Tăng cường kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh thành phố quy nhơn, tỉnh bình định

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN PHẠM NGỌC TÀI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN, TỈNH BÌNH ĐỊNH LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định - Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN PHẠM NGỌC TÀI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN, TỈNH BÌNH ĐỊNH Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS Trần Đình Khơi Ngun LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tơi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả luận văn Phạm Ngọc Tài LỜI CẢM ƠN Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc tới giáo viên hướng dẫn PGS.TS Trần Đình Khơi Ngun nhiệt tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ cảm ơn tới q Thầy Phịng sau đại học, thuộc Đại học Quy Nhơn; Khoa Kinh tế & Kế toán trường Đại học Quy Nhơn quan tâm, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập nghiên cứu luận văn Tôi xin trân trọng cảm ơn hợp tác hỗ trợ cán bộ, công nhân viên Agribank – Chi nhánh thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định trình thu thập tài liệu tiến hành vấn Trong trình học tập, nghiên cứu viết luận văn, chắn tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận thơng cảm ý kiến đóng góp q thầy Xin trân trọng cảm ơn! MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan đề tài nghiên cứu có liên quan: Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG: 1.1.1 Khái niệm: 1.1.2 Mục tiêu hệ thống KSNB 1.1.3 Nguyên tắc hoạt động hệ thống KSNB 1.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 1.2.1 Khái niệm khách hàng cá nhân 1.2.2 Khái niệm cho vay khách hàng cá nhân 11 1.2.3 Vai trò cho vay khách hàng cá nhân 11 1.2.4 Hình thức đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân 12 1.2.4.1 Hình thức cho vay khách hàng cá nhân 12 1.2.4.2 Đặc điểm cho vay khách hàng cá nhân: 13 1.3 KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 13 1.3.1 Mục tiêu kiểm soát 13 1.3.2 Nội dung KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân 14 1.3.3 Các tiêu chí đánh giá hiệu KSNB hoạt động tín dụng: 17 1.3.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến KSNB hoạt động tín dụng: 18 KẾT LUẬN CHƯƠNG 21 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN 22 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN: 22 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển: 22 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn 25 2.1.3 Chức nhiệm vụ phận quản lý 26 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Thành phố Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019 30 2.2 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN : 34 2.2.1 Mơ hình cho vay khách hàng cá nhân Agribank – chi nhánh Thành phố Quy Nhơn: 34 2.2.2 Quy trình cho vay khách hàng cá nhân Agribank – chi nhánh Thành phố Quy Nhơn: 43 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHACH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN: 47 2.3.1 Đánh giá rủi ro cho vay khách hàng cá nhân: 47 2.3.2 Các hoạt động kiểm soát: 48 2.3.3 Thông tin truyền thông 58 2.3.4 Công tác kiểm tra giám sát: 69 2.3.5 Ảnh hưởng mơi trường kiểm sốt đến kiểm soát hoạt động cho vay 79 2.4 ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC VÀ HẠN CHẾ CỦA CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN 81 2.4.1 Những kết đạt 81 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân: 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 