Hoàn thiện các quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi buôn bán hàng cấm là thuốc lá điếu nhập lậu

Trong phạm vi bài viết này, tác giả phân tích một số bất cập trong các quy định của pháp luật về xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi buôn bán thuốc lá điếu nhập lậu và đề xuất giải pháp hoàn thiện.

THỰC TIỄN PHÁP LUẬT HOÀN THIỆN CÁC QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT VỀ XỬ PHẠT VI PHẠM HÀNH CHÍNH ĐỐI VỚI HÀNH VI BUÔN BÁN HÀNG CẤM LÀ THUỐC LÁ ĐIẾU NHẬP LẬU Huỳnh Văn Trung* ThS Trường Đại học Trà Vinh Thơng tin viết: Tóm tắt: Từ khóa: Xử phạt vi phạm hành chính, hàng cấm, thuốc điếu nhập lậu Xử phạt vi phạm hành xem giải pháp hữu hiệu đấu tranh phịng, chống vi phạm hành Tuy nhiên, quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu cịn tồn bất cập, gây khó khăn cho công tác xử phạt thực tiễn Trong phạm vi viết này, tác giả phân tích số bất cập quy định pháp luật xử phạt vi phạm hành hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu đề xuất giải pháp hoàn thiện Lịch sử viết: Nhận Biên tập Duyệt : 18/01/2021 : 03/02/2021 : 21/02/2021 Article Infomation: Abstract: Keywords: Sanctioning of an administrative violation, prohibited goods, contraband cigarettes Administrative sanction is seen as a viable solution for the prevention of the fights against administrative violations However, the legal provisions for handling administrative violations for trading contraband cigarettes still exist shortcomings, which have caused difficulties for the administrative sanction in practice This article provides an analysis of certain shortcomings of  legal regulations on handling administrative violations for trading contraband cigarettes and also provides recommendations for their further improvements Article History: Received Edited Approved : 18 Jan 2021 : 03 Feb 2021 : 21 Feb 2021 Thực trạng buôn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu nước ta Sản xuất, kinh doanh thuốc ngành nghề kinh doanh có điều kiện, quản lý chặt chẽ theo Luật Phòng, chống tác hại thuốc năm 2012 Trong nhiều năm qua, sản xuất kinh doanh thuốc có nhiều đóng góp vào ngân sách nhà nước, tạo cơng ăn việc làm ổn định cho hàng triệu người lao động Trong sản xuất kinh doanh thuốc nước quản lý chặt chẽ theo pháp luật nhiều năm qua, việc nhập lậu buôn bán thuốc lậu vấn nạn chưa giải triệt để Nhập lậu buôn bán thuốc lậu thu siêu lợi nhuận, sau buôn ma túy Thuốc lậu trốn tất loại thuế (thuế tiêu thụ đặc biệt 70%; đóng góp Quỹ phòng, chống tác hại thuốc 1,5%; thuế giá trị gia tăng 10% thuế nhập 135%) nên bán rẻ nhiều so với thuốc sản xuất nước (cùng chủng loại)1 Đào Thế Sơn - Nguyễn Thế Hoàng - Nguyễn Ngọc Anh, “Thuế Tiêu thụ đặc biệt thuốc lậu”, Tạp chí Nghiên cứu lập pháp, số 24, năm 2018 42 Số 05(429) - T3/2021 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT Hiện nay, tình trạng nhập lậu buôn bán thuốc lậu vẫn diễn biến phức tạp, gây hậu quả lớn cho kinh tế, xã hợi, dẫn đến tình trạng thất thu thuế Thủ đoạn buôn lậu thuốc lá ngày tinh vi Các đối tượng tập trung hàng kho bên phía nước láng giềng, giáp biên giới Việt Nam (Campuchia, Trung Quốc), sau tìm hội vận chủn vào Việt Nam từ đường bộ, đường thủy bằng các phương