Tài liệu Quản Trị Rủi Ro Tác Nghiệp Tại Ngân Hàng Công Thương

tai lieu, document1 of 66 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH HỒ THỊ XUÂN THANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh LUẬN VĂN THẠC SĨ HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS NGUYỄN QUANG THU TP.HCM NĂM 2009 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document2 of 66 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO, RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Tổng quan rủi ro tác nghiệp 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Các loại rủi ro tác nghiệp 1.2.3 Một số loại rủi ro tác nghiệp thường phát sinh trình hoạt động ngân hàng thương mại 1.2.4 So sánh rủi ro tác nghiệp với loại rủi ro khác 12 1.3 Tổng quan quản trị rủi ro tác nghiệp .12 Tóm tắt chương .14 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NHCT VN 15 2.1 Giới thiệu hệ thống NHCT VN .15 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 15 2.1.2 Các thành tựu đạt 16 2.1.3 Các hoạt động 18 2.1.4 Một số kiện rủi ro tác nghiệp thực tế xảy hệ thống NHCT VN từ năm 2000 đến .20 2.2 Thực trạng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống NHCT VN .22 2.2.1 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp áp dụng hệ thống NHCT VN 23 2.2.2 Phân tích thực tế rủi ro tác nghiệp hệ thống NHCT VN quý I quý II năm 2009 28 2.2.2.1 Rủi ro phát sinh từ chế sách, quy định, quy trình hoạt động, hệ thống CNTT hệ thống hỗ trợ 29 2.2.2.2 Rủi ro phát sinh từ cán .31 2.2.2.3 Rủi ro phát sinh từ hoạt động nghiệp vụ 32 2.2.2.4 Rủi ro phát sinh tác động bên 40 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document3 of 66 2.2.3 Các biện pháp giám sát kiểm soát rủi ro tác nghiệp NHCT VN đề quý I quý II năm 2009 41 2.2.3.1 Đối với đơn vị (phòng , ban TSC) .42 2.2.3.2 Đối với chi nhánh .43 2.2.3.3 Đối với cán 44 2.3 Đánh giá quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống NHCT VN 45 2.3.1 Ưu điểm 45 2.3.2 Những tồn 47 Tóm tắt chương .49 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ GIÚP QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HỆ THỐNG NHCT VN THỰC HIỆN THUẬN LỢI HƠN50 3.1 Mục tiêu định hướng phát triển hệ thống NHCT VN 50 3.2 Giải pháp phía NHCT VN .52 3.3 Kiến nghị NHNN VN 58 Tóm tắt chương .60 PHẦN KẾT LUẬN 61 luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document4 of 66 Lời mở đầu 1) Lý chọn đề tài Trong bối cảnh cạnh tranh hội nhập thị trường tài – tiền tệ giới nay, địi hỏi ngành ngân hàng phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động, nghiệp vụ để đảm bảo cho tồn tại, phát triển cách an tồn, hiệu bền vững Nói đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng, thường nghĩ đến loại rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất,… Thế nhưng, theo số thống kê gần cho thấy rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn (70%) tổng số rủi ro ngân hàng ngày kiểm soát tốt giảm xuống cịn khoảng 30 – 40% Trong đó, rủi ro tác nghiệp loại rủi ro chiếm tỷ trọng nhỏ (10%) ng khó đo lường, quản lý chưa quan tâm mức nên ngày có xu hướng gia tăng Quản trị rủi ro tác nghiệp (QTRRTN) cách phòng bệnh khách quan ứng dụng quản lý có hiệu Tuy nhiên, QTRRTN khơng phải nghiệp vụ nước tiên tiến giới lại mẻ Ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam (VN) nói chung Ngân hàng Công Thương Việt Nam (NHCT VN) nói riêng Đặc biệt, ngày 11 tháng 05 năm 2007, nhằm phát huy hiệu công tác QTRRTN, đồng thời bước tiến tới thực cam kết theo thông lệ quốc tế quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng, NHCT VN ban hành đưa vào áp ụdng quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp, mã số QĐ.07.01 Nghiệp vụ mới, quy trình hẳn có nhiều vướng mắc tồn cần khắc phục để hồn thiện Chính vậy, việc tìm hiểu rủi ro tác nghiệp , cách quản lý chúng xem xét th ực trạng “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân Hàng Công Thương Việt Nam” nhằm đưa số giải pháp, kiến nghị giúp quy trình thực dễ dàng thuận lợi nhu cầu cấp thiết lý đề tài chọn luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document5 of 66 2) Mục tiêu đề tài - Nghiên cứu khái niệm rủi ro, rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng - Giới thiệu quy trình QTRRTN phân tích thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp theo quy trình hệ thống NHCT VN nhằm phát tồn tại, vướng mắc trình thực quy trình - Đề xuất số giải pháp, kiến nghị nhằm giúp quy trình QTRRTN tai hệ thống NHCT VN thực thuận lợi 3) Quy trình phương pháp thực đề tài: Mục tiêu Hồn thiện quy trình QTRRTN hệ thống NHCT VN Khái niệm RR, RRTN, QTRRTN, quy trình QTRRTN theo Basel Thực trạng QTRRTN NHCT VN Phương pháp đa liệu: - Dữ liệu từ thực tế - Dữ liệu từ internet Đề xuất Giải pháp kiến nghị để quy trình QTRRTN NHCT VN thực thuận lợi - Phương pháp thực hiện: đề tài thực dựa phương pháp phân tích tổng hợp liệu thu thập từ báo cáo thống kê đơn vị thông tin, số liệu từ internet,… 4) Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu : “ Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống NHCT VN” luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document6 of 66 - Phạm vi: Tại hệ thống Ngân hàng Công Thương Việt Nam 5) Nội dung thực hiện: đề tài gồm có: Lời mở đầu Chương 1: Tổng quan rủi ro, rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp hoạt động kinh doanh ngân hàng Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp theo quy trình hệ thống NHCT VN Chương 3: Giải pháp kiến nghị giúp quy trình QTRRTN hệ thống NHCT VN thực dễ dàng, thuận lợi Kết luận luan van, khoa luan of 66 - Trang - tai lieu, document7 of 66 CHƯƠN G 1: TỔ N G QUAN VỀ R ỦI RO, RỦI RO T ÁC NGHIỆP VÀ Q UẢ N TRỊ R ỦI RO T ÁC NGH IỆP T RO NG KINH D OANH N GÂN HÀ NG 1.1 TỒNG QUAN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Chúng ta biết sống, đặc biệt kinh doanh, phải đối mặt với rủi ro Rủi ro xuất lúc, nơi, ngành, lĩnh vực Có quan điểm khác rủi ro, như: Theo quan điểm truyền thống: “Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến n guy hiểm, khó khăn, điều khơng chắn xảy cho người.” (Trần Huy Hồng (2007)) Theo quan điểm trung hịa: “Rủi ro bất chấp đo lường Rủi ro vừa mang đến cho người tổn thất mát, nguy hiểm, cũ ng mang đến hội, thời Nếu tích cực nghiên cứu, nhận dạng, đo lường rủi ro, tìm biện pháp phòng ngừa, hạn chế tiêu cực phát huy hội tích cực mang lại từ rủi ro.” (Trần Huy Hoàng (2007)) Bất hoạt động kinh doanh kinh tế thị trường gặp rủi ro Đặc biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm không tránh rủi ro Vậy, “rủi ro kinh doanh ngân hàng biến cố không mong đợi mà xảy dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí để hồn thành nghiệp vụ tài định ” (Trần Huy Hoàng (2007)) Theo Trần Huy Hoàng (2007), loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng gồm có: luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document8 of 66 - Trang - - Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụngcủa ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng - Rủi ro khoản loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả, không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền khơng có khả vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán - Rủi ro tỷ giá hối đoái rủi ro phát sinh trình cho vay ngoại tệ q trình kinh doanh ngoại tệ tỷ tía biến động theo chiều hướng bất lợi cho ngân hàng - Rủi ro lãi suất loại rủi ro xuất có thay đổi lãi suất thị trường yếu tố có liên quan đến lãi suất dẫn đến tổn thất tài sản làm giảm thu nhập ngân hàng Như vậy, rủi ro yếu tố khách quan loại trừ mà hạn chế xuất chúng tác hại chúng gây nên “Quản trị rủi ro trình tiếp cận rủi ro cách khoa học, tồn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm sốt, phịng ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi rủi ro Quản trị rủi ro bao gồm bước: Nhận dạng rủi ro, phân tích rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm sốt, phịng ngừa tài trợ rủi ro.” (Trần Huy Hoàng (2007)) - Nhận dạng rủi ro: trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhận dạng rủi ro bao gồm công việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất rủi ro, loại rủi ro xảy mà dự báo dạng rủi ro xuất ngân hàng, sở đ ề xuất giải pháp kiểm sốt tài trợ rủi ro thích hợp - Phân tích rủi ro: phải xác định nguyên nhân gây rủi ro Đây công việc phức tạp, rủi ro không ngyên nhân gây mà thương nhiều nguyên nhân gây Phân tích rủi ro nhằm tìm biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa rủi ro Trên sở luan van, khoa luan of 66 tai lieu, document9 of 66 - Trang - tìm nguyên nhân, tácđộng đến nguyên nhân thay đổi chúng, từ phịng ngừa rủi ro cách hữu hiệu - Đo lường rủi ro: để đo lường rủi ro, cần thu thập số liệu phân tích, đánh giá Trên s kết thu thập được, lập ma trận đo lường rủi ro Để đánh giá mức độ quan trọng rủi ro ngân hàng người ta sử dụng tiêu chí: tần suất xuất rủi ro biên độ rủi ro – mức nghiêm trọng tổn thất Trong tiêu chí thứ đóng vai trị định - Kiểm sốt – Phịng ngừa rủi ro: Công việc trọng tâm công tác quản trị kiểm soát rủi ro Kiểm soát rủi ro việc sử dụng biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược, chương trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh giảm thiểu tổn thất, ảnh hưởng khơng mong đợi xảy với ngân hàng Có biện pháp kiểm sốt rủi ro như: biện pháp né tránh rủi ro, ngăn ngừa tổn thất, giảm thiểu tổn thất, chuyển giao rủi ro, đa dạng rủi ro, quản trị thông tin,… - Tài trợ rủi ro: rủi ro xảy ra, trước hết cần theo dõi, xác định xác tổn thất tài sản, nguồn nhân lực, giá trị pháp lý Sau cần có biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp Các b iện pháp chia làm nhóm: tự khắc phục rủi ro chuyển giao rủi ro Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro: Có nhóm nguyên nhân ẫdn đến rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng - Những nguyên nhân thuộc lực quản trị ngân hàng như: không quản lý chặt chẽ khoản, dẫn đến thiếu khả chi trả; cho vay đầu tư liều lĩnh, tập trung nguồn vốn nhiều vào doanh nghiệp ngành kinh tế đó; thiếu am hiểu thị trường, thiếu thơng tin phân tích thơng tin khơng đầy đủ dẫn đến cho vay đầu tư không hợp lý; hoạt động kinh doanh trái pháp luật, tham ô; ngân hàng thiếu đạo đức nghề nghiệp, yếu trình độ nghiệp vụ - Các nguyên nhân thuộc phía khách hàng, chẳng hạn như: khách hàng vay vốn th iếu lực pháp lý; sử dụng vốn sai mục đích, hiệu quả; kinh doanh thua lỗ, hàng hóa khơng tiêu thụ được; chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu lực điều hành, tham ô, lừa đảo;… luan van, khoa luan of 66 - Trang - tai lieu, document10 of 66 - Các ngun nhân khách quan có liên quanếnđmơi trường hoạt động kinh doanh thiên tai, hỏa hoạn; tình hình an ninh, trị nước, khu vực khơng ổn định; khủng hoảng suy thoái kinh tế, lạm phát, thăng cán cân toán quốc tế dẫn đến tỷ giá hối đoái biến động bất thường; môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo quản lý vĩ mơ Ta có mơ hình quản trị rủi ro sau: Trách nhiệm - Xác định, đưa giải pháp khắc phục & quản lý rủi ro - Tuân thủ với tiêu chuẩn & h - Thiết lập tiêu chí, tiêu chuẩn & sách - Đảm bảo việc thực thi sách chất lượng tiêu chuẩn đề - Thanh tra/ Kiểm tra mang tính độc lập Cơng việc CÁC BỘ PHẬN CHỨC NĂNG Kiểm sốt tự đánh giá Tất nhân viên QUẢN LÝ THEO CHỨC NĂNG & GIÁM SÁT TUÂN THỦ Xây dựng & kiểm soát tiêu chuẩn Các phận chuyên trách, quản trị ế BỘ PHẬN KIỂM TOÁN NỘI BỘ Kiểm tra / Thanh tra Các cán kiểm toán nội - Kiểm tra hàng ngày, sử dụng công cụ tự đánh giá - Đảm bảo việc thực yêu cầu tuân thủ - Kiểm tra chất lượng thực việc kiểm - Thanh tra/ Kiểm tra tồn q trình quản lý rủi ro Hình 1: Sơ đồ mơ hình quản trị rủi ro cấp độ (Nguồn: Phạm Tiến Thành, Trao đ ổi– chia s ẻkinh nghiệm quản lý rủi ro góc độ ngân hàng) Hiện nay, ngân hàng thương mại tổ chức quản trị rủi ro theo mơ hình sau: Hội đồng quản lý rủi ro: trực thuộc Hội Đồng Quản Trị (HĐQT), thực giám sát tất loại rủi ro tồn ngân hàng, qua có khái quát tổng thể rủi ro, nhằm đưa sách đồng bộ, hợp lý, hiệu Hội đồng quản lý rủi ro có nhiệmvụ : luan van, khoa luan 10 of 66 tai lieu, document74 of 66 PHỤ LỤC 04 Biểu mẫu 02: Mẫu biểu theo dõi chi tiết rủi ro tác nghiệp nội ngân hàng PHÒNG, BAN:……… S T T Tên lỗi, sai sót Tháng 1/ năm Cộng tháng 1: (số lỗi, sai sót) Tháng 12/ năm BIỂU THEO DÕI CHI TIẾT RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG NỘI BỘ NGÂN HÀNG Năm: Tên cán gây lỗi, sai sót Ngun nhân (giải thích cụ thể ) Ngày phát sinh Chủ quan Khách quan Số tiền lỗi, sai sót ( Đơn vị: 1.000đ ) Tài sản lỗi, sai sót ( Đơn vị: cái) Lỗi, sai sót từ hoạt động hỗ trợ Biện pháp khắc phục Kế hoạch sửa chữa, khắc phục (Ngày, tháng, năm) Thời gian sửa chữa khắc phục xong ( Ngày, tháng, năm) Cộng tháng 12: (số lỗi, sai sót) Tổng cộng năm:… (số lỗi, sai sót) Tp Hồ Chí Minh, ngày……tháng …….năm 2007 Trưởng phòng luan van, khoa luan 74 of 66 Ghi tai lieu, document75 of 66 PHỤ LỤC 05 Biểu mẫu 03: Mẫu biểu theo dõi chi tiết rủi ro tác nghiệp yếu tố bên ngồi PHỊNG, BAN:……… S T T Tên lỗi, sai sót BIỂU THEO DÕI CHI TIẾT RỦI RO TÁC NGHIỆP DO CÁC YẾU TỐ BÊN NGOÀI Năm: Tên người việc gây lỗi, sai sót Tháng 1/ năm Ngày phát sinh Nguyên nhân (giải thích cụ thể ) Chủ quan Khách quan Tên CB phát Số tiền lỗi, sai sót ( Đơn vị: 1.000đ Tài sản lỗi, sai sót ( Đơn vị: cái) Lỗi, sai sót từ hoạt động khác Biện pháp khắc phục Kế hoạch sửa chữa, khắc phục (Ngày, tháng, năm) Cộng tháng 1: (số lỗi, sai sót) Tháng 12/ năm Cộng tháng 12: (số lỗi, sai sót) Tổng cộng năm:… (số lỗi, sai sót) Tp Hồ Chí Minh, ngày……tháng …….năm 2007 Trưởng phịng luan van, khoa luan 75 of 66 Thời gian sửa chữa khắc phục xong ( Ngày, tháng, năm) Ghi tai lieu, document76 of 66 Biểu mẫu 04: Mẫu biểu theo dõi chi tiết tổn thất từ rủi ro tác nghiệp PHÒNG, BAN:……… S T T I Tên tổn thất Tổn thất từ cố bất ngờ PHỤ LỤC 06 BIỂU THEO DÕI CHI TIẾT TỔN THẤT TỪ RỦI RO TÁC NGHIỆP Năm: Ngày phát sinh Tên Nguyên nhân CB (giải thích cụ thể ) phát Chủ Khách quan quan /CB gây tổn thất Số tiền tổn thất ( Đơn vị: 1.000đ Tài sản tổn thất ( Đơn vị: cái) Nguy tổn thất Biện pháp khắc phục Kế hoạch sửa chữa, khắc phục (Ngày, tháng, năm) Thời gian sửa chữa khắc phục xong ( Ngày, tháng, năm) II Tổn thất khác Tổng cộng năm:… (số lần) Tp Hồ Chí Minh, ngày……tháng …….năm 2007 Trưởng phịng luan van, khoa luan 76 of 66 Ghi tai lieu, document77 of 66 PHỤ LỤC 07 Biểu mẫu 05: Mẫu biểu theo dõi chi tiết kết luận kiểm tra, kiểm sốt, kiểm tốn PHỊNG, BAN: BIỂU THEO DÕI CHI TIẾT KẾT LUẬN KIỂM TRA, KIỂM SOÁT, KIỂM TOÁN NĂM: STT Ngày, tháng, năm kết luận Tên đoàn kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán Nội dung yêu cầu thực sửa chữa, khắc phục Biện pháp khắc phục Kế hoạch sửa, chữa khắc phục (Ngày, tháng, năm) Người thực sửa chữa, khắc phục Thời gian sửa chữa khắc phục xong ( Ngày, tháng, năm) Ghi Tổng cộng năm: ( Số nội dung yêu cầu) ( Số nội dung) ( Số nội dung) Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng Trưởng phòng luan van, khoa luan 77 of 66 năm tai lieu, document78 of 66 PHỤ LỤC 08 Biểu mẫu 06: Mẫu Báo cáo quản lý rủi ro tác nghiệp phòng ban TSC, VPĐD, TT CNTT NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Tên phịng ban TSC, VPĐD, TT CNTT BÁO CÁO QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP QUÝ… NĂM 200 Rủi ro phát sinh Quy định, Quy trình nghiệp vụ , hệ thống chưa phù hợp: Rủi ro phát sinh Quy định, quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp: Khơng Có Tên quy định, quy trình nghiệp vụ: - Chưa chặt chẽ, cụ thể: Khó thực hiện, cụ thể: -2 Rủi ro hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật CNTT phần mềm nghiệp vụ chưa phù hợp: Khơng Có Tên hệ thống hỗ trợ, hệ thống CNTT: - Chưa chặt chẽ, cụ thể: Khó thực hiện, cụ thể: -IIRủi ro phát sinh từ cán thực hiện: - Trình độ nghiệp vụ, lực công tác:  Phù hợp  Chưa phù hợp Cụ thể: - Khối lượng công việc cán bộ:  Phù hợp  Chưa phù hợp Cụ thể: - Kết thực công việc cán bộ:  Đạt yêu cầu  Không đạt yêu cầu Cụ thể: - Thái độ, trách nhiệm với công việc:  Tốt I- luan van, khoa luan 78 of 66 tai lieu, document79 of 66  Chưa tốt Cụ thể: Chấp hành nội quy lao động:  Đúng  Chưa Cụ thể: III- Rủi ro phát sinh từ hoạt động nghiệp vụ/ hoạt động hỗ trợ: S T T I Rủi ro phát sinh (Lỗi, sai sót) Từ hoạt động nghiệp vụ: Thực nghiệp vụ không ủy quyền, vượt thẩm quyền: -……………………… Khơng tn th ủ quy định, quy trình nghiệp vụ: - ……………………… Hành vi ừa l đảo, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, phạm tội CB ngân hàng: - ……………………… Hệ thống CNTT bị ngừng hoạt động, hỏng hóc: - ………………………… Tổng cộng: I I Từ hoạt động hỗ trợ: Thực nhiệm vụ không ủy quyền, vượt thẩm quyền: - ………………………… Không tuân th ủ quy định, quy trình ỗh trợ; hỗ trợ khơng kịp thời, không hiệu quả: - ……………………… Hành vi ừa l đảo, vi phạm đạo đức nghề nghiệp, phạm tội CB ngân hàng: - ……………………… Hệ thống CNTT ngừng hoạt động, hỏng hóc: -……………………… Tổng cộng: luan van, khoa luan 79 of 66 Số lần phát sinh Số lần phát sinh Số tiền lỗi, sai sót (Đơn vị: 1.000đ) Tài sản lỗi, sai sót (Đơn vị: cái) Tài sản lỗi, sai sót (nếu có), (Đơn vị cái) Nguyên nhân (Giải thích cụ thể) Chủ quan Khách quan tai lieu, document80 of 66 Chú thích: + Các đơn vị thực hoạt động nghiệp vụ hỗ trợ th2 làm phần I II Những đơn vị thực hoạt động nghiệp vụ hỗ trợ làm phần I phần II + Hoạt động hỗ trợ bao gồm: hệ thống CNTT, hệ thống INCAS, hỗ trợ đạo, hướng dẫn nghiệp vụ, hỗ trợ công tác hành quản trị, cơng tác tổ chức đào tạo cán bộ, lao động tiền lương, … IVSTT Các tổn thất tác nghiệp gây ra: Tên tổn thất Ngày phát sinh Số tiền tổn thất ( Đơn vị: 1000đ) Tài sản tổn thất ( Đơn vị: cái) Nguy tổn thất Nguyên nhân ( Giải thích cụ thể) Chủ quan Khách quan V- Kết kiểm tra chi nhánh tháng: Chi nhánh Tên rủi ro phát sinh 1- Chi nhánh A 2- Chi nhánh B 1………………… 2………………… 3………………… 1………………… 2………………… 3………………… Số tiền lỗi, sai sót (Đơn vị: 1.000đ) Tài sản lỗi, sai sót (Đơn vị: cái) Lỗi, sai sót từ hoạt động hỗ trợ Số lần phát sinh Nguyên nhân (Giải thích cụ thể) Chủ quan Khách quan VI- Rủi ro phát sinh tác động bên ngoài: - Hành vi lừa đảo/ phạm tội đối tượng bên ngồi:  Khơng  Có Cụ thể: + Nội dung, thời gian phát sinh: +Tổn thất (nếu có) - Do điều kiện bên tự nhiên (động đất, bão….)  Không  Có Cụ thể: + Nội dung, thời gian phát sinh: +Tổn thất (nếu có) - luan van, khoa luan 80 of 66 tai lieu, document81 of 66 VII- Rủi ro phát sinh nguyên nhân khác: Cụ thể: VIII- Kết thực sửa chữa lỗi, sai sót/biện pháp ngăn ngừa rủi ro tác nghiệp quý STT I II IX- Kế hoạch phải thực quý Đánh dấu (*) vào việc hồn thành Tên lỗi, sai sót cần sửa chữa Các lỗi, sai sót đơn vị phát phải sửa chữa: ………………………… Các lỗi, sai sót kiểm tra, kiểm toán phát yêu cầu sửa chữa: ………………………… Lỗi phát sửa chữa quý ………………………… Tổng cộng: (số nội dung) Các bi ện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro cần thực Các biện pháp đơn vị đề xuất ………………………… Các biện pháp kiểm tra, kiểm toán yêu cầu ………………………… Tổng cộng (số biện pháp) Ngày, tháng, năm hoàn thành Những việc chưa hoàn thành theo kế hoạch Đánh dấu (*) vào việc Nguyên nhân chưa hoàn thành Kế hoạch sửa chữa lỗi, sai sót/biện pháp ngăn ngừa rủi ro tác nghiệp quý liền kề Khoản mục STT I Những việc hoàn thành theo kế hoạch Tên lỗi, sai sót cần sửa chữa Các lỗi, sai sót đơn vị phát phải sửa chữa ……………………………… ……………………………… Các lỗi, sai sót kiểm tra, kiểm tốn phát yêu cầu sửa chữa ……………………………… …………………………… Tổng cộng: (số nội dung) luan van, khoa luan 81 of 66 Biện pháp thực Kế hoạch hoàn thành (Ngày/tháng/năm) tai lieu, document82 of 66 II Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro cần thực Các biện pháp đơn vị đề xuất ………………………………… ………………………………… Các biện pháp kiểm tra, kiểm toán yêu cầu ………………………………… ………………………………… Tổng cộng (số biện pháp) Đánh giá kết tự kiểm tra, kiểm sốt nội cơng tác Quản lý RRTN XIBáo cáo tổng hợp kết thực kết luận kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán X- STT Ngày, tháng, năm kết luận Tổng cộng Tên đoàn kiểm tra, kiểm tốn Nội dung u cầu thực cịn đến đầu quý báo cáo (Số nội dung) Thời gian yêu cầu thực Nội dung thực quý (Đánh dấu (*) ghi rõ ngày/ tháng/ năm hoàn thành) Nội dung chưa thực theo thời gian yêu cầu (đánh dấu (*) nều nguyên nhân) (Số nội dung) (Số nội dung) Ghi XI- Kiến nghị, đề xuất với NHCT VN biện pháp nhằm giảm thiểu RR: - Về quy định, quy trình, hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật CNTT phần mềm nghiệp vụ: Cụ thể: - Về cán bộ: Cụ thể: - Về kiến nghị khác: - Cán lập báo cáo (Ký, ghi rõ họ tên) luan van, khoa luan 82 of 66 Ngày……tháng…….năm…… Trưởng phòng/ Giám đốc TTCNTT (Ký, ghi rõ họ tên)/(Ký tên đóng dấu) tai lieu, document83 of 66 PHỤ LỤC 09 Biểu mẫu 07: Mẫu Báo cáo quản lý rủi ro tác nghiệp Chi nhánh NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chi nhánh……………… BÁO CÁO QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP QUÝ… NĂM 200 IRủi ro phát sinh Quy định, Quy trình nghiệp vụ chưa phù hợp: Rủi ro phát sinh Quy định, quy trình nghiệp vụ: ( nêu cụ thể điểm chưa chặt chẽ, khó áp dụng) Rủi ro phát sinh hệ thống hỗ trợ, hệ thống kỹ thuật CNTT phần mềm nghiệp vụ: IIRủi ro phát sinh từ cán nghiệp vụ, cán hỗ trợ: - Trình độ nghiệp vụ, lực công tác:  Phù hợp  Chưa phù hợp Cụ thể: - Khối lượng công việc cán bộ:  Phù hợp  Chưa phù hợp Cụ thể: - Kết thực công việc cán bộ:  Đạt yêu cầu  Không đạt yêu cầu Cụ thể: - Thái độ, chất lượng phục vụ khách hàng, trách nhiệm với công việc:  Tốt  Chưa tốt Cụ thể: - Chấp hành nội quy lao động:  Đúng  Chưa Cụ thể: III- Rủi ro phát sinh từ hoạt động nghiệp vụ/ hoạt động hỗ trợ: luan van, khoa luan 83 of 66 tai lieu, document84 of 66 IV- STT Các tổn thất hoạt động nghiệp vụ, hoạt động hỗ trợ gây ra: Tên tổn thất Ngày phát sinh Số tiền Tài sản tổn thất tổn thất ( Đơn ( Đơn vị: vị: cái) 1000đ) Nguy tổn thất Nguyên nhân ( Giải thích cụ thể) Chủ quan Khách quan VRủi ro phát sinh tác động bên ngoài: - Hành vi lừa đảo/ phạm tội đối tượng bên ngồi:  Khơng  Có Cụ thể: + Nội dung, thời gian phát sinh: +Tổn thất (nếu có) - Do điều kiện bên tự nhiên (động đất, bão….)  Khơng  Có Cụ thể: + Nội dung, thời gian phát sinh: +Tổn thất (nếu có) - Văn pháp quy sửa đổi ban hành Tên văn bản: Số hiệu: Khả ảnh hưởng: VI- Rủi ro phát sinh nguyên nhân khác: Cụ thể: VII- Kết thực sửa chữa lỗi, sai sót/biện pháp ngăn ngừa rủi ro tác nghiệp quý STT I Kế hoạch phải thực quý Tên lỗi, sai sót cần sửa chữa Các lỗi, sai sót đơn vị phát phải sửa chữa Các lỗi, sai sót kiểm tra, kiểm tốn phát yêu cầu luan van, khoa luan 84 of 66 Những việc hoàn thành theo kế hoạch Đánh dấu (*) Ngày, vào việc tháng, năm hoàn thành hoàn thành Những việc chưa hoàn thành theo kế hoạch Đánh dấu (*) vào việc chưa Nguyên nhân hoàn thành tai lieu, document85 of 66 sửa chữa Lỗi phát sửa chữa quý Tổng cộng: (số nội dung) Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro cần thực Các biện pháp đơn vị đề xuất Các biện pháp kiểm tra, kiểm toán yêu cầu II Tổng cộng (số biện pháp) VIII- Kế hoạch sửa chữa lỗi, sai sót/biện pháp ngăn ngừa rủi ro tác nghiệp quý liền kề STT Khoản mục I Tên lỗi, sai sót cần sửa chữa Các lỗi, sai sót đơn vị phát phải sửa chữa Các lỗi, sai sót kiểm tra, kiểm toán phát yêu cầu sửa chữa Biện pháp thực Kế hoạch hoàn thành (Ngày/tháng/năm) Tổng cộng: (số nội dung) Các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro cần thực Các biện pháp đơn vị đề xuất Các biện pháp kiểm tra, kiểm toán yêu cầu II Tổng cộng (số biện pháp) IX- Đánh giá kết tự kiểm tra, kiểm sốt nội cơng tác Quản lý RRTN phòng, ban chi nhánh: luan van, khoa luan 85 of 66 tai lieu, document86 of 66 PHỤ LỤC 10 Biểu mẫu 08 Mẫu Báo cáo cố bất ngờ Tên đơn vị: BÁO CÁO SỰ CỐ BẤT NGỜ I – Thông tin chung cố cần báo cáo: Tên cố: Ngày xảy cố: / ./ Thời điểm xảy cố (nếu có): Ngày phát hiện: ./ / Cán phát (nếu có): Mô tả cụ thể cố: II – Nguyên nhân gây cố: - Nguyên nhân chủ quan Cụ thể: - Nguyên nhân khách quan Cụ thể: III – Tổn thất thực tế từ cố: - Thiệt hại tiền từ cố Đơn vị tiền tệ: Bằng số: Bằng chữ: - Thiệt hại tài sản: Loại tài sản: Số lượng: Tổng số: - Tổn thất tiềm tàng Cụ thể: - Ảnh hưởng tới uy tín: Cụ thể: - Ảnh hưởng khác: IV – Hành động thực để ngăn chặn cố: Cụ thể: V – Biện pháp, hành động để giảm thiểu cố: VI – Các biện pháp, hành động để ngăn chặn cố tương tự: VII – Kiến nghị, đề xuất: Ngày… tháng… năm… Cán lập báo cáo Trưởng phòng/ Giám đốc chi nhánh (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) / (Ký tên, đóng dấu) luan van, khoa luan 86 of 66 tai lieu, document87 of 66 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Baoanhdatmui.vn, Xung quanh vụ án hình lớn Cà Mau Bài 2: Chân dung kẻ biến chất, URL - http://www.baoanhdatmui.vn/vcms/html/, ngày 17/09/2007 trang 24 Công văn 4331 CV – NHCT7, Đánh giá RRTN quý I/2009 chi nhánh biện pháp phòng ngừa, ngày 22 tháng năm 2009 trang 32-41 Công văn 5962 CV – NHCT7, Đánh giá RRTN quý II/2009 chi nhánh biện pháp phòng ngừa, ngày 08 tháng năm 2009 trang 32-41 Đào Hải Hiền (2007), “Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an tồn, uy tín hiệu quả”, Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Ngân hàng Công Thương Nam), Việt (URL - http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/07/index.html?pager.offset=50& pageIndex=6, ngày 25/01/2007) - trang 14 Ngân hàng Công Thương Việt Nam (2006), Tài liệu tập huấn Nghiệp vụ quản lý rủi ro tác nghiệp - trang -11 Phạm Tiến Thành, “Trao đổi – chia sẻ kinh nghiệm quản lý rủi ro góc độ ngân hàng”, Phịng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp Ngân hàng Công Thương ệt Vi Nam (URL - www.vnpt.com.vn/Upload/CMS/Quantri_Ruiro_gocdoNN.pdf ) - trang PGS TS Trần Huy Hoàng (2007), ”Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng”, Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà Xuất Bản Lao Động Xã Hội, trang 123 – 161 - trang Quyết định 220/QĐ-HĐQT-NHCT7, Ban hành quy định tạm thời quản lý rủi ro tác nghiệp, mã số Qđ.07.01, ngày 11 tháng 05 năm 2007 trang 24 Tinổngt hợp từ Thanh niên, Sài Gòn ảiGi Phóng, URL http://tintonghop.info/news/17/2332/33B9C8718/52003-06/?0229a060, ngày 04/06/2003 trang 22 luan van, khoa luan 87 of 66 tai lieu, document88 of 66 10 Vietbao.vn, “Cán tín dụng lừa đảo chiếm đoạt tiền ngân hàng” , URL - http://vietbao.vn/An-ninh-Phap-luat/Can-bo-tin-dung-lua-dao-chiem-doat-tienngan-hang/11003685/218/, ngày 14/04/2007 trang 23 11 Vnexpress.net, Xuân Hòa (Tổng hợp), Mười hai vụ phá sản ngân hàng tồi tệ lịch sử, (URL - http://www.vnexpress.net/GL/Kinh-doanh/Kinh- nghiem/2008/10/3BA0692A , 28/10/2008. phụ lục 01 12 Vovnews.vn, “ Bắt phó phịng kế tốn Ngân hàng Cơng thương Lạng Sơn, URL - http://vovnews.vn/Home/Bat-Pho-phong-Ke-toan-Ngan-hang-Cong- thuong-Lang-Son/20063/28471.vov, ngày 26/03/2006 - trang 22 Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision, The New Basel Capital Accord: Consultative Document, January 2001 trang Secretariat of The Basel Committee on Banking Supervision, The New Basel Capital Accord: an explanatory note, January 2001 - phụ lục 02 luan van, khoa luan 88 of 66 ... QUAN VỀ RỦI RO, RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan rủi ro quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.2 Tổng quan rủi ro tác nghiệp ... QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP 1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản,… Các rủi ro định nghĩa... (Nguồn: tác giả tự tổng hợp) TÓM TẮT CHƯƠNG Tóm lại, nội dung chương nhằm giới thiệu tổng quan rủi ro, rủi ro tác nghiệp, loại hình rủi ro rủi ro tác nghiệp, quy trình quản trị rủi ro rủi ro tác nghiệp