87 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN, TỈNH BÌNH ĐỊNH 88 3.1 CƠ SỞ ĐỂ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 88 3.1.1 Vấn đề đặt từ thực trạng KSNB hoạt động tín dụng Agribank: 88 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng Agribank giai đoạn 2020-2025 88 3.1.3 Nhiệm vụ cơng tác KSNB hoạt động tín dụng Agribank thời gian đến: 89 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KSNB HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ QUY NHƠN 89 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm công tác KSNB hoạt động tín dụng 89 3.2.2 Ban hành cẩm nang hướng dẫn khai thác liệu hệ thống IPCAS phục vụ cho công tác KSNB hoạt động tín dụng 90 3.2.3 Giám sát hoạt động tín dụng Chi nhánh qua hệ thống IPCAS 90 3.2.4 Xây dựng triển khai mơ hình KSNB tập trung chi nhánh thuộc Văn phòng đại diện quản lý 91 3.2.5 Ban hành quy trình KSNB áp dụng thống toàn hệ thống Agribank 92 3.2.6 Tăng cường kiểm tra, phúc tra hoạt động tín dụng Chi nhánh 93 3.2.7 Tổ chức giao ban định kỳ công tác kiểm tra KSNB hoạt động tín dụng93 3.2.8 Một số biện pháp khắc phục hạn chế cơng tác kiểm sốt:95 KẾT LUẬN 100 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải Agribank Agribank CBCNV Cán công nhân viên CBTD GĐ KSNB KH NHNN PASXKD PGD Phịng Giao dịch 10 TCTD Tổ chức tín dụng 11 TGCKH Tiền gửi có kỳ hạn 12 TGTK Tiền gửi tiết kiệm 13 TP 14 UBND Cán tín dụng Giám đốc Kiểm soát nội Khách hàng Ngân hàng Nhà nước Phương án sản xuất kinh doanh Trưởng phòng Ủy ban Nhân dân DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn qua năm 2017, 2018, 2019 31 Bảng 2.2: Kết hoạt động cho vay Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn qua năm 2017, 2018, 2019 32 Bảng 2.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh thành phố Quy Nhơn giai đoạn 2017, 2018, 2019 33 97 Kiến nghị: Đề nghị Lãnh đạo NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Quy Nhơn, quy định mức vay tối thiểu (số tiền cho vay), yêu cầu CBTD phải kiểm tra 100% khoản vay quy định khoảng thời gian định sau giải ngân CBTD phải kiểm tra phải kiểm tra đột xuất, nội dung kiểm tra theo quy định, nhằm giảm việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích, tài sản bảo đảm nợ giảm giá trị người vay không thông báo cho ngân hàng (e) Về trình độ, lực cán tín dụng: Khi thẩm định hồ sơ vay, cán tín dụng khó am hiểu hết tất ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, dẫn đến việc thẩm định, tính tốn hiệu kinh tế phương án, dự án thiếu xác Kiến nghị: Đề nghị NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Quy Nhơn liên hệ với địa phương (Phòng kinh tế, Phòng Thống kê …), xin số liệu kinh tế kỹ thuật ngành nghề địa phương, để tham khảo cho việc tính tốn hiệu kinh tế thẩm định dự án, phương án sản xuất – kinh doanh  Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống: (a) Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có bảo đảm nợ tài sản: Khi thẩm định nguồn trả nợ, CBTD yêu cầu khách hàng vay phải chứng minh nguồn trả nợ, khách hàng có sản xuất - kinh doanh, nguồn trả nợ từ thu nhập gia đình…, yêu cầu khách hàng vay phải xuất trình giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh, giấy phép hành nghề …, không đặt nặng giá trị tài sản bảo đảm nợ mà bỏ qua việc chứng minh nguồn trả nợ khách hàng (b)Về cho vay phục vụ nhu cầu đời sống có nguồn trả nợ từ tiền lương CBCNV: - Khách hàng vay có nguồn trả nợ từ tiền lương, ngân hàng phân kỳ trả nợ tháng/lần, có số trường hợp nợ đến hạn người vay không đủ tiền trả, 98 