Bài Thi Cuối Cùng Luật Ngân Hàng

LUẬT NGÂN HÀNG ĐỀ TÀI: QUÁ TRÌNH ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG THAY ĐỔI TRONG BASEL III Họ tên sinh viên thực Nguyễn Thanh Ngân MSSV 31181024744 MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU I Mục Tiêu Bài Báo Cáo II Tìm Hiểu Chung Về Hiệp Ước Basel Hiệp Định Basel gì? 2 Hoàn Cảnh Ra Đời Và Mục Đích Nội dung .3 a Basel I b Basel II III Quy Trình Thực Hiện Basel II Ở Việt Nam Khung pháp lý Nội dung lộ trình thực Những Khó Khăn IV Những Thay Đổi Trong Basel III 10 Tiền Đề Ra Đời Basel III .10 Nội Dung Basel III .10 Nhưng nội dung thay đổi 11 V Đánh Giá Chung Hoạt Động Thực Hiện Basel II Ở Việt Nam 12 Thông Tư Số 13 12 Lộ Trình 12 VI Đề Xuất Xây Dựng Một Lộ Trình Tiếp Cận Basel III 14 Bối Cảnh 14 Lộ Trình Đề Xuất 14 Tài Liệu Kham Khảo 17 LỜI NÓI ĐẦU Tiền điều xấu xa cần thiết May mắn không may mắn, tiền quản lý ngân hàng lý cần hệ thống ngân hàng hoạt động không sai lầm mà luôn đáng tin tưởng Tuy nhiên, khiếm khuyết bên nên hệ thống tài phải bị tổn thương dẫn đến thất bại hoàn toàn hệ thống Cuộc khủng hoảng năm 2008 minh chứng gần thất bại hệ thống Để sai lầm qua không lập lại lần nữa, ngành dịch vụ tài cần hướng dẫn quy định, xác định rõ ràng để tiếp tục hoạt động trơn tru Những hướng dẫn không giúp thiết lập niềm tin vào hệ thống tài trung gian liên quan mà cịn đảm bảo tổ chức tài có khả trả hết khoản nợ họ thời điểm khủng hoảng tài Hiệp ước Basel hướng dẫn đời để giúp hệ thống ngân hàng hoạt động cách hiểu Việt Nam đường hội nhập quốc tế, để tham gia “sân chơi lớn” bắt buộc hệ thống tài phải gia nhập vào chuẩn mực chung giới Nếu không tham gia bị loại khỏi sân chơi chung này, Basel “một luật chơi” cho toàn quốc gia tham gia vào “sân chơi lớn” Những hiệp ước quy định chung Basel vừa thách thức,vừa hội để nâng cao vị ngân hàng Việt Nam thị trường quốc tế Basel quan trọng hệ thống tài chính, nhiều chưa hiểu hành trình tiếp cận Basel Việt Nam đến đâu Bài báo cáo trình bày nội dung cách thức mà Việt Nam thực Basel II khó khăn, thành đạt Từ cho nhìn khái quát hiệp ước quốc tế bước trưởng thành từ từ hệ thống Ngân hàng nước nhà Bên cạnh trình bày thêm nhìn tương lai hoạt đơng Basel II thay đổi Basel III, để có nhìn rõ ràng chặng đường phía trước ngành ngân hàng I Mục Tiêu Bài Báo Cáo - Giới thiệu Basel II - Quy trình thực Basel II - Những điểm đổi Basel III - Những nhận xét đánh giá chung hoạt động thức chuẩn Basel II Việt Nam - Đưa lộ trình đề xuất tương lai thực Basel III II Tìm Hiểu Chung Về Hiệp Ước Basel Hiệp Định Basel gì? - Basel quy định (Basel I, II III) lĩnh vực Ngân hàng Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel đặt Mục đích hiệp định cải thiện khung pháp lý ngân hàng toàn giới - Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel, thành lập năm 1974, cung cấp diễn đàn để hợp tác thường xuyên vấn đề giám sát ngân hàng Mục tiêu tăng cường hiểu biết vấn đề giám sát cải thiện chất lượng giám sát ngân hàng toàn giới Hoàn Cảnh Ra Đời Và Mục Đích - Vào năm 1980, tỷ lệ thất bại ngân hàng Hoa Kỳ tăng với tốc độ khủng khiếp Điều chủ yếu Cuộc khủng hoảng tiết kiệm cho vay (S&L) thực tế ngân hàng cho vay cách liều lĩnh Do đó, nợ bên nhiều quốc gia tăng với tốc độ không