ĐỀ tài kế TOÁN bán HÀNG và xác ĐỊNH kết QUẢ bán HÀNG tại CÔNG TY TNHH máy xây DỰNG tt

TRƯỜNG ĐẠI HỌC TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN _ PHẠM THỊ MỸ LINH D04.30.01 KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: KẾ TỐN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN: TH.S MAI THỊ KIM HOÀNG HÀ NỘI - 2019 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Nếu có sai sót tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Hà Nội, Ngày….tháng….năm.… Tác giả luận văn (Ký ghi rõ họ tên) MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT .iii DANH MỤC CÁC HÌNH .iv CHƯƠNG I: MỞ ĐẦU 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài 1.1.2 Cơ cấu tổ chức sản xuất, tổ chức máy quản lý 1.1.3 Chức nhiệm vụ sơ đồ tổ chức máy quản lý 1.1.4 Nguồn lực công ty .4 1.2 Lý lựa chọn đề tài nghiên cứu .5 1.2.1 Chuyên môn nghiệp vụ 1.2.2 Bộ máy lãnh đạo 1.2.3 Văn quy phạm pháp luật 1.3 Mục tiêu nghiên cứu 1.4 Nhiệm vụ nghiên cứu 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.5.1 Đối tượng 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 1.6 Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG II: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ BÁN HÀNG TRONG DOANH NGHIỆP 2.1 Sự cần thiết tổ chức kế toán bán hàng xác định kết bán hàng doanh nghiệp .8 2.1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò bán hàng xác định kết bán hàng 2.1.1.1 Khái niệm .8 2.1.1.2 Đặc điểm 2.1.1.3 Vai trò hoạt động bán hàng xác định kết bán hàng 2.1.2 Yêu cầu quản lý q trình bán hàng nhiệm vụ cơng tác bán hàng xác định kết bán hàng 10 2.1.2.1 Yêu cầu quản lý trình bán hàng 10 2.1.2.2 Vai trị, nhiệm vụ kế tốn bán hàng xác định kết bán hàng 11 2.2 Các nội dung liên quan đến kế toán bán hàng xác định kết bán hàng doanh nghiệp 12 2.2.1 Phương thức bán hàng hình thức tốn 12 2.2.2 Kế toán trị giá vốn hàng bán 15 2.2.3 Kế toán doanh thu bán hàng khoản giảm trừ doanh thu bán hàng 17 2.2.4 Kế tốn chi phí quản lý kinh doanh 29 2.2.5 Kế tốn doanh thu chi phí hoạt động tài 34 2.2.6 Kế toán thu nhập khác chi phí khác 35 2.2.7 Kế tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp .35 2.2.8 Kế toán xác định kết bán hàng 39 2.2.9 Tổ chức hệ thống sổ kế toán tổng hợp chi tiết trình bán hàng .42 CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG TỔ CHỨC KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T 47 3.1 Phương pháp nghiên cứu sử dụng .47 3.2 Tổng quan Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T 48 3.2.1 Thông tin chung Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T 48 3.2.2 Đặc điểm tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH Máy Xây Dựng T&T 49 3.3 Thực trạng kế toán bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T.52 3.3.2 Các phương thức bán hàng hình thức tốn công ty 52 3.3.2.1 Các phương thức bán hàng 52 3.3.2.2 Các hình thức tốn 53 3.3 Kế toán bán hàng xác định kết bán hàng công ty .54 3.3.1 Giới thiệu phần mềm kế tốn cơng ty áp dụng 54 3.3.2 Kế toán doanh thu bán hàng khoản giảm trừ doanh thu 55 3.3.3 Kế toán giá vốn hàng bán 57 3.3.4 Kế toán chi phí quản lý kinh doanh .58 3.3.5 Kế toán chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 61 3.3.6 Kế toán xác định kết bán hàng 62 CHƯƠNG IV: PHÂN TÍCH, GIẢI THÍCH SỐ LIỆU, ĐÁNH GIÁ VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T 63 4.1 Đánh giá cơng tác kế tốn bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T .63 4.1.1 Những ưu điểm 63 4.1.2 Những hạn chế nguyên nhân hạn chế 65 4.2 Giải pháp cho nguyên nhân hạn chế 67 4.2.1 Giải pháp sách bán hàng 67 4.2.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống tài khoản kế tốn 68 4.2.3 Giải pháp sổ kế toán 69 4.3.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác ln chuyển chứng từ 70 4.2.5 Giải pháp thiết lập khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi 70 4.2.6 Giải pháp thiết lập khoản trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho 73 4.2.7 Giải pháp phần mềm hạch toán phần mềm kế toán 74 CHƯƠNG V: KẾT LUẬN .76 5.1 Tóm tắt khóa luận tốt nghiệp 76 5.2 Kết luận 76 5.3 Kiến nghị 77 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .79 DANH SÁCH PHỤ LỤC 80 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT BCTC Báo Cáo Tài Chính BTC Bộ Tài Chính CP Cổ Phần DN Doanh Nghiệp KQKD Kết Quả Kinh Doanh TK Tài Khoản TNDN Thu Nhập Doanh Nghiệp TNHH Trách Nhiệm Hữu Hạn SXKD Sản Xuất Kinh Doanh DANH MỤC CÁC HÌNH Sơ đồ 1.1 Tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T………….3 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ máy kế