dẫn đến nợ hạn Kiến nghị: Khoản tiền lương CBCNV tương đối thấp, sau họ nhận lương mà ngân hàng không thu nợ kịp thời, để người vay sử dụng vào việc khác, sau tháng thu nợ dẫn đến người vay thiếu nguồn trả nợ, đề nghị CBTD phân kỳ trả nợ cho đối tượng hàng tháng/lần, CBTD nên liên hệ với đơn vị chi trả lương để biết thời gian người vay nhận lương để xác định thời gian phân kỳ trả nợ cho phù hợp - Một số trường hợp người vay không trả nợ đầy đủ kịp thời, mức cho vay ngân hàng cao thu nhập thực tế CBCNV sau trừ phần chi tiêu cần thiết gia đình họ thời gian vay, dẫn đến bị thiếu hụt nguồn trả nợ Kiến nghị: Khi cho vay CBTD phải vào hồ sơ, chứng từ người vay cung cấp như: Quyết định nâng bặc lương, bảo lương đơn vị người vay làm việc, bảng xác nhận Giám đốc quan, đơn vị nơi người vay làm việc …, để tính tốn mức tiền cho vay phù hợp sau trừ khoản chi phí sinh hoạt cần thiết hàng tháng người vay, tránh trường hợp mức cho vay vượt số tiền lại sau trừ nhu cầu chi tiêu cần thiết, dẫn đến người vay không đủ tiền trả nợ hàng tháng  Về cho vay thông qua tổ vay vốn: Một số trường hợp CBTD không thẩm định thực tế gia đình người vay, nên ngân hàng cho khách hàng khơng đủ điều kiện thiếu vay vốn, dẫn đến người vay sử dụng vốn khơng mục đích tồn phần khoản vay Kiến nghị: Sau nhận đủ hồ sơ, giấy đề nghị vay vốn tổ viên từ Tổ trưởng tổ 99 vay vốn, CBTD phải trực tiếp Tổ trưởng tổ vay vốn kiểm tra, xác minh điều kiện vay vốn tổ viên trước hồn chỉnh hồ sơ cho vay trình cấp thẩm quyền phê duyệt, nhằm giảm bớt việc người vay sử dụng vốn sai mục đích 100 KẾT LUẬN Xác định tầm quan trọng hoạt động KSNB hoạt động cho vay, nghiệp vụ chủ yếu quan trọng hoạt động ngân hàng, thời gian vừa qua Ban lãnh đạo đội ngũ cán nhân viên Phòng kinh doanh NHNo&PTNT chi nhánh thành phố Quy Nhơn có nhiều cố gắng cơng tác tín dụng, có hoạt động KSNB nhằm đảm bảo vốn cho vay an toàn, hiệu quả, chất lượng ngày nâng cao KSNB hoạt động tín dụng vấn đề cấp thiết ngành ngân hàng nói chung Agribank chi nhánh thành phố Quy Nhơn nói riêng Nhận thức tầm quan trọng nên định chọn đề tài “Tăng cường kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Agribank – chi nhánh thành phố Quy Nhơn” nhằm có nhìn chi tiết biện pháp kiểm soát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh Trên sở góp phần nhỏ việc truyền tải lý thuyết KSNB vào thực tiễn hoạt động ngân hàng Về đề tài giải vấn đề sau: Hệ thống hoá vấn đề lý luận hệ thống KSNB nói chung, hệ thống KSNB hoạt động cho vay nói riêng vấn đề liên quan đến ngân hàng thương mại Tìm hiểu đánh giá thực trạng công tác KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Agribank – chi nhánh thành phố Quy Nhơn Từ đưa số ý kiến nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB quy trình cho vay khách hàng cá nhân Chi nhánh Tuy nhiên nhiều nguyên nhân khách quan chủ quan khó khăn việc tiếp cận số liệu thực tế, điều kiện thời gian đặc thù công việc nên đề tài tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, yếu tố bảo mật thông tin ngân hàng, không cho phép cung cấp hồ sơ cho vay khách hàng cá nhân dư nợ cách cụ thể, chi tiết, mà đưa vào số liệu giả định DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Lương Thị Minh Hiền (2015), “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triểnViệt Nam chi nhánh Hải Châu” [2] Nguyễn Thị Thu Hiền (2013), “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hà Tĩnh” [3] Trần Thị Huyền Trang (2018), Đề tài “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam - chi nhánh Hoàng Mai” [4] Tác giả Lê Thị