bền vững ngân hàng quốc tế lớn tăng lên cao - Ngành ngân hàng trải qua tình trạng hỗn loạn cần khuôn khổ để mang lại số trật tự hỗn loạn Để ngăn chặn tất các, đại diện ngân hàng trung ương quan giám sát 10 quốc gia, gọi Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel (BCBS), họp vào năm 1987 Basel, Thụy Sĩ để ban hành hướng dẫn liên quan đến hoạt động quản lý vốn rủi ro tổ chức ngân hàng toàn cầu Đây khởi đầu Hiệp định Basel - Mục tiêu: + Nâng cao chất lượng ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế + Tạo lập trì sân chơi bình đẳng cho ngân hàng hoạt động bình diện quốc tế + Đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lí rủi ro Nội dung a Basel I - Basel I đời năm 1988, để cải thiện ổn định hoạt động ngân hàng - Basel I quan tâm đến cân đối vốn thuộc sở hữu ngân hàng so với rủi ro tín dụng mà phải đối mặt Basel I xác định tỷ lệ vốn ngân hàng thiết lập bóng lăn để theo dõi báo cáo khả toán - Những điểm bật hiệp định: + Tài sản tổ chức tài chia thành năm loại rủi ro (0%, 10%, 20%, 50% 100%) + Các ngân hàng hoạt động quốc tế phải có tối thiểu 8% vốn tài sản có rủi ro - Những thiếu sót Basel I: + Hành động phân loại rủi ro cịn chung gói gọn chung nhóm (0%, 10%, 20%, 50% 100%) + Một thước đo tĩnh 8% tỷ lệ vốn khơng tính đến chất thay đổi rủi ro mặc định tổ chức tài + Thời hạn tiếp xúc tín dụng khơng xem xét thời hạn cơng cụ tín dụng khơng tính đến + Khơng có khác biệt rủi ro đối tác cho loại người vay khác + Nó khơng cung cấp thoải mái để đa dạng hóa danh mục đầu tư b Basel II - Với thiếu sót tiền đề để Basel II đời, nói Khn khổ Basel II, cịn gọi Khung vốn sửa đổi, xây dựng tảng Basel I đặt - Những điểm bật hiệp định: Trụ cột : Các yêu cầu Trụ cột : Tổng quan Trụ cột : Kỷ luật - thị vốn an toàn tối thiểu giám sát trường - Hiệp định Basel tiếp - Trụ cột đưa - Đòi hỏi ngân hàng tục điều chỉnh định nghĩa hướng dẫn cho phải tiết lộ thông tin rủi tài sản có rủi ro quan quản lý quốc gia ro, tính đầy đủ vốn quy cung cấp hướng dẫn tính để đối phó với rủi ro trình đánh giá rủi ro tổng tốn tỷ lệ vốn quy định tối rủi ro hệ thống, rủi thể thiểu, chia vốn quy định ro khoản rủi ro đủ điều kiện ngân pháp lý hàng thành cấp - Basel II hoàn thiện nhiều định nghĩa rủi ro cung cấp khuôn khổ thực tốt dựa ba trụ cột Mỗi trụ cột thiết kế để đáp ứng việc kiểm tra cân đối quản lý rủi ro vốn Tuy nhiên, khơng hồn hảo có thiếu sót Chính khơng hồn hảo đẩy đến, khủng hoảng hoàn toàn hệ thống tài tan rã người khổng lồ toàn cầu Lehman Brothers Cuộc khủng hoảng tài năm 2008 hồi chng cảnh tỉnh cho ngành dịch vụ tài quốc tế Đó minh họa hoàn hảo cách toàn ngành ngân hàng từ bùng nổ đến phá sản vài ngày III Quy Trình Thực Hiện Basel II Ở Việt Nam Khung pháp lý Thời Gian Tên gọi Nội dung Ban Hành 01/3/2013 Quyết định 254/QĐ-TTg số - Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng - Xem giải pháp triển khai Chuẩn mực vốn Basel II trọng tâm giải pháp “thay đổi chất” có tính chiến lược, tạo tảng phát triển bền vững cho hệ thống tổ chức tín dụng nói chung tổ chức tín dụng nói riêng theo chủ trương Thủ tướng Chính phủ phê duyệt 17/03/2014 Cơng văn số Phê duyệt lộ trình triển khai Chuẩn mực 1601/NHNN- an toàn vốn Basel II ngành ngân TTGSNH hàng đến năm 2019 