn chỉnh hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 60 3.2.2.2 Xây dựng phơng pháp xếp hạng tín dụng nội phù hợp với điều kiện Ngân hàng phù hợp với chuẩn mực, yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 3.2.3 Cơ cấu lại máy quản lý tín dụng đáp ứng tốt yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu cao 3.2.4 65 67 đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng 68 3.2.5 Nhóm giải pháp phòng ngừa rủi ro 69 3.2.5.1 Nâng cao chất lợng thẩm định phân tích tín dụng 69 3.2.5.2 Thực quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn 73 3.2.5.3 Tăng cờng chế kiểm tra, giám sát 74 3.2.5.4 Tăng cờng công tác kiểm toán nội 76 3.2.5.5 Kiểm soát hạn chế rủi ro pháp lý 76 3.2.5.6 Hạn chế lạm dụng quyền lực cấp quyền chi nhánh Ngân hàng 77 3.2.5.7 Phòng ngừa rủi ro l i suÊt cho vay 77 3.2.6 Nhãm gi¶i pháp đa dạng hóa để phân tán rủi ro 78 3.2.6.1 Đa dạng hóa đối tợng khách hàng để phân tán rủi ro 78 3.2.6.2 Đa dạng hoá loại hình tín dụng để phân tán rủi ro 78 3.2.6.3 Tiếp tục triển khai lồng ghép, bổ trợ yếu tố bảo hiểm tín dụng 3.2.7 Đầu t phát triển đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ nhằm hỗ trợ đắc lực cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 3.2.8 78 80 Tiếp tục đại hóa hệ thống công nghệ thông tin đánh giá hiệu dự án công nghệ thông tin luan van, khoa luan of 66 80 tai lieu, document8 of 66 3.2.9 Quản lý danh mục đầu t tín dụng phù hợp với mạnh đặc điểm Ngân hàng Nông Nghiệp 81 3.2.10 Nhóm giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 82 3.2.10.1 Tăng cờng hiệu xử lý nợ có vấn đề 82 3.2.10.2 Thực nghiêm túc phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro xử lý kịp thời, hiệu có dấu hiệu rủi ro 84 3.3 GIảI PHáP KHáC 84 3.3.1 Giải pháp Ngân hàng Nhà nớc 84 3.3.2 Giải pháp phủ 86 3.3.3 Giải pháp quan quản lý Nhà nớc 87 Kết luận chơng 88 PHầN Kết luận 89 Tài liệu tham khảo Phụ LụC I: Nguyên nhân rủi ro tín dụng Phụ LụC II: Những hạn chế quản trị rủi ro tÝn dông theo Basel I Phô LôC III: Ba trơ cét chÝnh cđa Basel II Phơ LơC IV: So sánh hiệp ớc basel I hiệp ớc Basel II Phụ LụC V: Hệ thống nguyên tắc chuẩn mực biện pháp thận trọng theo khuyến c¸o cđa ban Basel Phơ LơC VI: Bé s¸ch hớng dẫn (đợc cập nhật định kỳ) với khuyến nghị ủy ban Basel, hớng dẫn tiêu chuẩn Phụ LụC VII: Những khó khăn ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 Phụ LụC VIII: Các giai đoạn phát triển Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC IX: SƠ Đồ m¸y tỉ chøc NHNo & PTNT VN Phơ LơC X: TìNH HìNH Huy động vốn Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC XI: D nợ cho vay Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam Phụ LụC XII: QUI TRìNH CHấM ĐIểM XếP HạNG TíN DụNG Cá NHÂN CủA NHNo & PTNT VN Phụ LụC XIII: Mô hình điểm sè tÝn dơng doanh nghiƯp cđa Edward I