tiện chuyên dùng, tốc độ cao xe máy “siêu độ”, xuồng máy cao tốc Thời gian qua, lực lượng chức năng, có lực lượng cơng an, đội biên phòng, hải quan, quản lý thị trường… có nhiều cố gắng cơng tác ngăn chặn bn lậu, vận chuyển, tàng trữ, buôn bán thuốc điếu nhập lậu Những cố gắng đạt kết định Tuy nhiên, tình hình nhập lậu buôn bán thuốc lậu tồn dai dẳng Theo thống kê Quản lý thị trường, từ năm 2012 đến nay, lực lượng chức phát hiện, bắt giữ 34.636 vụ, khởi tố 369 vụ/ 488 bị can Số thuốc tang vật bị bắt giữ 20 triệu bao Mặc dù vậy, kết nhiều hạn chế “muối bỏ bể” so với tình hình thực tế2 Từ năm 2019, thuế tiêu thụ đặc biệt thuốc nội địa tăng lên 75%, từ dẫn đến tình trạng giá thành thuốc sản xuất nước ngày cao Tình trạng nhập lậu bn bán thuốc lậu “nổ rộ” “nấm sau mưa” Tại tỉnh giáp biên giới thành phố lớn như: Quảng Trị, Tây Ninh, Long An, Đồng Tháp, An Giang, Kiên Giang, Thành phố Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Hà Nội, Hải Phịng, Quảng Ninh tình trạng nhập lậu buôn bán thuốc lậu vô phổ biến, thách thức pháp luật Nguyên nhân chủ yếu tình trạng ý thức chấp hành pháp luật phận người dân chưa tốt; buôn lậu thuốc đem lại “lợi nhuận” lớn so với mặt hàng khác; phối hợp lực lượng chức công tác kiểm tra, kiểm soát chưa chặt chẽ; chế tài xử lý chưa mang tính răn đe; cơng tác thơng tin, tun truyền chưa tạo đồng thuận ủng hộ nhân dân3 Để đấu tranh với hành vi bn lậu, Chính phủ thành lập Ban đạo quốc gia chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả Trên thực tế, kiểm sốt tình hình bn lậu thuốc điếu nhập lậu cịn diễn biến phức tạp Theo thống kê Tổng cục quản lý thị trường thuộc Bộ Công thương, giai đoạn từ năm 2015 đến tháng 11/2020, nước phát 26.370 vụ buôn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu; năm 2015 nước có 7.292 vụ vi phạm, năm 2016 có 6.119 vụ, năm 2017 có 5.655 vụ, năm 2018 có 3.361 vụ, năm 2019 có 1.782 vụ, đến tháng 11/2020 có 2.161 vụ4 Trên địa bàn tỉnh Trà Vinh, năm qua, tình hình vi phạm hành bn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu diễn biến khó lường, có giảm số lượng vụ vi phạm phương thức vi phạm đa dạng nhiều hình thức khác Qua thống kê Cục Quản lý thị trường tỉnh Trà Vinh, số vụ vi phạm liên quan đến mua bán thuốc điếu nhập lậu bị phát từ năm 2015 đến Đàm Viết Nghị, “Giải pháp chống buôn lậu, gian lận thương mại hàng giả qua biên giới”, Tạp chí Tài chính, số 670, năm 2017 Kidong Park, “Bn lậu thuốc Việt Nam: Nguyên nhân giải pháp hiệu quả”, https://www.who.int/ vietnam/vi/news/commentaries/detail/who-suggests-solutions-to-cigarette-smuggling-in-vietnam, truy cập ngày 20 tháng 11 năm 2020 Tổng cục quản lý thị trường thuộc Bộ Công thương, Báo cáo số 114/BC-TCQLTT ngày 21/12/2020 công tác kiểm tra, xử lý vi phạm hàng lậu, hàng giả năm 2020 Số 05(429) - T3/2021 43 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT tháng 11/2020 1.492 vụ vi phạm; năm 2015 525 vụ vi phạm, năm 2016 có 410 vụ, năm 2017 có 328 vụ, năm 2018 có 121 vụ, năm 2019 có 41 vụ, đến tháng 11/2020 có 67 vụ5 Ngày 26/8/2020, Chính phủ ban hành Nghị định số 98/2020/NĐ-CP (Nghị định số 98) để quy định xử phạt vi phạm hành (VPHC) hoạt động thương mại, sản xuất, bn bán hàng giả, hàng cấm bảo vệ quyền lợi người tiêu dùng