Ngọc với đề tài “Hồn thiện quy trình kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Đồng Nai – chi nhánh Tân Biên” [5] Nghị Định số 55/2015/NĐ-CP, ngày 09/6/2015 Chính Phủ, sách tín dụng phục vụ phát triển nơng nghiệp, nơng thơn [6] QĐ số 275/QĐ-HĐTV-KTNB, ngày 24/02/2012, Hội Đồng Thành Viên Agribank, “V/v Ban hành quy chế hoạt động đoàn kiểm tra hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; [7] QĐ số 66/QĐ-HĐTV-KHKD, ngày 22/01/2014, Hội Đồng Thành viên Agribank, Ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; [8] QĐ số 836 QĐ-NHNo-HSX, ngày 07/8/2014 Tổng Giám đốc Agribank, Ban hành quy trình cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; [9] QĐ số 888 QĐ-NHNo-HSX, ngày 29/8/2014 Tổng Giám đốc Agribank, Ban hành quy định cho vay khách hàng vay vốn theo Nghị định 67/2014/NĐ-CP ngày 07/7/2014 Chính phủ số sách phát triển thủy sản; [10] QĐ số 889 QĐ-NHNo-HSX, ngày 29/8/2014 Tổng Giám đốc Agribank, Quyết định Ban hành “Hướng dẫn cho vay theo hạn mức tín dụng hộ gia đình, cá nhân sản xuất, kinh doanh quy mô nhỏ” hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; [11] QĐ số 225/QĐ-HĐTV-TD, ngày 09/4/2019, Hội Đồng Thành viên Agribank, Ban hành Quy chế cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam; [12] QĐ số 1225/QĐ-NHNo-TD, ngày 18/6/2019, Tổng Giám đốc Agribank, Hướng dẫn Quy chế cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam [13] TT số 22/2018/TT-NHNN, ngày 24/10/2018 Thống đống NHNN VN Sửa đổi, bổ sung số điều TT số 10/2015/TT-NHNN, ngày 22/7/2015 Thống đống NHNN Việt Nam Hướng dẫn thực số nội dung Nghị định số 55/2015/NĐ-CP, ngày 09 tháng năm 2015 Chính phủ sách tín dụng, phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn [14] Văn số 5322/NHNo-TDHo, ngày 12 tháng 10 năm 2010 NHNo&PTNT Việt Nam “V/v hướng dẫn cho vay thông qua tổ vay vốn” [15] Website Ngân hàng Nhà nước Việt Nam https://www.sbv.gov.vn/ [16] Website Agribank https://www.agribank.com.vn/ PHỤ LỤC BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀ NG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÁ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH QUY NHƠN BÌNH ĐỊNH I Thơng tin cá nhân Họ tên: Phạm Ngọc Tài Thuộc đơn vị: Số năm công tác: II Nội dung khảo sát Dưới bảng câu hỏi khảo sát tăng cường kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh thành phố Quy Nhơn Bình Định Anh/Chị vui lịng đọc câu hỏi phiếu khảo sát đánh dấu  vào ô cho câu hỏi theo quan điểm anh/chị (Mọi ý kiến Anh/Chị sở tham khảo cho mục đích nghiên cứu khoa học) Có Khơng Rất mong nhận hợp tác Quý anh/chị, xin trân trọng cảm ơn STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có I MƠI TRƯỜNG KIỂM SOÁT Giáo dục đạo đức nghề nghiệp chuẩn mực đạo đức tốt cho CBCNV có mang lại hiệu nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng khơng? Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có Cho vay khách hàng cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp dịch vụ thông qua tổ vay vốn, cán cho vay có trực tiếp thẩm định điều kiện vay vốn kiểm tra sau cho vay không? Đạo đức nghề nghiệp bộ, nhân viên hoạt động cho vay có ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng khơng? Việc cán lãnh đạo Chi nhánh thường xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động tín dụng có nâng cao chất lượng tín dụng khơng? Việc cho vay khách hàng cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp dịch vụ thơng qua tổ vay vốn có giảm chi phí cho ngân hàng giảm bớt khâu thẩm định kiểm tra sau cho vay không? Thực tốt cơng tác kiểm sốt nội có giảm rủi ro tín dụng khơng? Sự độc lập cơng tác kiểm soát nội với Lãnh đạo chi nhánh có làm tăng chất lượng kiểm sốt nội không? Những vi phạm khuyết điểm công tác cho vay có bị xử lý nghiêm khắc khơng? Chi nhánh có thường xuyên tổ chức đào tạo, bồi Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ, nhân viên làm cơng tác tín dụng khơng? Cơng tác hỗ trợ, phối hợp phịng, 10 phận cá nhân có thực thường xuyên tốt không? 