Altman Phơ LụC XIV: CHấM ĐIểM QUY MÔ CủA DOANH NGHIệP luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document10 of 66 DANH MụC CáC Từ VIếT TắT TRONG LUậN V¡N TiÕng Anh Agribank ViƯt Nam Bank for Ng©n hàng Nông Nghip v Agriculture and Rural Phát trin Nông Thôn Vit Development Nam ATM Automatic teller machine Máy giao dịch tự động CAR Capital Adequacy Ratio Hệ số an toàn CIC Credit Information Center Trung tâm thông tin tín dụng Ngân Hàng Nhà Nớc GDP IMF OECD Gross Domestic Product International Monetary Fund Tổng sản phẩm quốc nội Quỹ tiền tệ quốc tế Organization for Economic Tæ chøc hợp tác phát triển Co-operation and kinh tế Development Suất sinh lợi trªn tổng tài sản ROA Return on Assets ROE Return on Equity WB World Bank Ng©n hàng Thế giới WTO World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới Suất sinh lợi trªn vốn chủ sở hữu Tiếng Việt CBCNV Cán công nhân viên CBTD Cán tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nớc HĐQT Hội đồng quản trị NHNN Ngân hng Nh nc NHNNg Ngân Hàng nớc NHNo & Ngân hng Nông Nghip v PTNT VN Phát trin Nông thôn Vit Nam luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document135 of 66 Trong đó: Tiền gửi không kỳ hạn: 76,366 tỷ, giảm 270 tỷ so với đầu năm (giảm 0.4%), chiếm tỷ trọng 22.7% nguồn tiền gửi khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn dới 12 tháng: 123,079 tỷ, tăng 71,847 tỷ so với đầu năm (tăng 140.20%) Chiếm tỷ trọng 36.50% nguồn tiền gửi khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng đến 24 tháng: 48,622 tỷ, giảm 9,290 tỷ so với đầu năm (giảm 16.00%) Chiếm tỷ trọng 14.40% nguồn tiền gửi khách hàng Tiền gửi có kỳ hạn 24 tháng: 88,783 tỷ, tăng 4,619 tỷ so với đầu năm (tăng 5.50%) Chiếm tỷ trọng 26.40% nguồn tiền gửi khách hàng Biểu đồ X.3: Cơ cấu tiền gửi khách hàng đến 31/12/2008 22.7% 26.4% 14.4% 36.5% Tiền gửi không kỳ hạn Tiền gửi có kỳ hạn < 12 tháng Tiền gửi có kỳ hạn > 12 tháng đến 24 tháng Tiền gửi có kỳ hạn > 24 tháng (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNo & PTNT VN - năm 2008) Tuy nhiên, tỷ trọng nguồn vốn huy động có kỳ hạn > 12 tháng 40,8% giảm so với năm 2007 52.7% tăng qua năm trớc Tiền gửi, tiền vay TCTD khác: 15,526 tỷ, tăng 1,606 tỷ so đầu năm (tăng 11.50%), chiếm tỷ trọng 4.28% tổng nguồn vèn Nguån vèn vay NHNN: 25 tû, gi¶m 1,759 tû (gi¶m 98.60%) chiÕm tû träng 0.01% tỉng ngn vèn Ngn vốn UTĐT: 10,600 tỷ, tăng 1,200 tỷ so đầu năm (tăng +12.8%), chiếm tỷ trọng 2.92% tổng nguồn vốn luan van, khoa luan 135 of 66 tai lieu, document136 of 66 Nguồn vốn huy động từ dân c đạt: 173,218 tỷ, tăng 33,661 tỷ so đầu năm (tăng 24.1%), chiếm tỷ trọng 48% tổng nguồn vốn (tăng 0.7% so năm 2007 47.3%) 51% nguồn tiền gửi khách hàng Biểu đồ X.4: Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2008 2.92% 4.28% 0.01% 92.80% Tiền gửi khách