So với trước đây, Nghị định quy định rõ ràng cụ thể VPHC lĩnh vực thương mại, có hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu Tuy nhiên, bên cạnh điểm tích cực nêu trên, quy định xử phạt hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu tồn số bất cập cần hoàn thiện để nâng cao hiệu xử phạt hành vi tương lai Một số bất cập xử phạt vi phạm hành hành vi bn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu Thứ nhất, Nghị định số 98/2020/NĐCP chưa xác định rõ ranh giới xử phạt VPHC xử lý hình hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 1.500 bao trở lên Theo quy định Nghị định số 98/2020/ NĐ-CP, hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu có số lượng từ 1.500 bao trở lên khơng bị truy cứu trách nhiệm hình bị phạt tiền từ 90.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng Hành vi cịn bị áp dụng hình thức xử phạt bổ sung tịch thu số lượng thuốc điếu nhập lậu bị phát hiện, tịch thu phương tiện vận tải sử dụng để vận chuyển thuốc điếu nhập lậu, tước quyền sử dụng giấy phép, chứng hành nghề từ 01 tháng đến 03 tháng trường hợp vi phạm nhiều lần tái phạm Ngoài ra, chủ thể vi phạm bị áp dụng biện pháp khắc phục hậu buộc tiêu hủy tang vật thuốc điếu nhập lậu gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng môi trường buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có thực hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu6 Trong đó, Điều 190 Bộ luật Hình năm 2015 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2017 (BLHS năm 2015) quy định tội buôn bán hàng cấm Đối với trường hợp buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 1.500 bao đến 3.000 bao bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng phạt tù từ 01 năm đến 05 năm Đối với trường hợp buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 3.000 bao đến 4.500 bao bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng phạt tù từ 05 năm đến 10 năm Đối với trường hợp buôn bán thuốc điếu nhập lậu 4.500 bao trở lên bị phạt tù từ 08 năm đến 15 năm Bên cạnh hình phạt chính, người phạm tội cịn bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề làm công việc định từ 01 năm đến 05 năm Trong trường hợp chủ thể buôn bán hàng cấm pháp nhân thương mại bị phạt tiền từ 1.000.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 1.500 bao đến 3.000 bao; phạt tiền từ 3.000.000.000 đồng đến 6.000.000.000 đồng buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 3.000 bao đến 4.500 bao; phạt tiền từ 6.000.000.000 đồng đến 9.000.000.000 đồng đình hoạt động có thời hạn từ 06 tháng đến 03 năm buôn bán thuốc điếu nhập lậu 4.500 bao trở lên Cục Quản lý thị trường tỉnh Trà Vinh, Báo cáo số 221/BC-CQLTT ngày 23/6/2020 công tác kiểm tra, kiểm soát thị trường tháng đầu năm phương hướng nhiệm vụ công tác tháng cuối năm 2020 Khoản 8, khoản 11, khoản 12 Điều Nghị định số 98/2020/NĐ-CP 44 Số 05(429) - T3/2021 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT Như vậy, trường hợp cá nhân, pháp nhân thương mại buôn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu có số lượng từ 1.500 bao trở lên đối mặt với hai trường hợp: là, bị truy cứu trách nhiệm hình tội buôn bán hàng cấm theo quy định BLHS năm 2015; hai là, bị xử phạt vi phạm hành theo Nghị định số 98/2020/NĐ-CP (nếu khơng bị truy cứu trách nhiệm hình sự) Tuy nhiên, pháp luật hành không quy định rõ trường hợp cá nhân nào, pháp nhân thương mại có hành vi bn bán thuốc điếu nhập lậu có số lượng từ 1.500 bao trở lên mà “không bị truy cứu trách nhiệm hình sự” để người có thẩm quyền tiến hành xử phạt VPHC theo quy định Nghị định số 98 Thứ hai, pháp luật hành thiếu quy định cụ thể trường hợp thuốc điếu nhập lậu bị tịch thu, trường hợp buộc tiêu hủy tang vật Trước đây, Nghị định số 185/2013/NĐCP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 124/2015/NĐ-CP (Nghị định số 185) quy định thuốc điếu nhập lậu tang vật hành vi buôn bán hàng cấm bị tịch thu Tuy nhiên, trình thi hành Nghị định này, quan chức nhận thấy có trường hợp thuốc điếu nhập lậu vi phạm quy định để phép lưu hành Việt Nam (như khơng có cảnh báo sức khỏe, khơng có ngày sản xuất hạn sử dụng, khơng có nguồn gốc xuất xứ…), cịn chất lượng bảo đảm nên khai thác góc độ kinh tế Vì vậy, ngày 26/4/2018, Thủ tướng Chính phủ ban hành Quyết định số 20/2018/QĐ-TTg quy định việc thực tiêu hủy thuốc ngoại nhập lậu bị tịch thu thuốc giả, thuốc khơng bảo đảm chất lượng thí điểm bán đấu giá thuốc ngoại nhập lậu bị tịch thu bảo đảm chất lượng để xuất nước Theo quy định văn này, loại thuốc ngoại nhập lậu bị tịch thu thuốc giả, thuốc không bảo đảm chất lượng bị tiêu hủy Còn thuốc ngoại nhập lậu bị tịch thu bảo đảm chất lượng thí điểm bán đấu giá để xuất nước Việc xác định thuốc ngoại nhập lậu bị tịch thu thuốc giả, thuốc không bảo đảm chất lượng, thuốc bảo đảm chất lượng quan có thẩm quyền định tịch thu phối hợp với quan chuyên môn đánh giá chất lượng thực Cơ chế huy động, quản lý, sử dụng nguồn kinh phí hỗ trợ cơng tác phịng, chống bn lậu thuốc điếu chống sản xuất, buôn bán thuốc giả thực theo hướng dẫn Bộ Tài Tuy nhiên, Quyết định có hiệu lực thi hành từ ngày 15/6/2018 có hiệu lực đến hết ngày 15/6/2020 Trong đó, Nghị định số 98 thức có hiệu lực thi hành vào ngày 15/10/2020 Như vậy, vào ngày Nghị định số 98 có hiệu lực thi hành Quyết định số 20/2018/ QĐ-TTg chấm dứt hiệu lực thi hành nên không áp dụng để xử lý vấn đề liên quan đến thuốc điếu nhập lậu Mặc dù điểm a khoản 11 điểm a khoản 12 Điều Nghị định số 98 quy định, thuốc điếu nhập lậu mà không gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng mơi trường bị người có thẩm quyền xử phạt tịch thu; ngược lại, thuốc điếu nhập lậu mà gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng môi trường người có thẩm quyền xử phạt khơng tịch thu mà buộc tiêu hủy Tuy nhiên, nay, chưa có văn hướng dẫn cụ thể thuốc điếu nhập lậu bị coi gây hại cho sức khỏe người, vật nuôi, trồng mơi trường để người có thẩm quyền xử phạt lựa chọn tịch thu hay buộc tiêu hủy nên người có thẩm quyền khơng có sở để xác định Để xác định khả mức độ gây hại thuốc điếu nhập lậu điều Số 05(429) - T3/2021 45 THỰC TIỄN PHÁP LUẬT không đơn giản, thân người có thẩm quyền xử phạt khơng đủ trình độ chun mơn để đánh cần phải có quy trình cụ thể với tham gia quan có chuyên mơn thẩm định đưa kết luận cụ thể Thứ ba, chưa có thống văn quy phạm pháp luật có liên quan chủ thể bị xử phạt VPHC hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu Khoản Điều