Theo đến năm 2019, hệ thống ngân hàng Việt Nam tuân thủ Chuẩn mực vốn Basel II theo phương pháp 08/11/2016 Nghị số Từng bước áp dụng tiêu chuẩn Basel II 24/2016/QH14 tổ chức tín dụng Đến năm 2020, ngân hàng thương mại có mức vốn tự có theo Chuẩn mực Basel II, có 12-15 ngân hàng thương mại áp dụng thành công Basel II 30/12/2016 Thông tư số - Quy định tỷ lệ an toàn vốn 41/2016/TT-NHNN ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước - Theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II - NHNN yêu cầu NHTM Việt Nam tính tốn trì tỷ lệ an tồn vốn theo định hướng Basel II, theo ngân hàng hoạt động an toàn hơn, với lượng vốn “đủ” theo thông lệ tiên tiến để bù đắp rủi ro trọng yếu gồm (rủi ro tín dụng; rủi ro thị trường rủi ro hoạt động) - Định hướng ngân hàng hướng đến phân khúc khách hàng rủi ro hơn, đồng thời áp dụng biện pháp giảm thiểu rủi ro để giảm trừ vốn yêu cầu 19/7/2017 Quyết định 1058/QĐ-TTg số - Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 - đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn an toàn vốn theo chuẩn mực quốc tế, đảm bảo mức đủ vốn tự có theo Chuẩn mực vốn Basel II 18/5/2018 Thông tư số - Quy định hệ thống kiểm soát nội 13/2018/TT-NHNN ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước - Quy định đánh giá nội mức đủ vốn ICAAP để thực trụ cột Basel II - Yêu cầu ngân hàng cải thiện hoạt động quản lý rủi ro, phù hợp với yêu cầu Basel II thông lệ tiên tiến quản lý rủi ro - Giới thiệu vị rủi ro hoạt động ngân hàng, định hướng việc xây dựng vị rủi ro quản trị ngân hàng đại - Quy định việc kiểm tra sức chịu đựng loại rủi ro trọng yếu có vốn bổ sung kịch kinh tế có diễn biến bất lợi - Yêu cầu việc quản lý rủi ro phát sinh liên quan đến sản phẩm mới, hoạt động quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng Kết Luận: - Việc thực chuẩn mực Basel Việt Nam có nhiều khó khăn xây dựng khung pháp lý tốt để tiến hành cách trơn tru giúp cho Việt Nam đến gần với Basel nhanh - Qua văn pháp lý ban hành trọng tâm + Thơng tư số 41/2016/TT-NHNN: Là văn quy định tỷ lệ an toàn vốn, tiền đề để triển khai thực thi trụ cột + Thông tư số 13/2018/TT-NHNN: Là thông tư thực trụ cột Basel II => Thông qua thông tư trên, NHNN hoàn thiện khung pháp lý để thực thi hiệp ước Basel cách có phương pháp, lộ trình đầy đủ trụ cột Đồng thời đảm bảo thực mục tiêu thông lệ mà Quốc hội Chính phủ đề Nội dung lộ trình thực - NHNN đưa lộ trình áp dụng cách cẩn trọng cho NHTM gồm giai đoạn cụ thể: + Giai đoạn 1: thí điểm áp dụng 10 ngân hàng (Vietcombank, Vietinbank, BIDV, MBBank, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank) Thời gian bắt đầu cho giai đoạn tháng 2/2016 với mục tiêu 10 ngân hang phải đáp ứng yêu cầu hiệp ước cuối năm 2018 OCB dù không thuộc danh sách 10 Ngân hàng thương mại thí điểm song Ngân hàng Nhà nước chấp thuận áp dụng Basel II + Giai đoạn 2: Đến năm 2020 NHTM có mức vốn đạt chuẩn Basel II Ít 12-15 NHTM áp dụng công Basel - Các ngân hàng thành lập Ban Quản lý dự án triển khai Basel II (PMO) với vai trị điều phối việc thực basel II đơn vị, ban hành văn quy định chức năng, nhiệm vụ trách nhiệm PMO phận liên quan - Thực phân tích đánh giá thực trạng quản trị, liệu, cơng nghệ thơng tin, quy trình quản