hàng TiỊn gưi, tiỊn vay cđa c¸c TCTD kh¸c Vay NHNN Nguồn vốn UTĐT (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNo & PTNT VN - năm 2008) Biểu đồ X.5: Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền tệ năm 2008 9.90% 90.10% Nguồn vốn nội tệ Nguồn vốn ngoại tệ (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNo & PTNT VN - năm 2008) Nguồn vốn nội tệ: 327,077 tỷ, tăng 58,641 tỷ so đầu năm (tăng 21.8%) Chiếm luan van, khoa luan 136 of 66 tai lieu, document137 of 66 tû träng 90.10% tổng nguồn vốn Nguồn vốn ngoại tệ quy đổi VNĐ: 35,924 tỷ, tăng 5,383 tỷ so đầu năm (tăng 35.0%) vµ chiÕm tû träng 9.9% tỉng ngn vèn Víi tăng trởng nguồn vốn trung bình 23%/năm, với cấu nguồn vốn ổn định cho thấy tình hình tăng trởng nguồn vốn Agribank năm qua tốt, đảm bảo cho phát triển bền vững, đáp ứng nhu cầu tăng trởng tín dụng luan van, khoa luan 137 of 66 tai lieu, document138 of 66 PHơ LơC XI: D− nỵ cho vay cđa Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông Thôn Việt Nam D nợ cho vay kinh tế đến 31/12/2008 đạt 284,617 tỷ, tăng 42,437 tỷ, tăng 17.5% so đầu năm Biểu đồ XI.1: D nợ cho vay giai đoạn 1997 – 2008 Tû ®ång 300,000 250,000 200,000 150,000 100,000 50,000 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 D− nỵ cho vay 22,484 27,382 32,210 43,941 60,030 81,357 113,894 142,293 161,105 186,330 242,180 284,617 (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNo & PTNT VN năm 1997 - 2008) D nợ theo loại tiền tệ: D nợ cho vay VNĐ: 262,516 tỷ đồng, tăng 41,306 tỷ so đầu năm (tăng 18.7%), chiếm tỷ trọng 92.2% d nợ cho vay D nợ cho vay ngoại tệ quy đổi VNĐ: 22,101 tỷ, tăng 1,131 tỷ so đầu năm (tăng 5.4%), chiếm tỷ trọng 7.8% d nợ cho vay D nợ phân theo thời hạn cho vay: D nợ cho vay ngắn hạn: 175,865 tỷ, tăng 29,870 tỷ so đầu năm (tăng 20.5%), chiếm tỷ trọng 61.8% d nợ cho vay D nợ cho vay trung, dài hạn: 108,752 tỷ, tăng 12,567 tỷ so đầu năm (tăng 13.1%), chiếm tû träng 38.2% d− nỵ cho vay luan van, khoa luan 138 of 66 tai lieu, document139 of 66 D nợ phân theo vùng kinh tế: Bảng XI.1: D nợ phân theo vùng kinh tế NHNo & PTNT VN đến 31/12/2008 Đơn vị: Tỷ đồng Khu vực Số d Tăng, giảm Tốc độ tăng so đầu năm trởng Khu vùc MiỊn nói cao – Biªn giíi 10,192 2,052 25.2% Khu vùc Trung du B¾c bé 20,133 3,087 18.1% Khu vực TP Hà Nội 37,186 8,012 27.5% Khu vực Đồng b»ng S«ng Hång 34,362 3,206 10.3% Khu vùc Khu cũ 19,349 2,791 16.9% Khu vực Duyên hải Miền Trung 19,922 2,885 16.9% Khu vực Tây Nguyên 18,851 1,747 10.2% Khu vùc TP Hå ChÝ Minh 58,197 11,521 24.7% Khu vực Đông Nam Bộ 25,338 2,234 9.7% Khu vực Tây Nam Bộ 41,097 4,902 13.5% 284,617 42,437 17.5% Tỗng cộng (Nguồn: Báo cáo thờng niên NHNo & PTNT VN năm 2008) D nợ phân theo thành phần kinh tế: D nợ DNNN: 22,317 tỷ, tăng 3,035 tỷ (tăng 15.7%) so với đầu năm, chiếm tỷ trọng 7.5% d nợ cho vay D