bài-tập-ngân-hàng-382707

MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Hiện kinh tế nước ta đà hội nhập với kinh tế giới, để tăng khả cạnh tranh khả tăng trưởng cơng ty con, cơng ty liên kết đời ngày nhiều, để tìm hiểu rõ em xin chọn đề số 14: “Phân tích vai trị hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng; đưa ý kiến pháp lý sở đánh giá vi phạm hoạt động ngân hàng năm 2017” làm đề cho tập học kỳ NỘI DUNG KHÁI QUÁT CHUNG Khái niệm 1.1 Tổ chức tín dụng theo khoản điều luật tổ chức tín dụng năm 2010 " Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tơt chức tài vi mơ quỹ tín dụng nhân dân" Như xét chất Tổ chức tín dụng doanh nghiệp nhiên lại có đặc riêng để phân biệt với doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực, ngành nghề khác kinh tế Công ty tổ chức tín dụng cơng ty thuộc trường hợp sau đây: - Tổ chức tín dụng tổ chức tín dụng người có liên quan Tổ chức tín dụng sở hữu 50% vốn điều lệ 50% vốn cổ phần có quyền biểu - Tổ chức tín dụng có quyền trực tiếp gián tiếp bổ nhiệm đa số tất thành viên Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên Tổng giám đốc (Giám đốc) cơng ty con; - Tổ chức tín dụng có quyền sửa đổi, bổ sung điều lệ công ty con; - Tổ chức tín dụng người có liên quan tổ chức tín dụng trực tiếp hay gián tiếp kiểm sốt việc thơng qua nghị quyết, định Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Hội đồng thành viên công ty Công ty liên kết tổ chức tín dụng cơng ty Tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng người có liên quan Tổ chức tín dụng sở hữu 11% vốn điều lệ 11% vốn cổ phần có quyền biểu khơng phải cơng ty tổ chức tín dụng Điểm khác biệt cơng ty cơng ty liên kết Tổ chức tín dụng cơng ty Tổ chức tín dụng nắm đa số vốn điều lệ cổ phần có quyền biểu nắm quyền kiểm soát, chi phối hoạt động cơng ty cịn cơng ty liên kết Tổ chức tín dụng khơng có quyền kiểm soát 1.2 Cơ sở lý luận Cơ sở pháp lý cho việc thành lập hoạt động công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng quy định Luật tổ chức tín dụng 2010 thông tư 36/2014/TT-NHNN quy định giới hạn tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Về việc thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết Luật tổ chức tín dụng 2010 quy định: - Đối với ngân hàng thương mại , theo quy định Điều 103 thì: Ngân hàng thương mại phải thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh sau đây: a) Bảo lãnh phát hành chứng khoán, mơi giới chứng khốn; quản lý, phân phối chứng quỹ đầu tư chứng khoán; quản lý danh mục đầu tư chứng khoán mua, bán cổ phiếu; b) Cho thuê tài c) Bảo hiểm - Ngân hàng thương mại thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực quản lý tài sản bảo đảm, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao tốn, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng - Ngân hàng thương mại góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực sau đây: a) Bảo hiểm, chứng khoán, kiều hối, kinh doanh ngoại hối, vàng, bao toán, phát hành thẻ tín dụng, tín dụng tiêu dùng, dịch vụ trung gian tốn, thơng tin tín dụng; b) Lĩnh vực khác không quy định điểm a khoản - Việc thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết theo quy định khoản khoản Điều việc góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại theo quy định điểm b khoản Điều phải chấp thuận trước văn Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước quy định cụ thể điều kiện, hồ sơ, trình tự, thủ tục chấp thuận Điều kiện, thủ tục trình tự thành lập cơng ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại thực theo quy định pháp luật có liên quan - Ngân hàng thương mại, côngty ngân hàng thương mại mua, nắm giữ cổ phiếu tổ chức tín dụng khác với điều kiện giới hạn quy định Ngân hàng Nhà nước Đối với cơng ty tài chính, theo quy định điều 110 thì: Cơng ty tài thành lập, mua lại công ty con, công ty liên kết hoạt động lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán, quản lý tài sản bảo đảm sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Đối với cơng ty cho th tài , điều 115 quy định: Cơng ty cho th tài khơng góp vốn, mua cổ phần, thành lập công ty con, công ty liên kết hình thức Từ quy định luật tổ chức tín dụng năm 2010 thấy có tổ chức tín dụng ngân hàng thương mại, cơng ty tài thành lập mua lại công ty con, công ty liên kết để thực hoạt động kinh doanh ngồi hoạt động ngân hàng Việc thành lập cơng ty con, công ty liên kết phải ngân hàng nhà nước chấp thuận