tốn Cơng ty TNHH Máy Xây Dựng T&T……………50 CHƯƠNG I: MỞ ĐẦU 1.1 Bối cảnh nghiên cứu 1.1.1 Sự cần thiết nghiên cứu đề tài Ngày kinh tế Việt Nam phát triển theo xu hướng hội nhập với kinh tế khu vực quốc tế, hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngày đa dạng, phong phú sơi động, địi hỏi phải khơng ngừng hồn thiện, đổi cơng tác kế tốn để đáp ứng nhu cầu phát triển Để quản lý hoạt động kinh doanh hạch tốn kế tốn ln gắn liền với hoạt động kinh tế tài chính, đảm nhận tổ chức thông tin, làm để đưa định kinh tế Hầu hết doanh nghiệp dù sản xuất hay kinh doanh loại hàng hóa, dịch vụ quan tâm đến kết hoạt động Kết hoạt động thể qua tiêu lợi nhuận Lợi nhuận đòn bẩy kinh tế quan trọng có tác dụng khuyến khích chủ doanh nghiệp mở rộng phát triển ngành nghề sản xuất kinh doanh, nâng cao hiệu lao động… Tuy nhiên kinh tế phát triển không tránh khỏi cạnh tranh gay gắt nhu cầu thường xuyên thay đổi người tiêu dùng Như vậy, chất lượng thông tin, thông tin kế tốn đóng vai trị quan trọng giúp doanh nghiệp đưa định đắn kịp thời để tối đa hóa lợi nhuận Q trình ghi chép, tổng hợp, nhập liệu, lưu trữ hoạt động kế tốn doanh nghiệp Những thơng tin kế toán bán hàng xác định kết bán hàng kế toán cung cấp sở quan trọng giúp nhà quản lý đối tượng khác phân tích đánh giá để lựa chọn phương án kinh doanh hiệu Do việc tổ chức khơng ngừng hồn thiện kế tốn bán hàng xác định kết bán hàng vấn đề quan trọng, góp phần thúc đẩy hoạt động kinh doanh Để thấy tầm quan trọng hệ thống kế tốn nói chung kế tốn xác định kết kinh doanh nói riêng, em lựa chọn đề tài cho khóa luận tốt nghiệp “Kế toán bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T” 1.1.2 Cơ cấu tổ chức sản xuất, tổ chức máy quản lý Là công ty chuyên buôn bán cung cấp sản phẩm máy xây dựng như: Máy trạm trộn bê tông, máy cắt uốn sắt, vận thăng nâng hàng, phễu đổ bê tông, máy xoa nền, tời kéo, cẩu tháp….phân phối toàn quốc Hoạt động kinh doanh công ty chuyên hoạt động thương mại hay nói cách khác phụ trách mảng lưu thơng thị trường với phương thức chủ yếu bán buôn, bán lẻ làm đại lý phân phối sản phẩm ngành máy xây dựng thị trường Khách hàng công ty chủ yếu doanh nghiệp, đại lý, cửa hàng, nhà thầu xây dựng, khách lẻ… 1.1.3 Chức nhiệm vụ sơ đồ tổ chức máy quản lý  Chức Quản lý, sử dụng phần vốn góp cổ đơng nguồn vốn khác nhằm thực mục tiêu, trách nhiệm chiến lược kinh doanh công ty Tổ chức máy quản lý, hoàn thiện quy chế lương, đạo đơn vị kinh doanh phù hợp với mục tiêu nhiệm vụ công ty Phân chia điều chỉnh nguồn lực để đảm bảo hiệu kinh doanh Mở rộng phạm vi hoạt động kinh doanh theo khả công ty nhu cầu thị trường Tuyển dụng lao động theo yêu cầu hoạt động kinh doanh công ty, áp dụng pháp luật lao động quy định pháp luật  Nhiệm vụ Lập chiến lược phát triển, kế hoạch kinh doanh phù hợp cho công ty, ký kết tổ chức thực loại hợp đồng với khách hàng đối tác; phấn đấu trở thành công ty uy tín chất lượng Hồn thành việc đăng ký kinh doanh hoạt động kinh doanh với lĩnh vực đăng ký phù hợp với pháp luật, chịu trách nhiệm kết kinh doanh công ty Thực đầy đủ nghĩa vụ người lao động quy định pháp luật  Sơ đồ tổ chức máy quản lý Bộ máy quản lý công ty tổ chức chặt chẽ, nhiệm vụ quản lý phân chia cho phận theo mơ hình chức phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh công ty, giúp quản lý kiểm soát chặt chẽ hoạt động cán nhân viên, công tác quản lý công tác báo cáo kết kinh doanh Giám đốc: Là người điều hành tồn hoạt động cơng ty chịu trách nhiệm việc thực quyền nghĩa vụ giao ghi điều lệ cơng ty Phịng hành chính: Tham mưu cho Giám đốc việc xếp máy, cải tiến tổ chức, quản lý hoạt động, cơng việc hành chính, đào tạo, tuyển dụng nhân sự,… Sơ đồ 1.1: Tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T (Nguồn: Phịng hành chính) Phịng kế tốn: Tổ chức triển khai cơng tác tài chính, hạch tốn kinh tế, lập báo cáo sổ sách kế toán, tính toán lỗ lãi đồng thời theo dõi kiểm sốt cơng viêc̣ đảm bảo thực theo sách cơng ty Phịng kinh doanh: Lập kế hoạch, phân tích đánh giá kết doanh thu thực công ty giai đoạn Lập báo cáo bán hàng, công nợ hàng tháng; tham mưu cho lãnh đạo lĩnh vực tổ chức quản lý kinh doanh hàng ngày Phụ lục 19 99 Phụ lục 20 100 Phụ lục 21 101 102 Phụ lục 22 CÔNG T Y T NHH MÁY XÂY DỰNG T &T Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ NHẬT KÝ CHUNG Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VND Nga y_ct Nga y_lct Ma _ct0 S o_ct Ma _kh Te n_kh Die n_gia i Tk Ps_no 71 774 631 434 01/12/2018 01/12/2018 UNC 540 MAY TT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T P hí trì dịc h vụ IB T122018 64225 01/12/2018 01/12/2018 UNC 540 MAY TT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T P hí trì dịc h vụ IB T122018 11211 01/12/2018 01/12/2018 PC 331 PT129 Trung tâm kinh doanh VNPT - Hà Nội - Chi nhánh TCT dịch vụ Viễn Thơng Thanh tốn c hi phí điện thoại T12 13311 61 935 01/12/2018 01/12/2018 PC 331 PT129 Trung tâm kinh doanh VNPT - Hà Nội - Chi nhánh TCT dịch vụ Viễn Thơng Thanh tốn c hi phí điện thoại T12 64227 619 347 ……………………………………………………… …………………… ……… …………………… …………… …………… ……… ……………… …………………… 19 800 10/12/2018 BC 367 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân Thanh toán t iền mua hàng 11211 10/12/2018 10/12/2018 BC 367 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân Thanh toán t iền mua hàng 131 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân B án máy móc 131 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân B án máy móc 632 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân B án máy móc 156 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân B án máy móc 33311 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân B án máy móc 5111 ……………………………………………………… …………………… ……… …………………… Công ty TNHH Truyền Thông Và Công Nghệ Ngôi Sao Việt Công ty TNHH Truyền Thông Và Công Nghệ Ngôi Sao Việt Chi phí quảng cáo webs ite Chi phí quảng cáo webs ite ……………………………………………………… …………………… ……… …………………… …………… ……… ……………… …………………… 10/12/2018 10/12/2018 PKT 0000083 PT31 10/12/2018 10/12/2018 PKT 0000083 PT31 …………… …………… ……… ……………… …………………… Nhập mua hàng hóa Nhập mua hàng hóa Nhập mua hàng hóa 64218 24/12/2018 PN 173 KH102 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu 24/12/2018 24/12/2018 PN 173 KH102 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu 24/12/2018 24/12/2018 PN 173 KH102 Công ty Cổ Phần Công Nghiệp NTK Tồn Cầu 24/12/2018 24/12/2018 PN 174 KH102 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Nhập mua t hiết bị 13311 24/12/2018 24/12/2018 PN 174 KH102 Công ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Nhập mua t hiết bị 156 24/12/2018 24/12/2018 PN 174 KH102 Công ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Nhập mua t hiết bị 3311 …………… …………… ……… ……………… …………………… 71 700 000 13311 156 HDA 40 489 800 Hàng hóa HDA Chi phí tiền k hác PN1 Phải trả cho người bán TN ………………………… ………………… …… Thuế GTGT đư ợc k hấu trừ HH, DV 14 300 000 531 818 318 182 3311 Hàng hóa 850 000 763 636 17 636 364 Phải trả cho người bán TN Thuế GTGT đư ợc k hấu trừ HH, DV nước Hàng hóa Phải trả cho người bán TN ………………………… ………………… …… Phải thu k hách hàng 19 400 000 …………………… ……… …………………… 131 900 000 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ B án máy móc 632 533 111 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ B án máy móc 156 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ B án máy móc 33311 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ B án máy móc 5111 Giá vốn hàng bán 533 111 Hàng hóa ……………………………………………………… …………………… ……… …………………… 28/12/2018 28/12/2018 PT 384 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Thu tiền bán hàng 1111 28/12/2018 28/12/2018 PT 384 KHLEVO Thu tiền bán hàng 131 28/12/2018 28/12/2018 PT 385 KH238 Thu tiền bán hàng 1111 28/12/2018 28/12/2018 PT 385 KH238 Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Công Ty TNHH Xây Dựng Và Thương Mại An Tâm Công Ty TNHH Xây Dựng Và Thương Mại An Tâm ……………………………………………………… Thu tiền bán hàng 131 900 000 900 000 Thuế GTGT đầu Doanh thu bán hàng 000 000 hóa ………………………… ………………… …… Tiền mặt Việt Nam 900 000 Phải thu k hách hàng 19 140 000 …………………… ……… …………………… B út toán PB KH 2141 TSCD c k ỳ 12 Tiền mặt Việt Nam 19 140 000 Phải thu k hách hàng ………………………… ………………… …… Hao mòn TSCĐ hữu 19 153 349 hình Sổ có 37 trang, đánh số từ trang 01 đến trang 37 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 103 HDA 518 182 Thuế GTGT đầu Doanh thu bán hàng 65 181 818 hóa ………………………… ………………… …… 13 000 000 ……………………………………………………… PKTTS12 BC1 HDA B án máy móc 31/12/2018 PKT …… Giá vốn hàng bán Công ty TNHH Thương mại Lê Võ 31/12/2018 PC1 40 489 800 KHLEVO …………… ……… ……………… …………………… PC1 BC1 0000293 …………… BN1 Phải thu k hách hàng 26/12/2018 HD …………… ……… ……………… …………………… Thuế GTGT đư ợc k hấu trừ HH, DV nước Chi phí dịch vụ mua ngồi ………………………… ………………… …… Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BN1 71 700 000 26/12/2018 …………… Thuế, phí lệ phí Ma _ct 71 700 000 Phải thu k hách hàng 3311 24/12/2018 Te n_tk Tiền VND gửi NH 19 800 Vietinbank CN Thăng Long 10/12/2018 …………… Ps_co 71 774 631 434 HDA …… PN1 …… PNA PNA PNA PNA PNA PNA …… HDA HDA HDA HDA HDA …… PT1 PT1 PT1 PT1 …… PK5 Phụ lục 23 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) CƠNG TY T NHH MÁY XÂY DỰNG T&T Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 111 - Tiền mặt Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Số dư có đầu kỳ: Tk_du Tổng phát sinh kỳ: Ps_no 959 023 002 Số dư nợ cuối kỳ: Ps_co 42 201 817 Ten_tk_du Ma_ct 369 417 257 547 403 928 01/12/2018 01/12/2018 PC 331 PT129 Trung tâm kinh doanh VNPT - Hà Nội Chi nhánh TCT dịch vụ Viễn Thơng Thanh tốn chi phí điện thoại T12 13311 01/12/2018 01/12/2018 PC 331 PT129 Trung tâm kinh doanh VNPT - Hà Nội Chi nhánh TCT dịch vụ Viễn Thông Thanh tốn chi phí điện thoại T12 64227 03/12/2018 03/12/2018 PT 349 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Rút tiền quỹ 11211 70 000 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long PT1 04/12/2018 04/12/2018 PT 350 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Rút tiền quỹ 11211 204 000 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long PT1 …………… …………… ……… …………… ………… …………………………………………… 25/12/2018 25/12/2018 25/12/2018 PC 25/12/2018 PC 344 345 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Thanh tốn tiền mua hàng 3311 theo số hóa đơn 000077 NCC08 Công Ty TNHH Thiết Bị Xây Dựng Minh Đức Thanh tốn nhập mua máy móc theo HĐ001518 28/12/2018 28/12/2018 PT 384 KHLEVO 28/12/2018 28/12/2018 PT 385 KH238 Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Công Ty TNHH Xây Dựng Và Thương Mại An Tâm …………… …………… ……… …………… ………… …………………………………………… Thuế GTGT khấu trừ HH, DV nước 619 347 Chi phí dịch vụ mua ngồi PC1 PC1 …………………………… ……… ………………… ………………… ……………………………………… …… KH102 …………… …………… ……… …………… ………… …………………………………………… 61 935 3311 850 000 Phải trả cho người bán TN PC1 13 500 300 Phải trả cho người bán TN PC1 …………………………… ……… ………………… ………………… ……………………………………… …… Thu tiền bán hàng 131 900 000 Phải thu khách hàng PT1 Thu tiền bán hàng 131 19 140 000 Phải thu khách hàng PT1 …………………………… ……… ………………… ………………… ……………………………………… …… 31/12/2018 31/12/2018 PC 353 KH102 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Thanh tốn tiền mua hàng 3311 theo số hóa đơn 000085 19 400 000 Phải trả cho người bán TN PC1 31/12/2018 31/12/2018 PC 354 NCC08 Công Ty TNHH Thiết Bị Xây Dựng Minh Đức Thanh toán nhập mua máy móc theo HĐ001520 14 798 300 Phải trả cho người bán TN PC1 3311 Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 104 Phụ lục 24 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) CƠNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T &T Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 112 - Tiền gửi ngân hàng Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Số dư nợ đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: Số dư nợ cuối kỳ: Tk_du 877 264 682 01/12/2018 UNC 540 MAYTT Cơng ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Phí trì dịch vụ IB T122018 64225 03/12/2018 03/12/2018 PT 349 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Rút tiền quỹ 1111 Thanh toán tiền mua hàng Thanh toán tiền mua hàng Chuyển tiền cho chi nhánh Chuyển tiền cho chi nhánh 03/12/2018 03/12/2018 BC 360 03/12/2018 03/12/2018 BC 361 04/12/2018 04/12/2018 UNC 541 04/12/2018 04/12/2018 UNC 541 04/12/2018 04/12/2018 PT 350 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Rút tiền quỹ 1111 04/12/2018 04/12/2018 BC 362 KH385 Cơng Ty TNHH Hồng Minh Thanh toán tiền mua hàng 131 …………… …………… ……… ……………… ……………… ……………………………………………… ……………………… BC1 BC1 3311 131 Thanh tốn cơng nợ 3311 11/12/2018 11/12/2018 UNC 544 NCCARMATA Công Ty TNHH Tự Động Hóa ARMATA Thanh tốn cơng nợ 64225 383 NH01 11 000 Thuế, phí lệ phí 204 000 000 Tiền mặt Việt Nam 215 160 000 Phải thu khách hàng 71 700 000 Phải thu khách hàng 100 000 000 Phải trả cho người bán TN 22 000 Thuế, phí lệ phí Hồn trả tiền ký quỹ bảo lãnh 1386 Lãi tiền gửi T12/18 515 134 000 000 032 Cầm cố, chấp, ký quỹ, ký cược Doanh thu hoạt động tài Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 105 BN1 PT1 BC1 BC1 BN1 BN1 ……… ………………… ………………… ……………………………… …… Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 05 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) BN1 ……… ………………… ………………… ……………………………… …… NCCARMATA Công Ty TNHH Tự Động Hóa ARMATA 31/12/2018 BC 10 000 000 Phải trả cho người bán TN 64225 544 31/12/2018 PT1 Phải thu khách hàng 11/12/2018 UNC Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Nam Thăng Long Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Nam Thăng Long BN1 Phải thu khách hàng 11/12/2018 NH01 19 800 Thuế, phí lệ phí 70 000 000 Tiền mặt Việt Nam 61 600 000 KHTANPHUX Thanh tốn tiền mua Cơng ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân UAN hàng 382 643 788 516 10 000 000 367 31/12/2018 BC Ma_ct 131 10/12/2018 BC 31/12/2018 Ten_tk_du 131 10/12/2018 …………… …………… ……… ……………… ……………… ……………………………………………… ……………………… Ps_co 234 639 478 01/12/2018 KHHONGDA Công ty CP máy thiết bị xây dựng NG Hồng Đăng KHTANPHUX Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân UAN Chi nhánh Công ty TNHH Máy Xây CNTT Dựng T&T Chi nhánh Công ty TNHH Máy Xây CNTT Dựng T&T Ps_no 163 312 BC1 BC1 Phụ lục 25 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 131 - Phải thu khách hàng Đơn vị tính: VND Ngay_ct Nga y_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Te n_kh Dien_gia i Số dư nợ đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: Số dư nợ cuối kỳ: Công ty CP máy thiết bị xây dựng Hồng Đăng 03/12/2018 03/12/2018 BC 360 KHHONGDANG 03/12/2018 03/12/2018 BC 361 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân …………… …………… …… 10/12/2018 10/12/2018 BC …………… ………………… 367 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân …………… ………………… Ps_no 436 425 586 244 714 371 Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 062 145 502 618 994 455 Thanh toán 11211 tiền mua hàng 10 000 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BC1 Thanh toán 11211 tiền mua hàng 61 600 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BC1 ……………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………………………… 10/12/2018 10/12/2018 HD …………… …………… …… Tk_du Thanh toán 11211 tiền mua hàng Bán máy mocs Bán máy mocs 33311 5111 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN 71 700 000 Thăng Long 518 182 65 181 818 …… BC1 Thuế GTGT đầu HDA Doanh thu bán hàng hóa HDA ……………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………………………… …… 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Bán máy móc 33311 Thuế GTGT đầu HDA 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Cơng ty TNHH Thương mại Lê Võ Bán máy móc 5111 000 000 Doanh thu bán hàng hóa HDA 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000294 KH190 Công Ty TNHH Vật Tư Thiết Bị Thu Liên Bán hàng 33311 800 000 Thuế GTGT đầu HDA 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000294 KH190 Công Ty TNHH Vật Tư Thiết Bị Thu Liên Bán hàng 5111 Doanh thu bán hàng hóa HDA 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000307 KH517 Bán thiết bị 33311 Thuế GTGT đầu HDA 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000307 KH517 Bán thiết bị 5111 Doanh thu bán hàng hóa HDA 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 KH144 Bán thiết bị 33311 Thuế GTGT đầu HDA 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 KH144 Bán thiết bị 5111 Doanh thu bán hàng hóa HDA Cơng Ty TNHH Vật Liệu Xây Dựng Tổng Hợp Truyền Linh Công Ty TNHH Vật Liệu Xây Dựng Tổng Hợp Truyền Linh Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số 900 000 48 000 000 710 000 77 100 000 484 000 840 000 Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 09 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 106 Phụ lục 26 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) CƠNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 156 - Hàng hóa Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Tk_du Số dư nợ đầu kỳ: Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 22 850 400 930 Tổng phát sinh kỳ: 198 831 089 Số dư nợ cuối kỳ: 03/12/2018 03/12/2018 PN Ps_no 589 706 041 20 459 525 978 Phải trả cho người bán TN Phải trả cho người bán TN 161 NCC09 Công Ty TNHH Thiên Hòa An Nhập mua thiết bị 3311 754 545 PNA 03/12/2018 03/12/2018 PN 162 NCC09 Công Ty TNHH Thiên Hòa An Nhập mua thiết bị 3311 772 725 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000280 KHPHUQUY Công ty CP bê tông Phú Quỳ Bán máy móc 632 731 882 154 Giá vốn hàng bán HDA 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000281 KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Bán máy móc 632 056 476 Giá vốn hàng bán HDA PNA …………… …………… ……… …………… …………………… …………………………………………………… ………………………… ……… ………………… ………………… …………………………… …… …………… …………… ……… …………… …………………… …………………………………………………… ………………………… ……… ………………… ………………… …………………………… …… 24/12/2018 24/12/2018 PN 173 KH102 Cơng ty Cổ Phần Cơng Nghiệp NTK Tồn Cầu Nhập mua hàng hóa 3311 318 182 24/12/2018 24/12/2018 PN 174 KH102 Công ty Cổ Phần Công Nghiệp NTK Toàn Cầu Nhập mua thiết bị 3311 17 636 364 25/12/2018 25/12/2018 PN 175 NCCVIAS Công ty Cổ Phần Đầu Tư VIAS Việt Nam 3311 16 200 000 Nhập mua thiết bị Phải trả cho người bán TN Phải trả cho người bán TN Phải trả cho người bán TN PNA PNA PNA …………… …………… ……… …………… …………………… …………………………………………………… ………………………… ……… ………………… ………………… …………………………… …… …………… …………… ……… …………… …………………… …………………………………………………… ………………………… ……… ………………… ………………… …………………………… …… 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000307 KH517 Công Ty TNHH Vật Liệu Xây Dựng Tổng Hợp Truyền Linh Bán thiết bị 632 59 353 257 Giá vốn hàng bán HDA 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Bán thiết bị 632 029 071 Giá vốn hàng bán HDA 31/12/2018 31/12/2018 PX PXCL12 632 - 28 Giá vốn hàng bán Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 03 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 107 PXH Phụ lục 27 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 205 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 3331 - Thuế GTGT phải nộp Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Tk_du Số dư có đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: Số dư cuối kỳ: Ps_no Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 095 574 643 481 457 768 385 883 125 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000280 KHPHUQUY Công ty CP bê tơng Phú Quỳ Bán máy móc 131 290 909 091 Phải thu khách hàng HDA 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000281 KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Bán máy móc 131 000 000 Phải thu khách hàng HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000282 KHAZBUILD Công ty Cổ phần AZ Build Việt Nam Bán máy móc 131 109 000 Phải thu khách hàng HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000283 KHVCS Công ty CP tư vấn xây dựng VCS Bán máy móc 131 520 000 Phải thu khách hàng HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000284 KHQUYEN CN1 Công ty TNHH thép Quyên Quyên Bán máy móc 131 600 000 Phải thu khách hàng HDA 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân Bán máy móc 131 518 182 Phải thu khách hàng HDA …………… …………… ……… …………… …………………… ……………………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………… …… …………… …………… ……… …………… …………………… ……………………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………… …… 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Bán máy móc 131 900 000 Phải thu khách hàng HDA 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000294 KH190 Công Ty TNHH Vật Tư Thiết Bị Thu Liên Bán hàng 131 800 000 Phải thu khách hàng HDA …………… …………… ……… …………… …………………… ……………………………………………………… ……………… ……… 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số 31/12/2018 31/12/2018 PKT 99 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T 31/12/2018 31/12/2018 PKT 99 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Bán thiết bị Kết chuyển thuế GTGT năm 2018 Kết chuyển thuế GTGT năm 2018 ………………… ………………… ……………………… 131 484 000 Phải thu khách hàng 13311 083 554 972 13312 397 902 796 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 108 HDA Thuế GTGT khấu trừ HH, DV PK1 nước Thuế GTGT khấu trừ HH, DV PK1 nước ngồi Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) …… Phụ lục 28 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 205 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 511 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Đơn vị tính: VND Ngay_ct Nga y_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Die n_gia i Số dư có đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: Tk_du Ps_no Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 20 940 746 465 24 799 577 711 858 831 246 Số dư cuối kỳ: 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000280 KHPHUQUY Công ty CP bê tông Phú Quỳ Bán máy móc 131 909 090 909 Phải thu khách hàng HDA Bán máy móc 131 10 000 000 Phải thu khách hàng HDA 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000281 KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000282 KHAZBUILD Công ty Cổ phần AZ Build Việt Nam Bán máy móc 131 11 090 000 Phải thu khách hàng HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000283 KHVCS Công ty CP tư vấn xây dựng VCS Bán máy móc 131 200 000 Phải thu khách hàng HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000284 KHQUYEN CN1 Công ty TNHH thép Quyên Quyên Bán máy móc 131 16 000 000 Phải thu khách hàng HDA 0000286 KHTANPHUXU Công ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân Bán máy móc 131 AN 65 181 818 Phải thu khách hàng HDA 10/12/2018 10/12/2018 HD …………… …………… ……… …………… ……………… …………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………… …… 26/12/2018 26/12/2018 HD KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ Bán máy móc 131 HDA ……………… …………………………………………… ……………… ……… ………………… ………………… ……………………… …… KH144 Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Bán thiết bị 131 HDA kết chuyển doanh thu nội 911 0000293 …………… …………… ……… …………… 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 31/12/2018 31/12/2018 PKT 000 000 Phải thu khách hàng 840 000 Phải thu khách hàng 24 799 577 711 Xác định KQKD Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 109 PK3 Phụ lục 29 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TTBTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 632- Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000280 KHPHUQUY 03/12/2018 03/12/2018 HD 0000281 KH144 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000282 04/12/2018 04/12/2018 HD Ten_kh Dien_giai Số dư nợ đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: Số dư cuối kỳ: Tk_du Ps_no Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 17 624 987 630 589 706 041 21 214 693 671 Bán máy móc 156 731 882 154 Hàng hóa HDA Bán máy móc 156 056 476 Hàng hóa HDA KHAZBUILD Cơng ty CP bê tông Phú Quỳ Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Dựng Số Công ty Cổ phần AZ Build Việt Nam Bán máy móc 156 152 165 Hàng hóa HDA 0000283 KHVCS Cơng ty CP tư vấn xây dựng VCS Bán máy móc 156 400 000 Hàng hóa HDA 04/12/2018 04/12/2018 HD 0000284 KHQUYEN CN1 Cơng ty TNHH thép Quyên Quyên Bán máy móc 156 14 312 187 Hàng hóa HDA 10/12/2018 10/12/2018 HD 0000286 KHTANPHUXUAN Cơng ty Cổ phần xi măng Tân Phú Xuân Bán máy mocs 40 489 800 Hàng hóa HDA 156 …………… …………… …… ……………… …………………… …………………………………………… ……………… ……… …………………… …………………… …………………… …… …………… …………… …… ……………… …………………… …………………………………………… ……………… ……… …………………… …………………… …………………… …… 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000293 KHLEVO Công ty TNHH Thương mại Lê Võ 26/12/2018 26/12/2018 HD 0000294 KH190 Công Ty TNHH Vật Tư Thiết Bị Thu Liên Bán hàng …………… …………… …… Bán máy móc 156 156 533 111 Hàng hóa HDA 47 600 000 Hàng hóa HDA ……………… …………………… …………………………………………… ……………… ……… …………………… …………………… …………………… …… 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000307 KH517 31/12/2018 31/12/2018 HD 0000309 KH144 31/12/2018 31/12/2018 PX PXCL12 Công Ty TNHH Vật Liệu Xây Dựng Tổng Bán thiết bị Hợp Truyền Linh Công ty TNHH Thương Mại Và Xây Bán thiết bị Dựng Số 156 59 353 257 Hàng hóa HDA 156 029 071 Hàng hóa HDA 156 kết chuyển giá vốn 31/12/2018 31/12/2018 PKT 911 - 28 Hàng hóa Xác định kết 21 214 693 671 kinh doanh Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 110 PXH PK3 Phụ lục 30 Mẫu số S03b-DN CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 642 - Chi phí quản lý kinh doanh Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_gia i Số dư nợ đầu kỳ: Tk_du Tổng phát sinh kỳ: Ps_no 648 962 651 627 452 632 Ps_co Ten_tk_du Ma_ct 276 415 283 Số dư cuối kỳ: 01/12/2018 01/12/2018 01/12/2018 UNC 01/12/2018 PC 540 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Phí trì dịch vụ IB T122018 11211 331 PT129 Trung tâm kinh doanh VNPT - Hà Nội - Thanh tốn chi phí điện thoại Chi nhánh TCT dịch vụ Viễn Thông T12 Chuyển tiền cho chi nhánh 11211 1111 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BN1 Tiền mặt Việt Nam PC1 11 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BN1 19 800 619 347 04/12/2018 04/12/2018 UNC 541 CNTT Chi nhánh Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T 06/12/2018 06/12/2018 UNC 542 NH01 Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - CN Nam Thăng Long Phí dịch vụ 11211 22 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BN1 07/12/2018 07/12/2018 UNC 543 NCC60 Công Ty Cổ Phần Máy Và Thiết Bị Công Nghiệp Phúc Thái Thanh tốn cơng nợ 11211 22 000 Tiền VND gửi NH Vietinbank CN Thăng Long BN1 07/12/2018 07/12/2018 PKT Cước vận chuyển 3311 360 000 000 Phải trả cho người bán TN PN1 Chi phí quảng cáo website 3311 13 000 000 Phải trả cho người bán TN PN1 ……………… ……………… ……… ………… ………… …………………………………… ………………………………… ……… ……… ………………… ……………… ………………………………………… …… ……………… ……………… ……… ………… ………… …………………………………… ………………………………… ……… ……… ………………… ……………… ………………………………………… …… 10/12/2018 10/12/2018 PKT 0000762 0000083 NCCTHAOMINH Công ty TNHH Thảo Minh PT31 Công ty TNHH Truyền Thông Và Công Nghệ Ngôi Sao Việt 31/12/2018 31/12/2018 PKT LUONGT 12.18 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Lương CBCNV T12/18 334 31/12/2018 31/12/2018 PKT LUONGT 12.18 MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T Lương CBCNV T12/18 3383 kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 911 31/12/2018 31/12/2018 PKT 31/12/2018 