nợ doanh nghiệp quốc doanh: 105,339 tỷ, tăng 17,490 (tăng 19.9%) so đầu năm, chiếm tỷ trọng 37% d nợ cho vay D nợ hộ sản xuất: 155,685 tỷ, tăng 21,308 tỷ (tăng 15.9%) so với đầu năm, chiếm tỷ trọng 54.7% d nợ cho vay D nợ hợp tác x : 1,276 tỷ, tăng 604 tỷ (tăng 89.9%) so với đầu năm, chiếm tỷ trọng 0.45% d− nỵ cho vay luan van, khoa luan 139 of 66 tai lieu, document140 of 66 PHô LôC XII: QUI TRìNH CHấM ĐIểM XếP HạNG TíN DụNG Cá NHÂN CủA NHNo & PTNT VN Qui trình chấm điểm tín dụng khách hàng cá nhân đợc thực theo b−íc sau: B−íc 1: Thu thËp th«ng tin B−íc 2: Chấm điểm thông tin cá nhân Bớc 3: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với Ngân hàng Bớc 4: Tổng hợp điểm xếp hạng Bớc 1: Thu nhập thông tin CBTD tiến hành điều tra, thu thập tổng hợp thông tin khách hàng từ nguồn: Hồ sơ khách hàng cung cấp, gồm có: chứng minh nhân dân, xác nhận tổ chức quản lý lao động tổ chức quản lý chi trả thu nhập, xác nhận quyền địa phơng, văn bằng, chứng Phỏng vấn trực tiếp khách hàng Các nguồn khác Bớc 2: Chấm điểm thông tin cá nhân Việc chấm điểm thông tin cá nhân dựa vào Bảng XII.1 dới đây: Bảng XII.1: Chấm điểm thông tin cá nhân STT Chỉ tiêu Tuổi 18 - 25 tuổi Điểm Trình độ học vấn Trên đại Học Điểm 20 Nghề nghiệp Chuyên môn / kỹ thuật Điểm 25 Thời gian công tác Dới tháng 25 - 40 tuæi 40 - 60 tuæi 15 Đại học / cao đẳng Th ký 10 Dới trung häc/thÊt häc 15 -5 Kinh doanh NghØ h−u Trung học 15 tháng - năm Trên 60 20 năm > năm Điểm 10 15 Thời gian làm công Dới tháng tháng - 1 năm > năm việc năm Điểm 10 15 luan van, khoa luan 140 of 66 20 20 tai lieu, document141 of 66 Tình trạng nhà Sở hữu riêng Điểm Cơ cấu gia đình Thuê 30 Hạt nhân Điểm Số ngời ăn theo Độc thân 12 Sèng víi cha mĐ 20 < ng−êi 10 Điểm 10 Thu nhập cá nhân > 120 triệu 36 - 120 triệu hàng năm (đồng) Điểm 40 30 Thu nhËp cđa gia > 240 triƯu 72 - 240 triệu đình / năm (đồng) Điểm 40 30 Chung với gia đình Sống gia đình hạt nhân khác 35 ngời 12 - 36 TriƯu 15 24 - 72 triƯu Kh¸c Sèng cïng số gia đình hạt nhân khác -5 > ng−êi -5 < 12 triÖu -5 < 24 triÖu 15 -5 CBTD tổng hợp điểm khách hàng theo bảng trên, khách hàng đạt tổng điểm < chấm dứt trình chấm điểm từ chối cho vay Nếu khách hàng đạt tổng điểm > tiÕp tơc thùc hiƯn b−íc B−íc 3: ChÊm ®iĨm tiêu chí quan hệ với Ngân hàng Việc chấm điểm tiêu chí quan hệ với Ngân hàng áp dụng theo Bảng XII.2: Bảng XII.2: Chấm điểm tiêu chí quan hệ với Ngân hàng STT Chỉ tiêu Tình hình trả nợ với Cha giao NHNo & PTNT dịch vay vốn Điểm Tình hình chậm trả l i Ch−a giao dÞch vay vèn Ch−a bao giê hạn Thời gian hạn < 30 ngày 40 Ch−a bao giê Ch−a bao giê chËm tr¶ chËm trả năm gần Điểm 25 10 Tổng nợ (VND < 100 triệu 100 - 500 500 triệu - tơng đơng) triệu tỷ Điểm 25 10 Các dịch vụ khác sử Chỉ gưi tiÕt ChØ sư dơng TiÕt kiƯm dơng cđa NHNo & Kiệm thẻ thẻ PTNT VN Điểm 15 25 Sè d− tiỊn gưi