lý rủi ro,… - Thực tính tốn vốn theo phương pháp tiêu chuẩn Basel II xác định Mức thay đổi tỷ lệ an toàn vốn (CAR) so với kết tính tốn theo Thơng tư 13 giới hạn tỷ lệ đảm bảo an toàn ngân hàng Cụ thể: + Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% + Vốn cấp bao gồm: vốn điều lệ, quỹ trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ, lợi nhuận khơng chia, thẳng dư cổ phận tính theo vốn theo quy định pháp luật + Vốn cấp xác định: 50% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản cố định, 40% số dư có tài khoản đánh giá lại tài sản tài - Các NHTM phải giám sát chặt chẽ dòng vốn tín dụng, tập trung vào lĩnh vực quan trọng kinh tế, giám sát chặt lượng vốn đưa vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro bất động sản, chứng khoán,… Ngân hàng nỗ lực thay đổi chất lượng tín dụng theo hướng an tồn hiệu - Ngân hàng cần phải trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động chịu rủi ro - Các Ngân hàng thương mại tự giác việc cung cấp thông tin cho phận tra Ngân hàng nhà nước Bên cạnh đó, xây dựng hệ thống quản lý thông tin quản trị liệu cách hoàn thiện hiệu nội ngân hàng - Đi theo lộ trình NHTM đạt nhiều yêu cầu lớn Basel đặt biệc là: hệ số CAR.(Ảnh minh họa) - Nhận xét: nhiều yếu tố hệ số CAR có xu hướng giảm nhiên giữ mức theo quy định - Tính đến năm 2020, tình hình dịch bệnh mà Việt Nam có 18/34 ngân hàng Việt Nam đạt chuẩn Basel II Chưa đáp ứng mục tiêu đề ra, nên kế hoạch kéo dài tới 1/1/2023 Những Khó Khăn - Thế giới, dần tiếp cận hồn thành Basel III Việt Nam tính đến năm 2020 có 18 NHTM hoàn thành tiêu chuẩn hiệp ước Bởi hành trình thực trụ cột vơ khó khăn, khó khăn là: + Chi phí thực Basel lớn đòi hỏi nhiều ngân hàng phải cân nhắc tham gia + Những tác động từ môi trường kinh tế vĩ mơ thị trường tài + Khả linh hoạt chủ động tiếp cận chuẩn mực NHNN ủy ban Basel + Mơi trường cạnh tranh ngày cao địi hỏi ngân hàng xây dựng nhiều dịch vụ sản phẩm mới, ứng dụng công nghệ vào quản lý rủi ro, tính tốn rủi ro trở nên phức tạp nhiều tiềm ẩn + Môi trường pháp lý chưa đồng bộ, thông lệ quốc tế chưa thông qua áp dụng nhiều + Cơ sở liệu xếp hạn tín dụng nội bộ, mơ hình rủi ro chưa đảm bảo độ xác cao + Chưa có tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập, số lượng khách hàng có xếp hạng tín nhiệm cịn - Một khó khăn lớn ngân hàng vấn đề vốn: + Quy mô vốn tự có tiêu chí quan trọng để đánh giá mức độ an toan hoạt động kinh doanh ngân hàng + Thời điểm 31/12/2005, NHTMCP đảm bảo mức an tồn vốn, NHTM (VCB, Vietinbank, BIDV, Agribank MHB) chiếm 70-75% thị phần hoạt động có MHB đạt u cầu an tồn vốn tối thiểu Qua ta thấy, NHTM NN giai đoạn gặp nhiều khó khăn việc đạt an tồn vốn + Khi thơng tư 13 thơng qua tỷ lệ an tồn vốn tăng lên 9%, NHTMCP lớn dễ dàng đạt yêu cầu Trái lại, NHTMCP nhỏ thực khó khăn trước yêu cầu tăng vốn tự có để đạt u cầu thơng tư + Bên cạnh đó, nhóm NHTMNN, ngân hàng tiến hành IPO phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ, nhận bổ sung từ Chính phủ tỷ trọng vốn có tăng lên Nhưng CAR nhiều ngân hàng khó mà đạt theo Thông tư 13 Đặc biệt Agribank với mức vốn tổng tài sản đạt mức 6.09% vào năm 2010 Chưa kể số ngân hàng bị nhà nước kiểm soát vốn như: Vietinbank đụng trần giới hạn tỷ lệ sở