văn điều kiện, trình tự, thủ tục thành lập thực theo quy định pháp luật có liên quan - Về giới hạn góp vốn, mua cổ phần vào cơng ty con, công ty liên kết quy định điều 129 Luật tổ chức tín dụng năm 2010: Mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực quy định khoản Điều 103 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần ngân hàng thương mại vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết ngân hàng thương mại khơng vượt q 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ ngân hàng thương mại Mức góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài cơng ty con, cơng ty liên kết cơng ty tài vào doanh nghiệp theo quy định khoản Điều 110 Luật không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp nhận vốn góp Tổng mức góp vốn, mua cổ phần cơng ty tài theo quy định khoản Điều 110 Luật vào doanh nghiệp, kể công ty con, công ty liên kết công ty tài khơng vượt q 60% vốn điều lệ quỹ dự trữ công ty tài Tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác cổ đơng, thành viên góp vốn tổ chức tín dụng Những quy định hạn chế mức góp vốn , mua cổ phần Tổ chức tín dụng vào cơng ty con, cơng ty liên kết có ý nghĩa quan trọng Điều kiện hạn chế viêc Tổ chức tín dụng hoạt động cầm chừng danh nghĩa Tổ chức tín dụng thực chất lại hoạt động chủ yếu thơng qua cơng ty liên kết Đồng thời hạn chế việc tổ chức tín dụng thơng qua công ty con, công ty liên kết đẩy vốn làm hỗn loạn thị trường tín dụng - Về việc góp vốn, mua cổ phần công ty con, công ty liên kết, cơng ty kiểm sốt, Điều 135 quy định: Công ty con, công ty liên kết cơng ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần Công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng khơng góp vốn, mua cổ phần tổ chức tín dụng Tổ chức tín dụng công ty con, công ty liên kết công ty kiểm sốt khơng góp vốn, mua cổ phần cơng ty kiểm sốt Những quy định việc góp vốn, mua cổ phần Tổ chức tín dụng nhẳm đảm bảo minh bạch hóa quan hệ Tổ chức tín dụng với cơng ty con, cơng ty liên kết mình, hạn chế việc sở hữu chéo cổ phần Tổ chức tín dụng Về hạn chế cấp tín dung Tổ chức tín dụng với cơng ty con, cơng ty liên kết quy định điều 127 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng cấp tín dụng khơng có bảo đảm, cấp tín dụng với điều kiện ưu đãi cho đối tượng sau đây: Các công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt Tổng mức dư nợ cấp tín dụng công ty con, công ty liên kết Tổ chức tín dụng khơng vượt q 10% vốn tự có tổ chức tín dụng; tất đối tượng quy định điểm e khoản Điều không vượt 20% vốn tự có tổ chức tín dụng Về quyền nghĩa vụ Tổ chức tín dụng với cơng ty con, cơng ty liên kết, Tổ chức tín dụng nó: - Tùy thuộc vào loại hình pháp lý cơng try con,cơng ty liên kết, Tổ chức tín dụng thực quyền nghĩa vụ với tư cách thành viên góp vốn, chủ sở hữu cổ đông quan hệ với công ty con, công ty liên kết theo quy định luật tổ chức tín dụng 2010 quy định khác pháp luật có liên quan - Hợp đồng, giao dịch quan hệ khác Tổ chức tín dụng với công ty con, công ty liên kết phải thiết lập thực bình đẳng theo điều kiện áp dụng chủ thể pháp lý độc lập - Tổ chức tín dụng khơng can thiệp vào tổ chức, hoạt động công ty con, công ty liên kết quyền chủ sở hữu, thành viên góp vốn cổ đơng Những quy định luật tổ chức tín dụng 2010 quyền nghĩa vụ cơng ty kiểm sốt nhằm hạn chế quan hệ tín dụng hùn vốn, góp vốn chéo Tổ chức tín dụng với cơng ty có quan hệ vốn liếng để tránh rủi ro cho ngân hàng thương mại can thiệp q mức cơng ty kiểm sốt Ngồi điều 141 đưa quy định buộc công ty con, cơng ty liên kết Tổ chức tín dụng phải có trách nhiệm gửi báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động cho ngân hàng Nhà nước có u cầu VAI TRỊ CỦA HỆ THỐNG CÁC CÔNG TY CON, CÔNG TY LIÊN KẾT CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Thứ : việc thành lập công ty con, công ty liên kết tiến hành hoạt động kinh doanh nhiều lĩnh vực khác giúp đa dạng hóa hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Theo quy định pháp luật hành có hoạt động mà tổ chức tín dụng trực tiếp kinh doanh có hoạt động mà tổ chức tín dụng muốn tiên hành bắt buộc phải thơng qua cơng ty con, công ty liên kết Như bên cạnh hoat động ngân hàng hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp cua tổ chức tín dụng, tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ kinh doanh khác thông qua hệ thống các công ty con, cơng ty liên kết kinh doanh vàng, chứng khốn, bất động sản, bảo