tiÕt kiƯm > 500 triƯu 100 - 500 20 -100 triệu trung bình (VND) triƯu NHNo & PTNT VN §iĨm 40 25 10 Thêi gian hạn > 30 ngày -5 Đ có lần chậm trả năm gần -5 > tỷ -5 Không sử dụng dịch vụ -5 < 20 triệu Bớc 4: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng CBTD tổng hợp điểm cách cộng tổng số điểm chấm Bảng XII.2 luan van, khoa luan 141 of 66 tai lieu, document142 of 66 Sau tổng hợp điểm, CBTD xếp hạng khách hàng nh sau: Bảng XII.3: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng cá nhân Loại Aaa Aa a Bbb Bb b Ccc Cc c d Số điểm đạt đợc >= 401 351 - 400 301 - 350 251 - 300 201 - 250 151 - 200 101 - 150 51 - 100 - 50 2.99 : Doanh nghiÖp n»m vïng an toàn, cha có nguy phá sản Nếu 1.8 < Z < 2.99 : Doanh nghiƯp n»m vïng c¶nh báo, có nguy phá sản Nếu Z 2.9 : Doanh nghiƯp n»m vïng an toµn, ch−a cã nguy phá sản Nếu 1.23 < Z < 2.9 : Doanh nghiệp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z 2.6 luan van, khoa luan 145 of 66 : Doanh nghiƯp n»m vïng an toµn, cha có tai lieu, document146 of 66 nguy phá s¶n NÕu 1.1 < Z” < 2.6 : Doanh nghiƯp nằm vùng cảnh báo, có nguy phá sản Nếu Z 8.15 AAA Aaa 7.60 – 8.15 AA+ Aa1 7.30 – 7.60 AA Aa2 Doanh nghiÖp n»m 7.00 – 7.30 AAAa3 vùng an toàn, cha có nguy 6.85 7.00 A+ A1 phá sản 6.65 6.85 A A2 6.40 – 6.65 AA3 6.25 – 6.40 BBB+ Baa1 5.85 – 6.25 BBB Baa2 5.65 – 5.85 BBBBaa3 Doanh nghiÖp n»m 5.25 – 5.65 BB+ Ba1 vïng c¶nh 4.95 – 5.25 BB Ba2 b¸o, cã thĨ cã nguy 4.75 4.95 BBBa3 phá sản 4.50 4.75 B+ B1 4.15 – 4.50 B B2 3.75 – 4.15 BB3 Doanh nghiÖp n»m 3.20 – 3.75 CCC+ Caa1 vïng nguy hiểm, nguy phá 2.50 3.20 CCC Caa2 s¶n cao 1.75 – 2.50 CCCCaa3 – 1.75 D (Nguån: Altman, 2003 The Use of Credit Scoring Models and the Importance of a Credit Culture, New York University ) Cột 3, xếp hạng Moodys tác giả luận văn đa vào theo tơng đồng với xếp h¹ng cđa Standard & Poor luan van, khoa luan 147 of 66 tai lieu, document148 of 66 PHô LôC XIV: CHấM ĐIểM QUY MÔ CủA DOANH NGHIệP Bảng XIV.1: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp Agribank STT Tiêu chí Trị số Vốn kinh doanh Điểm Từ 50 tỷ đồng trở lên 30 Từ 40 tỷ đồng đến d−íi 50 tû ®ång 25 Tõ 30 tû ®ång ®Õn d−íi 40 tû ®ång 20 Tõ 20 tû ®ång ®Õn d−íi 30 tû ®ång 15 Tõ 10 tû ®ång ®Õn d−íi 20 tû ®ång 10 D−íi 10 tû ®ång Lao động Doanh thu Nộp ngân sách Tõ 1500 ng−êi trë lªn 15 Tõ 1000 ng−êi ®Õn d−íi 1500 ng−êi 12 Tõ 500 ng−êi ®Õn d−íi 1000 ng−êi Tõ 100 ng−êi ®Õn d−íi 500 ng−êi Tõ 50 ng−êi ®Õn d−íi 100 ng−êi D−íi 50 ngời Từ 200 tỷ đồng trở lên 40 Tõ 100 tû ®ång ®Õn d−íi 200 tû ®ång 30 Tõ 50 tû ®ång ®Õn d−íi 100 tû ®ång 20 Tõ 20 tû ®ång ®Õn d−íi 50 tû ®ång 10 Tõ tû ®ång ®Õn d−íi 20 tû ®ång D−íi tû ®ång Tõ 10 tû ®ång trë lên 15 Từ tỷ đồng đến 10 tỷ đồng 12 Tõ tû ®ång ®Õn tû ®ång Tõ tû ®ång ®Õn tû ®ång Tõ tû ®ång ®Õn tû ®ång D−íi tỷ đồng Quy mô Tổng điểm Lớn 70-100 Vừa 30-69 Nhá