hữu nhà nước IV Những Thay Đổi Trong Basel III Tiền Đề Ra Đời Basel III Mặc dù coi chế quan trọng để đẩy mạnh cải cách củng cố tồn cơng tác điều hành lĩnh vực tài chính, khủng hoảng tài năm 2008 cho thấy thiếu sót, bất cập Basel II Đó là: + Việc áp dụng phương pháp quản trị rủi ro tiên tiến chưa có tiêu chuẩn chấp nhận rộng rãi + Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến hoạt động chu kỳ kinh doanh + Các quan quản lý chưa theo kịp tốc độ phát triển mạnh mẽ sản phẩm dịch vụ có khoa học cơng nghệ mức độ rủi ro cao Nội Dung Basel III - Basel III đưa yêu cầu vốn chặt chẽ nhiều so với Basel I Basel II để giải điểm yếu hiệp định trước Một vấn đề rõ ràng với Basel II không kiểm duyệt hoạt động cho vay bất thường tổ chức ngân hàng 10 - Một đệm vốn phản chu kỳ, đặt hạn chế tham gia ngân hàng bùng nổ tín dụng tồn hệ thống với mục đích giảm tổn thất họ vụ phá sản tín dụng - Tỷ lệ địn bẩy - số vốn hấp thụ lỗ tối thiểu so với tất tài sản ngân hàng rủi ro bảng cân đối kế toán hệ số rủi ro - Yêu cầu khoản - tỷ lệ khoản tối thiểu, Tỷ lệ bảo hiểm khoản (LCR), nhằm cung cấp đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu tài trợ khoảng thời gian 30 ngày căng thẳng; tỷ lệ dài hạn hơn, Tỷ lệ tài trợ ổn định rịng (NSFR), nhằm giải khơng phù hợp kỳ hạn toàn bảng cân đối kế toán - Các đề xuất bổ sung cho ngân hàng quan trọng có hệ thống, bao gồm yêu cầu bổ sung vốn, tăng vốn dự phòng tăng cường xếp giám sát giải xuyên biên giới - Ba nội dung cốt lỏi: +Tăng cường yêu cầu vốn tối thiểu khoản + Tăng cường quy trình đánh giá giám sát viên để quản lý rủi ro tồn cơng ty lập kế hoạch vốn + Tăng cường công bố rủi ro kỷ luật thị trường Nhưng nội dung thay đổi Nội Dung Basel II Basel III vốn tối thiểu 2.0% 4.5% vốn đệm 4.5% 7.0% vốn cấp 4.0% 6.0% Tỷ lệ tối thiểu tổng 8.0% 10.5% vốn RWAs Tỷ lệ vốn chủ sở hữu 2.0% 4.5% lên 7.0% chung tối thiểu RWAs Tập trung vào rủi ro Đưa cách tiếp cận Đánh giá rủi ro khoản trụ cột quản trị rủi bên cạnh rủi ro đặt 11 ro Basel Khả dự đoán rủi ro Dựa vào tính tốn vốn Được xem xét yếu tố tương lai nhạy cảm với rủi ro mơi trường kinh tế vĩ mơ xem xét ngồi tiêu chí ngân hàng riêng lẻ V Đánh Giá Chung Hoạt Động Thực Hiện Basel II Ở Việt Nam Thơng Tư Số 13 - Cách tính CAR đề cập thông tư chưa đề cập đến rủi ro thị trường rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) - Basel II đề cách tiếp cận khác cho ngân hàng có quy mơ khác Các ngân hàng tùy chọn cách tiếp cận khác cho mình, thơng tư cần phải quan tâm đến mức vốn ngân hàng cho phù hợp với quy mô phạm vi hoạt động NHTM - Những vấn đề bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản có cơng thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu.Quy định cần làm rõ vấn đề thêm - Cần xây dựng hệ thống phân loại rõ ràng, chi tiết tài sản tính đến khác biệt mức độ rủi ro chúng - Nội dung giới hạn liên quan đến đòn bẩy NHTM cần cập nhật thêm, đề quy định cụ thể giới hạn vốn có so với tổng tài sản xác định vốn NHTM Điều định hướng NHTM tiếp cận Basel III sau Lộ Trình - NHNN xây dựng lộ trình cách hồn thiện kiệp thời, liên tục đưa thông tư để hướng dẫn định hướng NHTM tiếp cận mục tiêu Tuy gặp nhiều khó khăn chưa kết thúc lộ trình với kì vọng nhìn chung đạt thành đáng kể - Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Để thực nguyên tắc hiệp ước Basel II, Việt Nam cần: - Yêu cầu tỷ lệ an toàn vốn: + Áp dụng chuẩn mực quốc tế việc đo lường quản lý rủi ro tín 12 dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động + Tăng cường hoạt động rủi ro nhằm nỗ lực kiểm soát rủi ro tín dụng để kiếm sốt nợ xấu + Các ngân hàng cần trọng tăng cường hiệu kinh doanh, tự bổ sung vốn tự có + Nâng cao vai trị Trung tâm thơng tin tín dụng tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập - Hoạt động tra giám sát hoạt động ngân hàng: + Hoàn thiện khung pháp lý tạo điều kiện tảng để xây dựng mơ hình giám sát tài nói chung giám sát ngân hàng nói riêng Đặc biệt, mơi trường pháp lý phải góp phần tăng cường ý thức trách nhiệm công khai thông tin thước đo uy tín đối tượng giám sát + Đổi phương thức, nội dung hoạt động tra, giám sát ngân hàng - Công khai thông tin theo nguyên tắc thị trường + Ban hành quy định cụ thể chế độ công khai tài chính, cần xác định cụ thể mức độ cơng khai loại thơng tin tài chính, loại phải minh bạch, loại phép bảo mật + Tăng cường pháp chế tài với hình thức chế tài thích hợp vi phạm chế độ công khai thông tin đối tượng bị giám sát + Hồn thiện hệ thống kế tốn - kiểm toán theo chuẩn mực quốc tế + Thực công tác tuyên truyền nâng cao ý thức ngân hàng thực minh bạch tài + Đổi công nghệ thông tin ngân hàng theo hướng đầu tư công nghệ thiết bị cần lựa chọn kỹ thuật công nghệ ngân hàng 13 VI Đề Xuất Xây Dựng Một Lộ Trình Tiếp Cận Basel III Bối Cảnh - Basel I khơng cịn đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro - Sự đời Basel III đòi hỏi cần phải có lộ trình thay đổi cho phù hợp hồn cảnh tài quốc gia - Mặc dù, Basel II chưa hoàn ngân hàng đạt Basel II không nên dừng lại hành trình thân mà cần phải có định hướng lộ trình tiếp cận Basel III Lộ Trình Đề Xuất - Đi kèm với công văn hướng dẫn cụ thể NHNN cần xây dựng lộ trình cụ thể - Lộ trình cung cấp nhìn tổng quan chương trình thực Basel III Q trình thực khn khổ Basel III theo ba giai đoạn + Giai đoạn 1: liên quan đến việc thực khung Trụ cột I + Giai đoạn 2: liên quan đến việc thực khung Trụ cột II + Giai đoạn 3: liên quan đến việc thực khung Trụ cột III Giai đoạn 1: Tính tốn u cầu vốn tối thiểu - Mục tiêu: tìm cách điều chỉnh yêu cầu vốn tối thiểu chặt chẽ với tín dụng, thị trường ngân hàng rủi ro hoạt động - Phương pháp tính tốn vốn theo khn khổ Basel III: Phương pháp tiếp cận tiêu chuẩn hóa cho rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, phương pháp tiếp cận số rủi ro hoạt động - Công việc cần thực giai đoạn này: + Hồn thiện dự thảo Tiêu chuẩn: Là hoàn thiện đầy đủ chi tiết về: tiêu chuẩn định nghĩa vốn; tiêu chuẩn rủi ro tín dụng; tiêu chuẩn rủi ro hoạt động tiêu chuẩn rủi ro thị trường +Tư vấn đào tạo ngành: Việc thực Basel II/III tạo thành thay đổi mơ hình lớn đòi hỏi nỗ lực từ tất bên liên quan giai đoạn trình thực Trong Giai đoạn 1, NHNN sẽ: 14  Tổ chức tham vấn với ngân hàng cấp phép để phác thảo cách tiếp cận thực  Kiểm tra số vấn đề liên quan  Trả lời câu hỏi ngành làm bật kỳ vọng quy định Đề xuất: NHNN thành lập Nhóm cơng tác Basel để giải vấn đề thực Basel III sở liên tục tiếp tục theo đuổi đường hỗ trợ dài hạn + Thực nghiên cứu tác động định lượng (QIS) sử dụng biểu mẫu báo cáo thận trọng có hướng dẫn: Nghiên cứu Tác động Định lượng (QIS) công cụ, sử dụng để đánh giá tác động Basel QIS chủ yếu kiểm tra thay đổi vốn (dựa khuôn khổ Basel II/III), thay đổi tài sản có rủi ro tổng thể ảnh hưởng đến tỷ lệ an tồn vốn Nó thu thập thơng tin chi tiết có sẵn báo cáo thận trọng từ nguồn khác QIS cho phép hoàn thành đánh giá tác động yêu cầu Basel xác định mức độ cân xứng định Giai đoạn 2: Quy trình đánh giá giám sát - Trong trình xem xét giám sát, NHNN xác minh xem ngân hàng cấp phép có đủ hệ thống chỗ để xác định, đo lường quản lý rủi ro liên quan đến hồ sơ rủi ro họ liệu họ có trì đủ vốn để trang trải rủi ro khác không - Các rủi ro bổ sung mà Ngân hàng Trung ương quy định vốn bao gồm tín dụng: rủi ro tập trung, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng, rủi ro khoản, rủi ro chiến lược rủi ro danh tiếng - NHNN rà sốt, đánh giá tính đầy đủ vốn nội ngân hàng - Theo Quy trình xem xét giám sát Trụ cột II dựa bốn ngun tắc lồng vào nhau:  Có quy trình để đánh giá tính đầy đủ vốn tổng thể ngân hàng liên quan đến rủi ro chiến lược trì mức vốn ngân hàng  Đảm bảo họ tuân thủ tỷ lệ vốn quy định Hành động giám sát thích hợp thực hiện, NHNN khơng hài lịng với kết q trình 15  NHNN dự kiến NHTM cấp phép hoạt động vượt quy định tối thiểu tỷ lệ vốn yêu cầu NHTM cấp phép nắm giữ vốn vượt mức tối thiểu  NHNN hành động giai đoạn đầu để ngăn chặn vốn giảm mức tối thiểu cần thiết để hỗ trợ đặc điểm rủi ro NHTM yêu cầu hành động khắc phục nhanh chóng vốn khơng trì khơi phục Giai đoạn 3: Trụ cột III - Trụ cột III củng cố Các Trụ Cột I II, thông qua việc sử dụng yêu cầu tiết lộ gia tăng Những tiết lộ cho phép cơng chúng đánh giá tính đầy đủ vốn NHTM trao quyền cho họ thực kỷ luật thị trường tổ chức tài NHTM u cầu cơng khai thơng tin liên quan đến thơng tin vốn, rủi ro, đánh giá rủi ro quy trình tính đầy đủ vốn tổ chức 16 Tài Liệu Tham Khảo Surendra Naik KEY DIFFERENCE BETWEEN BASEL II & BASEL III FRAMEWORK Banking School.co.in Surendra Naik BASEL III : CAPITAL TREATMENT OF BANKS’ BALANCE SHEET ITEMS.Banking School.co.in CFI tv BASEL III Sahil Bihari (2017) A BRIEF HISTORY OF BASEL ACCORDS: BASEL I, II AND III The Geeky Alpha.com Ths Nguyễn Đức Trung An Toàn Vốn Các NHTM Ths Hoàng Thị Thu Hương Hệ số an toàn vốn ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp Trí Tài chính.vn Tạp Chí Ngân Hàng Khuôn khổ pháp lý triển khai áp dụng chuẩn mực vốn Basel II ngành Ngân hàng Việt Nam Tapchinganhang.gov.vn Thư Viện Pháp Luật Ngân hàng nhà nước: sbv.gov.vn 17 ... định (Basel I, II III) lĩnh vực Ngân hàng Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel đặt Mục đích hiệp định cải thi? ??n khung pháp lý ngân hàng toàn giới - Ủy ban Giám sát Ngân hàng Basel, thành lập năm 1974,... 1988, để cải thi? ??n ổn định hoạt động ngân hàng - Basel I quan tâm đến cân đối vốn thuộc sở hữu ngân hàng so với rủi ro tín dụng mà phải đối mặt Basel I xác định tỷ lệ vốn ngân hàng thi? ??t lập bóng... đề giám sát ngân hàng Mục tiêu tăng cường hiểu biết vấn đề giám sát cải thi? ??n chất lượng giám sát ngân hàng toàn giới Hoàn Cảnh Ra Đời Và Mục Đích - Vào năm 1980, tỷ lệ thất bại ngân hàng Hoa Kỳ