31/12/2018 PKT 31/12/2018 31/12/2018 PKT PKTCC12 PKTTS12 200 003 000 12 265 000 Phải trả người lao động PK1 Bảo hiểm xã hội PK1 276 415 283 Xác định kết kinh doanh PK3 Bút toán PB CCDC kỳ 12 2422 10 499 465 Chi phí trả trước dài hạn PK6 Bút toán PB KH TSCD kỳ 2141 12 19 153 349 Hao mịn TSCĐ hữu hình PK5 Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 05 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) Người ghi sổ (Ký, họ tên) 111 Phụ lục 31 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 Tài khoản 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma_ct0 So_ct Ma_kh Ten_kh Dien_giai Tk_du Ps_no Ps_co Ten_tk_du Ma_ct Số dư đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: 982 704 982 704 Số dư cuối kỳ: 31/12/2018 31/12/2018 PKT MAYTT Công ty TNHH Máy Xây Dựng T &T 31/12/2018 31/12/2018 PKT Thuế TNDN phải nộp năm 2018 3334 kết chuyển thuế TNDN 911 982 704 Thuế thu nhập doanh nghiệp PK1 982 704 Xác định kết kinh doanh PK3 Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 01 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Ngày… tháng… năm… Người ghi sổ Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 112 Phụ lục 32 CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tư 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) Số 22, ngách 1, ngõ 111 Nguyễn Xiển, P Hạ Đình, Q Thanh Xuân, TP Hà Nội SỔ CÁI Từ ngày 01/12/2018 đến ngày 31/12/2018 T ài khoản 911 - Xác định kết kinh doanh Đơn vị tính: VND Ngay_ct Ngay_lct Ma _ct0 Dien_giai Tk_du Ps_no Ps_co Te n_tk_du Ma_ct Số dư đầu kỳ: Tổng phát sinh kỳ: 24 814 849 502 24 814 849 502 Số dư cuối kỳ: 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64211 723 181 000 Chi phí nhân viên PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64212 20 387 999 Chi phí vật liệu, bao bì PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64213 12 090 290 Chi phí dụng cụ, đồ dùng PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64214 216 789 545 Chi phí khấu hao TSCĐ PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64215 22 000 Chi phí bảo hành PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64217 552 413 149 Chi phí dịch vụ mua PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64218 289 720 586 Chi phí tiền khác PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64221 970 619 000 Chi phí nhân viên quản lý PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64222 546 800 Chi phí vật liệu bao bì PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64223 202 031 193 Chi phí đồ dùng văn phịng PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64225 41 230 170 Thuế, phí lệ phí PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64227 187 049 752 Chi phí dịch vụ mua ngồi PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí bán hàng XĐKQ 64228 56 333 799 Chi phí tiền khác PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển giá vốn 632 21 214 693 671 Giá vốn hàng bán PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí khác 811 127 943 715 Chi phí khác PK3 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển doanh thu nội 5111 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển thu nhập khác 711 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển doanh thu hoạt động tài 515 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển lợi nhuận chưa phân phối 4212 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển chi phí tài 635 175 883 314 31/12/2018 31/12/2018 PKT kết chuyển thuế TNDN 821 982 704 24 799 577 711 Doanh thu bán hàng hóa 15 000 000 Thu nhập khác 271 791 Doanh thu hoạt động tài 15 930 815 PK3 Chi phí tài PK3 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp PK3 Ngày… tháng… năm… Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 113 PK3 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm PK3 Sổ có trang, đánh số từ trang 01 đến trang 02 Ngày mở sổ: 01/12/2018 Người ghi sổ (Ký, họ tên) PK3 ... GIÁ VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TOÁN BÁN HÀNG VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ BÁN HÀNG TẠI CÔNG TY TNHH MÁY XÂY DỰNG T&T 63 4.1 Đánh giá cơng tác kế tốn bán hàng xác định kết bán hàng Công. .. tượng Kế toán bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu - Phạm vi thời gian: Tiến hành nghiên cứu kế toán bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy. .. Máy Xây Dựng T&T + Đánh giá thực trạng công tác kế toán bán hàng xác định kết bán hàng Công ty TNHH Máy Xây Dựng T&T + Đề xuất giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng tác kế tốn bán hàng xác định