bài giảng: môn tín dụng và thẩm định tín dụng ngân hàng

CDV Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

TD & Thẩm Định TD NHTM CHUYÊN Đề: Toång Quan Về Tín Dụng Ngân Hàng  Tín dụng ?  Tầm quan trọng hoạt động tín dụng kinh tế thị trường ?  Khi thực hoạt động tín dụng, tổ chức (cá nhân) có lợi ? 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định * Tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung: - Có chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang cho người sử dụng - Sự chuyển nhượng có thời hạn - Sự chuyển nhượng có kèm theo chi phí 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Các loại tín dụng ngân hàng:  Dựa vào mục đích tín dụng: - Cho vay phục sản xuất kinh doanh công thương nghiệp - Cho vay tiêu dùng cá nhân - Cho vay mua bán bất động sản - Cho vay sản suất nông nghiệp - Cho vay kinh doang xuất nhập 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Dựa vào thời hạn tín dụng: - Cho vay ngắn hạn: - Cho vay trung hạn: - Cho vay dài hạn:  Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: - Cho vay bảo đảm: - Cho vay có bảo đảm: 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Dựa vào phương thức cho vay: - Cho vay theo vay - Cho vay theo mức tín dụng - Cho vay theo hạn mức thấu chi  Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay - Cho vay có kỳ hạn trả nợ (cho vay trả nợ lần đáo hạn) - Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ (cho vay trả góp) - Cho vay trả nợ nhiều lần (không có kỳ hạn nợ) 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Các phương pháp xác định lãi suất cho vay  Lãi suất phi rủi ro:  Lãi suất huy động vốn: lãi suất NH trả cho KH huy động tiền gửi Công thức: Rd = Rf + Rtd Rf: lãi suất phi rủi ro Rtd: tỷ lệ bù đắp rủi ro tín dụng NH ước lượng  Lãi suất bản: lãi suấ NHTW công bố dựa sở quan hệ cung cầu TD thị trường tiền tệ liên NH: Rcb = Rd + RTN RTN: tỷ lệ thu nhập đầu tư ngân hàng 3.1 Những Vấn Đề Cơ Bản Về TDNH  Lãi suất cho vay dựa vào lãi suất bản:  R = Rcb + Rth + Rct Rth: tỷ lệ điều chỉnh rủi ro thời hạn Rct: tỷ lệ điều chỉnh cạnh tranh Lãi suất cho vay dựa vào lãi suất LIBOR SIBOR: R = LIBOR + Rth + Rtd 3.2 Quy Trình Tín Dụng  ý nghóa việc thiết lập quy trình tín dụng  Hệ thống thực quy trình tín dụng có tổ chức: tiếp nhận vốn vay KH, định cho vay, giải ngân lý hợp đồng tín dụng  Góp phần nâng cao chất lượng hiệu giảm rủi ro  Làm sở cho việc phân định trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng  Làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành  Chỉ rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng 3.2 Quy Trình Tín Dụng  Quy trình tín dụng  Hướng dẫn lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng  Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ khách hàng bao gồm: - Thông tin lực pháp lý lực hành vi khách hàng - Thông tin khả sử dụng khoản trả vốn khách hàng - Thông tin bảo đảm tín dụng Tỷ Số Đòn Bẩy  Tỷ số nợ tài sản Tỷ số nợ tài sản = Tổng nợ Tổng tài sản = 58,03%  Tỷ số nợ vốn cổ phần Tỷ số nợ vốn cổ phần = Tổng nợ Vốn cổ phần = 1,383 Tỷ Số Đòn Bẩy  Tỷ số tổng tài sản vốn cổ phần Tổng tài sản vốn cổ phần Khả toán lãi vay = = = Tổng tài sảnï Vốn cổ phần = 2,3828 Lãi trước thuế & lãi vay Lãi vay 3,645 Tỷ Số Sinh Lợi Lợi nhuận ròng Tỷ suất sinh lợi doanh thu = Doanh Thu Thuần = Tỷ suất sinh lợi tổng tài sản (ROA) Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần (ROE) 4,45% = Lợi nhuận ròng Tổng tài sản = 6,12% = Lợi nhuận ròng = 14,59% Vốn cổ phần Tỷ Số giá trị thị trường Thu nhập cổ phần (EPS) = Số lượng CPT lưu hành = 1,7 1,27 = EPS Thị giá cổ phần Tỷ số giá thị 11,77 = = EPS trường thu nhập Tỷ lệ chi trả cổ tức = LNR – CTƯĐ Tỷ suất cổ tức = Cổ tức cổ phần Cổ tức cổ phần Thị giá cổ phần = 10,75% Sơ Đo Ph ân Tí ch Du po nt Cu ûa C oân g Ty A Na êm N ROE (14,6%) ROA (6,12%) nhân nhân Tỷ suất sinh lợi doanh thu (4,45%) Lãi ròng 5.016$ Doanh thu 112.760$ chia Doanh thu 112.760$ Tổng chi phí 107,744$ Tỷ số tổng TS VCH 2,3828 Vòng quay tài sản (1,37) Doanh thu 112.760$ chia Tổng tàn sản 81.890$ B Phân Tích Xu Hướng Là kỹ thuật phân tích cách so sánh tỷ số tài kỳ với kỳ trước tỷ số ngành 2000 2001 Bình Quân Ngành Tỷ Số Thanh Khoản - TSTK lưu động - TSTK nhanh 13,82 13,11 24,15 22,99 ? ? Tyû Số Đòn bẩy tài - tỷ số nợ so với vốn - tỷ số nợ so tổng tài sản 0,54 0,35 0,60 0,38 ? ? Tỷ Số trang trải lãi vay Tỷ Số trang trải lãi vay 4628,86 2403,10 ? 36 ngày 15,1 vòng 0,57 44 ngày 14,23 vòng 0,60 ? ? ? 0,60 20,6% 11,6% 18,0% 0,57 18,6% 11,2% 17,9% ? ? ? ? Tỷ Số hiệu hoạt động - kỳ thu tiền bình quân - số ngày vòng quay tồn kho - vòng quay tổng tài sản Tỷ Số khả sinh lợi - tỷ số lãi gộp - tỷ số lãi ròng - lợi nhuận tài sản (ROA) - lợi nhuận vốn (ROE) C Phân Tích Cơ Cấu Là kỹ thuật phân tích tỷ trọng khoản mục báo cáo tài tất khoản mục bảng cân đối tài sản so sánh với tổng giá trị tài sản tất khoản mục báo cáo kết kinh doanh so sánh với doanh thu ròng Tài Sản Số tiền Tỷ Trọng Nguồn Vốn Số tiền Tỷ Trọng Tài sản lưu động 50.190 61,29% Vay Nợ 47.523 58,03% Tiền mặt Khoản phài thu Hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác 2.540 3,10% Nợ ngắn 18.320 22,37% hạn 27.530 33,62% Nợ dài hạn 1.800 2,2 % 25.523 31,17% 22.000 26,86% 31.700 38,71% 34.367 41,97% Tài sản cố định TỔNG TS 81.890 100% VCSH TỔNG NV 81.890 100% Khoản Mục Doanh thu Giá vồn hàng bán Lãi gộp Chi phí hoạt động Lãi trước thuế lãi vay (EBIT) Lãi vay Lãi trước thuế Thuế TNDN (40%) Lãi sau thuế (lãi ròng) 10 Cổ tức ưu đãi 11 Số lượng CPT lưu hành 12 Thị giá CPT 13 Giá sổ sách cồ phần 14 Cổ tức cổ phần Năm N Tỷ Trọng 112.760 (85.300) 27.460 (15.940) 11.520 (3.160) 8.360 (3.344) 100% (75,65%) 24,35% (14,14%) 10,22% (2,8%) 7,4% (3,0%) 5.016 2.800 1.300 20 26,44 2,15 4,45% D Phân Tích Chỉ Số Là kỹ thuật phân tích BCTC tất khoản mục bảng CĐKT & BCKQHĐKD tính tỷ trọng, nghóa so sánh năm trước (năm gốc) với năm hành, hình thức % 2004 2003 Chênh Lệch Tỷ Trọng (%) 3.164 459 175 1.470 1.060 1.700 2.220 (520) 6,728 22,056 10,769 8,724 4,005 5,667 6,7273 (17,334) 4.864 6,315 Tài Sản I Tài sản lưu động Vốn tiền Chứng khoán thị trường Các khoản phải thu Hàng tồn kho II Tài sản cố định Tài sản cố định gộp Khấu hao TỔNG TÀI SẢN 50.190 2.540 1.800 18.320 27.530 31.700 35.220 (3.52 0) 47.026 2.081 1.625 16.850 26.470 30.000 33.000 (3.00 0) 81.890 77.026 2004 2003 Chênh Lệch 47.523 25.523 9.721 8.500 2.000 5.302 22.000 22.000 34.367 7.886,4 1.300 22.751 2.429,6 81.890 2.648 4.648 1.381 2.865 402 (2.000) (2.000) 2.216 886,4 0 1.329,6 4.864 Tỷ Trọng (%) Nguồn vốn I Nợ Phải Trả A Nợ Ngắn Hạn khoản phải trả vay ngắn hạn ngân hàng nợ dài hạn đến hạn trả 10 nợ ngắn hạn khác B Nợ Dài Hạn 11 nợ dài hạn II Vốn Cổ Phần 12 cổ phần ưu đãi 13 cổ phần thường 14 thặng dư vốn so với mệnh giá 15 thu nhập giữ lại TỔNG NGUỒN VỐN 44.875 20.875 8.340 5.635 2.000 4.900 24.000 24.000 32.151 7.000 1.300 22.751 1.100 77.026 5,9 22,266 16,56 50,843 8,204 (8,334) (8,334) 6,89 12,66 0 120,873 6,315 ... Cơ Bản Về TDNH  Khái niệm Tín dụng ngân hàng quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng thời gian định với khoản chi phí định * Tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội dung:... hệ phận liên quan hoạt động tín dụng 3.2 Quy Trình Tín Dụng  Quy trình tín dụng  Hướng dẫn lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng  Hồ sơ đề nghị cấp tín dụng từ khách hàng bao gồm: - Thông tin lực... Trình Tín Dụng  Phân tích tín dụng: - phân tích khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hoàn trả khả thu hồi vốn vay gốc lãi - Phân tích tín dụng bao gồm nội dung sau: Phân tích tính