Luật Xử lý vi phạm hành năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều năm 2020 (Luật Xử lý VPHC) quy định: “xử phạt VPHC việc người có thẩm quyền xử phạt áp dụng hình thức xử phạt, biện pháp khắc phục hậu cá nhân, tổ chức thực hành vi VPHC theo quy định pháp luật xử phạt VPHC” Như vậy, theo quy định Luật Xử lý VPHC, đối tượng bị xử phạt VPHC cá nhân tổ chức Trong đó, “tổ chức” xác định quan nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị xã hội, tổ chức trị xã hội nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội nghề nghiệp, tổ chức kinh tế, đơn vị vũ trang nhân dân tổ chức khác thành lập theo quy định pháp luật7 Tuy nhiên, theo Nghị định số 185 trước Nghị định số 98 có hiệu lực thi hành đối tượng bị xử phạt VPHC hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu không cá nhân tổ chức mà bao gồm chủ thể khác Cụ thể, khoản Điều Nghị định số 185 khoản Điều Nghị định số 98 quy định, hộ kinh doanh thành lập theo quy định pháp luật; hộ gia đình sản xuất nơng, lâm, ngư nghiệp, làm muối chủ thể bị xử phạt VPHC thực hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu Điều khoản quy định rõ thực VPHC lĩnh vực thương mại nói chung bn bán thuốc điếu nhập lậu nói riêng hộ kinh doanh, hộ gia đình bị xử phạt tương tự cá nhân Việc Nghị định số 185 Nghị định số 98 quy định bổ sung thêm chủ thể bị xử phạt hộ kinh doanh, hộ gia đình mâu thuẫn với Luật Xử lý VPHC Điều gây khó khăn cho việc áp dụng pháp luật xử phạt VPHC chủ thể có hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu Kiến nghị Để khắc phục bất cập quy định Nghị định số 98 xử phạt VPHC hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu, cho rằng: Một là, sửa đổi Nghị định số 98 theo hướng quy định rõ trường hợp cá nhân, tổ chức có hành vi bn bán thuốc điếu nhập lậu có số lượng từ 1.500 bao trở lên mà “khơng bị truy cứu trách nhiệm hình sự” để từ người có thẩm quyền thực việc xử phạt vi phạm hành thực tế Hai là, quan có thẩm quyền sớm ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc xác định mức độ gây thiệt hại thuốc điếu nhập lậu sử dụng để buôn bán làm sở cho việc định tịch thu tiêu hủy Ba là, sửa đổi Luật Xử lý VPHC theo hướng chuẩn hóa quy định đối tượng bị xử phạt VPHC Theo đó, Luật Xử lý VPHC quy định cụ thể chủ thể cá nhân, chủ thể tổ chức nhằm tạo sở xác định thống cho quan trực tiếp áp dụng xử phạt vi phạm hành Trên sở Luật Xử lý VPHC, sửa đổi Nghị định số 98 nhằm bảo đảm tính thống quy định liên quan đến đối tượng bị xử phạt  Khoản 10 Điều Luật Xử lý vi phạm hành năm 2012 (sửa đổi, bổ sung năm 2020) 46 Số 05(429) - T3/2021 ... bán thuốc điếu nhập lậu tồn số bất cập cần hoàn thiện để nâng cao hiệu xử phạt hành vi tương lai Một số bất cập xử phạt vi phạm hành hành vi bn bán hàng cấm thuốc điếu nhập lậu Thứ nhất, Nghị định. .. chưa xác định rõ ranh giới xử phạt VPHC xử lý hình hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu từ 1.500 bao trở lên Theo quy định Nghị định số 98/2020/ NĐ-CP, hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu có số... bán thuốc điếu nhập lậu Kiến nghị Để khắc phục bất cập quy định Nghị định số 98 xử phạt VPHC hành vi buôn bán thuốc điếu nhập lậu, cho rằng: Một là, sửa đổi Nghị định số 98 theo hướng quy định