12 Cán làm cơng tác cho vay có thay đổi địa bàn theo quy định khơng? Lãnh đạo Chi nhánh Phịng kiểm tra kiểm sốt nội NHNo&PTNT tỉnh có tổ chức phúc 13 tra lại kết chẩn chỉnh, sửa sai vấn đề kiểm soát nội phát nêu kỳ báo cáo trước không? 14 Các chế tài, khen thưởng có thực triệt để Chi nhánh ? Kết kiểm soát nội thường xuyên định 15 kỳ có tập hợp thành báo cáo gửi kịp thời cho lãnh đạo theo quy định khơng? Người làm cơng tác tín dụng chi nhánh có 16 hiểu rõ hết nội dung văn đạo đức nghề nghiệp ban hành hay không? Cơ cấu tổ chức, máy hoạt động chi 17 nhánh có phù hợp hoạt động thực tế Chi nhánh không? Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có 18 Người làm cơng tác KSNB chun trách có cần phải am hiểu tất nghiệp vụ NH khơng? Có nên chọn người làm cơng tác KSNB chun 19 trách phải có trình độ chun mơn đủ để kiểm sốt số nghiệp vụ NH không? II ĐÁNH GIÁ RỦI RO Việc thực nghiêm túc quy định xếp 20 hạng khách hàng có giảm thiểu rủi ro tín dụng khơng? 21 Tăng trưởng tín dụng nóng có làm tăng nguy tăng cao rủi ro tín dụng khơng? Cho vay tín chấp khách hàng cá nhân sản xuất 22 nông, lâm, ngư, diêm nghiệp dịch vụ thơng qua tổ vay vốn có làm tăng rủi ro tín dụng khơng? Cho vay khách hàng cá nhân CBCNV, có 23 nguồn thu nợ từ lương hàng tháng, CBCNV việc, nghỉ việc ngân hàng có thu nợ khơng? Kiểm sốt nội có thường xun quan tâm 24 kiểm tra, giám sát hoạt động cho vay khách hàng cá nhân không? 25 Cho vay khách hàng cá nhân với số lượng nhiều, phân tán rộng khắp địa bàn có làm Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có tăng nguy rủi ro khó kiểm tra giám sát khơng? Cho nhánh có quy định người kiểm soát khoản 26 vay phải thường xuyên kiểm tra giám sát việc sử dụng vốn vay khách hàng cá nhân khơng? Trong hồ sơ cho vay có hồ sơ pháp lý, hồ sơ 27 kinh tế hồ sơ vay vốn: Theo bạn có hồ sơ không quan trọng không? 28 Theo bạn có phần việc quy trình cho vay quan khơng? Trong q trình cho vay khách hàng cá nhân, 29 bạn có thường xuyên thực đầy đủ quy trình theo quy định khơng? Cho vay khách hàng cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp, khách hàng gặp rủi 30 ro bất khả kháng thiên tai, dịch bệnh diện rộng, có NH cho giãn nợ, khoanh nợ theo quy định không? Cho vay thông qua tổ vay vốn, Ngân hàng có ủy 31 quyền cho Tổ trưởng Tổ vay vốn thu nợ gốc, lãi không? III HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT 32 Ban lãnh đạo Chi nhánh có quan tâm đến cơng Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có tác kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân khơng? Phịng Kiểm tra nội có quan tâm kiểm tra hồ 33 sơ cho vay khách hàng cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp dịch vụ thông qua tổ vay vốn? Định kỳ hàng năm đột xuất, Chi nhánh có 34 tổ chức kiểm tra đối chiếu nợ vay khách hàng cá nhân khơng? Chi nhánh có quy định thời hạn sau giải 35 ngân, người quản lý khoản vay phải kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng cá nhân không? Khi kiểm tra sử dụng vốn vay, cán tín dụng 36 có kiểm tra, đánh giá lại tài sản bảo đảm nợ vay không? Sau cho vay, người quản lý khoản vay có 37 thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng để bổ sung hồ sơ vay không? Khi phát sinh nợ hạn, người quản lý khoản 38 vay có thường xun đơn đốc khách hàng trả nợ không? Đối với khoản cho vay trung hạn, phân 39 kỳ hạn trả nợ, số tiền trả nợ có vào thu nhập tính tốn báo cáo thẩm định khơng? Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có Khi cho khách hàng cấu lại thời hạn trả nợ, 40 người quản lý khoản vay có kiểm tra thực tế lý cho cấu lại thời hạn nợ không? Chữ ký điện tử (mật phê duyệt hệ 41 thống IPCAS) lãnh đạo Chi nhánh dùng phê duyệt cho vay có thay đổi theo định kỳ khơng? Khi người quản lý chữ ký điện tử (mật phê 42 duyệt hệ thống IPCAS) cơng tác, có giao lại cho người khác không? Chữ ký điện tử (mật phê duyệt hệ 43 thống IPCAS) có thay đổi theo định kỳ khơng? IV THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG CBCNV Chi nhánh có tập huấn 44 nghiệp vụ để sử dụng chương trình IPCAS khơng? Hệ thống IPCAS Agribank có giúp ích 45 nhiều cho cán tín dụng tìm kiếm thơng tin khách hàng, hạn chế rủi ro cho vay khách hàng khơng? Hệ thống máy tính IPCAS Agribank có giúp 46 cán ngân hàng thuận tiện kiểm tra, giám sát nợ vay không? Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có 47 Khi khách hàng có vướng mắc, khiếu nại, Chi nhánh giải kịp thời không? Kết hoạt động kiểm tra nội có báo 48 cáo đầy đủ, kịp thời cho lãnh đạo Chi nhánh ngân hàng cấp khơng? Khi phát vụ việc có liên quan đến an tồn 49 vốn vay, Chi nhánh có kịp thời báo cáo lên Ngân hàng cấp không? Việc báo cáo thống kê tín dụng định kỳ, Chi 50 nhánh có lập mẫu biểu theo quy định ngân hàng cấp khơng? 51 Hồ sơ vay có cập nhật đầy đủ, kịp thời vào hệ thống máy tính (IPCAS) khơng? Người quản lý nợ cho vay có giao quyền 52 truy cập thông tin (vấn tin) hệ thống phịng ngừa rủi ro tín dụng (CIC) khơng? Người quan hệ khách hàng có quyền truy 53 cập vào hệ thống IPCAS để vấn tin khách hàng vay không? Người quản lý nợ cho vay có thơng báo cho 54 khách hàng vay biết trước nợ gốc lãi đến hạn không? V GIÁM SÁT Khơng STT CÂU HỎI TRẢ LỜI Có Khơng Định kỳ hàng tháng, quý … Chi nhánh có thực 55 việc kiểm tra, đối chiếu tài sản bảo đảm nợ kho với hồ sơ vay không? Đối với khoản cho vay khách hàng vay phục 56 vụ nhu cầu đời sống, có cần thiết phải kiểm tra sử dụng vốn mục đích khơng? Chi nhánh có quy định tỷ lệ bắt buộc phải kiểm 57 tra sử dụng vốn vay cho vay tín chấp khách hàng cá nhân sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp dịch vụ thông qua tổ vay vốn không? Khi phê duyệt cho vay, Trưởng phịng kinh 58 doanh có kiểm tra lại hồ sơ Người quan hệ khách hàng trình lên khơng? Các khoản vay có nợ q hạn, khách hàng chây 59 ì khơng muốn trả nợ, Chi nhánh có chủ động khởi kiện Tịa án u cầu xử lý tài sản bảo đảm để thu nợ khơng? 60 Chi nhánh có quan hệ tốt với cấp quyền việc xử lý nợ khơng? Trân trọng cảm ơn Quý Anh/Chị bớt chút thời gian quý báu để giúp đỡ tôi! ... KSNB hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Agribank – Chi nhánh thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định, từ khuyến nghị giải pháp Tăng cường kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân để hoạt động. .. – Chi nhánh thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định lý tơi chọn đề tài nghiên cứu ? ?Tăng cường kiểm soát nội hoạt động cho vay khách hàng cá nhân Agribank – Chi nhánh thành phố Quy Nhơn, tỉnh Bình Định? ??,...BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN PHẠM NGỌC TÀI TĂNG CƯỜNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI