BÀI GIẢNG MÔN HỌC THANH TOÁN QUỐC TẾ

TRƢỜNG ĐẠI HỌC TÂY ĐÔ KHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH BÀI GIẢNG MƠN HỌC THANH TỐN QUỐC TẾ GV: NGUYỄN THỊ THANH TRÚC 0918404586 Email: nguyenthanhtrucvn@yahoo.com TÀI LIỆU THAM KHẢO • PGS.TS Nguyễn Thị Thu Thảo, 2009, Nghiệp vụ tốn quốc tế, NXB tài • GS.TS Lê Văn Tư – Thị trường hối đối, NXB Thống Kê • Hà Thị Ngọc Oanh, 2002, Giáo trình kỹ thuật kinh doanh Thương Mại Quốc Tế, NXB Thống Kê • PGS TS Lê Văn Tề, 2006, Nghiệp vụ tín dụng TTQT, NXB Thống Kê • Trầm Thị Xuân Hương 2006 Thanh tốn quốc tế NXB Thống Kê, TP Hồ Chí Minh • Đinh Xn Trình 1996 Giáo trình tốn quốc tế ngoại thương NXB Giáo dục, Trường Đại học ngoại thương Hà Nội CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VẤN ĐỀ ĐẶT RA CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VẤN ĐỀ ĐẶT RA Nhà XK nhà NK nước khác nên “tiền trao cháo múc được”, luật pháp nước cấm toán trực tiếp cho Vậy: - Làm để nhà XK kiểm soát hàng hóa tốn hay chấp nhận toán? - Làm để nhà nhập kiểm soát tiền nhận hàng hóa có quyền nhận hàng hóa CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ Giải pháp - Đối với nhà xuất khẩu: kiểm soát hàng hóa thơng qua kiểm sốt chứng từ vận tải dịch vụ ngân hàng - Đối với nhà NK: Kiểm sốt tiền thơng qua việc định đoạt chứng từ vận tải dịch vụ TT ngân hàng THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán quốc tế a Khái niệm: Thanh tốn quốc tế định nghĩa từ theo nhiều quan điểm khác nhau: • Theo Đinh Xn Trình (1996): việc toán nghiã vụ tiền tệ phát sinh có liên quan tới quan hệ kinh tế, thương mại mối quan hệ khác tổ chức, công ty chủ thể khác nước • Theo Trầm Thị Xuân Hương (2006), tốn quốc tế q trình thực khoản thu chi tiền tệ quốc tế thông qua hệ thống ngân hàng giới nhằm phục vụ cho mối quan hệ trao đổi quốc tế phát sinh nước với CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (tt) b Đặc điểm • Diễn phạm vi tồn cầu • Trao đổi tiền quốc gia lấy tiền quốc gia khác • Tiền tệ tốn quốc tế thường khơng phải tiền mặt: thư chuyển tiền, điện chuyển tiền, hối phiếu, kỳ phiếu séc ghi ngoại tệ • Tiến hành thơng qua ngân hàng khơng dùng tiền mặt • Thanh tốn quốc tế thực dựa tảng pháp luật tập quán thương mại quốc tế, đồng thời bị chi phối luật pháp quốc gia, sách kinh tế, sách ngoại thương sách ngoại hối quốc gia tham gia toán CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (tt) 1.2 Vai trị tốn quốc tế kinh tế - Tăng thu nhập ngân hàng, mở rộng vốn, đa dạng dịch vụ, nâng cao uy tín ngân hàng thị trường quốc tế - Thúc đẩy tốc độ toán giúp doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh, tài trợ vốn, hạn chế rủi ro - Tăng quy mô hoạt động, tăng khối lượng hàng hóa, mở rộng quan hệ giao dịch - Giúp nhà nước quản lý sử dụng ngoại tệ hiệu quả, quản lý hoạt động XNK theo sách ngoại thương đề CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (tt) 1.3 Nội dung nghiên cứu: - Hối đoái - Các phương tiện toán quốc tế - Các phương thức toán quốc tế - Các điều kiện toán quốc tế - Các chứng từ thương mại quốc tế CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (tt) 1.4 Các văn pháp lý điều chỉnh dịch vụ TT NH a/ Đối với TT L/C UCP 600, eUCP 600, ISPB 681, URR525 b/ Đối với TT Collection: URC 522 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Đối với ngân hàng toán: - Kiểm tra BCT xem có phù hợp khơng? + Nếu phù hợp: báo nhà NK nộp tiền để TT ( trường hợp ký quỹ không đủ) đồng thời ký hậu B/L để nhà NK nhận hàng Tiến hành toán ngày kể từ ngày nhận chứng từ 304 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Nếu BHL, ngân hàng gửi công văn yêu cầu nhà NK ký chấp nhận từ chối BHL + Nếu nhà NK chấp nhận BHL: ngân hàng ký hậu B/L toán tiền + Nếu nhà NK từ chối BHL: ngân hàng gửi trả nguyên vẹn BCT cho ngân hàng phục vụ nhà XK 305 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Đối với nhà XK: - Giao hàng lập BCT theo yêu cầu L/C - Kiểm tra kỹ tính đầy đủ, thống nhất, hợp lệ BCT trước gửi cho NH thương lượng tránh thời gian lại - Theo dõi khoản thu phí NH 306 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) VẬY THƢ TÍN DỤNG LÀ GÌ? Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C): Thư tín dụng thương mại cơng cụ quan trọng phương thức tín dụng chứng từ, thư (thực chất văn bản)do ngân hàng l ập theo y cầu nhà nhập khẩu, cam kết trả tiền cho nh xuất với điều kiện nhà xuất xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện ghi thư tín dụng 307 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C) Nội dung thƣ tín dụng: (1) Số hiệu, địa điểm ngày mở L/C, loại thư tín dụng (2) Tên, địa người có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ (3) Số tiền thư tín dụng: (thống loại tiền tệ số tiên chữ, số, dung sai?) (4) Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền thời hạn giao hàng ghi thư tín dụng (5) Những nội dung hàng hóa 308 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C) 6) Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa (7) Những chứng từ mà người xuất phải xuất trình (8) Những điều khoản khác (9) Sự cam kết trả tiền ngân hàng mở L/C (10) Chữ ký ngân hàng mở thư tín dụng 309 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C) Các loại L/C Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ (Irrevocable Letter of Credit) Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C) Thư tín dụng khơng thể hủy bỏ, miễn truy địi (Irrevocable without recourse L/C) Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C) 310 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C) Các loại L/C Thư tín dụng tuần hồn (Revolving L/C) Thư tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) Thư tín dụng dự phịng (Stand - by L/C) Thư tín dụng tốn (Deferred payment L/C) 311 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNGCHỨNG TỪ (L/C) Những lƣu ý sử dụng phƣơng thức TT L/C - Dẫn chiếu UCP vào L/C Có tính chất pháp lý tùy ý Hiện UCP- DC 600 có hiệu lực từ ngày 1/7/2007 - L/C hợp đồng kinh tế bên 312 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Ƣu điểm: Đối với ngƣời bán - Đảm bảo tốn - Khơng sợ quyền sở hữu hàng hóa NH khống chế BCT Đối với nhà nhập - Được cấp tín dụng dựa vào giá trị L/C - NH giúp kiểm tra chứng từ - Đảm bảo nhận hàng hóa ký HĐ 313 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Đối với NH - Mở rộng nghiệp vụ kinh doanh, tăng thu nhập, hưởng lãi cấp tín dụng - Thúc đẩy q trình tốn quốc tế phát triển 314 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Nhƣợc điểm: Đối với nhà XNK - Thủ tục toán phức tạp - Phí cao - Trường hợp nhà NK ký quỹ 100% giá trị L/C đọng vốn Đối với ngân hàng: - Trách nhiệm cao - Thực phương thức phức tạp bị 315 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) Nhận xét: - Có cam kết toán NH - Hạn chế rủi ro cho nhà XNK - Ngân hàng cấp tín dụng cho nhà XNK dựa BCT L/C - Doanh nghiệp phải tốn nhiều phí thực phương thức - Các bên cần nắm vững UCP 600, ISBP 316 Tài liệu tham khảo • Giáo trình Kỹ thuật kinh doanh Thƣơng Mại Hà Thị Ngọc Oanh • Tín dụng tài trợ XNK, Thanh toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ PGS.TS Lê Văn Tƣ – Lê Tùng Vân • Hƣớng dẫn đọc để hiểu UCP – DC 600 GS TS Võ Thanh Thu • Nghiệp vụ tín dụng tốn quốc tế PGS TS Lê Văn Tề 317 CÁM ƠN SỰ CHÚ Ý LẮNG NGHE 318 ... từ vận tải dịch vụ TT ngân hàng THANH TOÁN QUỐC TẾ CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU TỔNG QUÁT VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ 1.1 Khái niệm đặc điểm Thanh toán quốc tế a Khái niệm: Thanh tốn quốc tế định nghĩa từ... 1AUD = 0,8790 USD I TỶ GIÁ HỐI ĐỐI ( Foreign Exchange Rate ) 1.2 Cơ sở hình thành tỷ giá 1.2.1 Cơ chế tỷ giá cố định (Fixed Exchange Rate System) Là chế tỷ giá tỷ giá đồng tiền trì gần cố định thay... VND = 20.820 / 20.840 BID RATE ASK RATE Lưu ý: -Số nhỏ giá ngân hàng mua đồng yết giá - Số lớn giá ngân hàng bán đồng yết giá I TỶ GIÁ HỐI ĐOÁI ( Foreign Exchange Rate ) 1.4.3 Cách đọc tỷ giá