hiểm, tư vấn tài chính, mơi giới tiền tệ Từ hình thành Tổ chức tín dụng kinh doanh đa năng, tổng hợp Thứ hai: việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh thơng qua hệ thống công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng sử dụng giải pháp nhằm tăng lợi nhuận kinh doanh (đặc biệt điều kiện Tổ chức tín dụng bị Ngân hàng nhà nước khống chế mức tăng trưởng tín dụng) Thứ ba: việc thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết cịn giúp tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn hiệ Các tổ chức tín dụng thơng qua cơng ty con, công ty liên kết để giải ngân nguồn vốn, đâù tư nhiều lĩnh vực khác để tìm kiếm lợi nhuận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh công ty con, công ty liên kết góp phần bổ sung nguồn vốn để tổ chức tín dụng thực hoạt động kinh doanh chính, chủ yếu, thường xuyên mang tính nghề nghiệp hoạt động ngân hàng Thứ tư: việc thành lập công ty con, cơng ty liên kết góp phần giúp tổ chức tín dụng tăng khả huy động vốn Thông qua nguồn vốn huy động Thông qua nguồn vốn huy động từ công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng đảm bảo khoản cho vay việc huy động vốn tổ chức tín dụng gặp khó khăn Thứ năm: thành lập công ty con, công ty liên kết cúng giúp tổ chức tín dụng sử dụng có hiệu nguồn lực vốn có ( vốn, sở vật chất - kỹ thuật, nhân lực ) để phát triển, mở rộng hoạt động kinh doanh Đồng thời thành lập caccs công ty con, công ty liên kết để kinh doanh lĩnh vực cụ thể giúp cho việc kinh doanh hoạt động hiệu so với việc tổ chức tín dụng phải trực tiếp quản lý tiến hành nhiều hoạt động kinh doanh lúc CÁC Ý KIÊN PHÁP LÝ TRÊN CƠ SỞ ĐÁNH GIÁ CÁC VI PHẠM TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG TRONG NĂM 2015 3.1 Thực trạng hoạt động hệ thống công ty con, cơng ty liên kết tổ chức tín dụng 3.1.1 Sự phát triển hệ thống công ty con, công ty liên kết Trước yêu cầu đa dạng hóa hoạt động kinh doanh nhằm tìm kiếm lợi nhuận thúc đẩy Tổ chức tín dụng thành lập cơng ty con, cơng ty liên kết Hiện hầu hết Tổ chức tín dụng phép thành lập công ty con, công ty liên kết đặc biệt ngân hàng thương mại có hệ thống cơng ty con, cơng ty liên kết trực thuộc - Ví dụ như: Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam (Vietinbank) có cơng ty thành viên như: Cơng ty cho th tài quốc tế Việt Nam, Cơng ty cho th tài TNHH thành viên Vietinbank, Công ty TNHH thành viên quản lý quỹ, Công ty TNHH thành viên vàng bạc đá quý vietinbank, Công ty TNHH thành viên quản lý nợ khai thác tài sản… - Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) sở hữu công ty như: Cơng ty cho th tài (ALC1 ALC2), Tổng công ty vàng Agribank Việt Nam (AJC), Cơng ty cổ phần chứng khốn ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Agriseco), Công ty cổ phần bảo hiểm ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (ABCI) … 10 - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín (Sacombank) có cơng ty thành viên như: Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (SBA), Công ty cho thuê tài ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBL), Cơng ty vàng bạc đá q ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBJ), Cơng ty cổ phần địa ốc Sài Gịn Thương Tín (Sacomreal), Cơng ty cổ phần chứng khốn ngân hàng Sài Gịn Thương Tín (SBS)… Khơng ngân hàng lớn sở hữu số lượng lớn công ty mà ngân hàng vừa nhỏ đua thành lập công ty con, công ty liên kết Ngân hàng Việt Á (Vietabank) cho biết thành lập số công ty trực thuộc công ty kinh doanh dịch vụ bất động sản, công ty cung ứng dịch vụ ngân hàng, đặc biệt thành lập cơng ty đầu tư tài chính… Trong Ngân hàng Đại Tín (Trustbank) cho biết với phương án tăng vốn điều lệ từ 3000 tỷ đồng lên 5000 tỷ đồng, ngân hàng sử dụng phần vốn góp để liên doanh, liên kết với đối tác nước để thành lập tăng vốn chủ sở hữu công ty thuộc lĩnh vực địa ốc, chứng khốn, bảo hiểm, kiều hối… Cịn Ngân hàng hàng hải Việt Nam (Maritimebank) lên kế hoạch thành lập cơng ty tài vay tiêu dùng với khách hàng cá nhân để chuyên nghiệp hoạt động tín dụng cá nhân Một số ngân hàng nhỏ khác lên kế hoạch góp vốn thành lập công ty để kinh doanh lĩnh vực tài chính, bất động sản, chứng khốn… Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến việc ngân hàng tăng cường thành lập công ty con, công ty liên kết ngân hàng NHà nước khống chế tăng trưởng tín dụng 20% khiến cho ngân hàng phải tìm cách để vừa có lãi mà không để vượt số Và biện pháp nhiều ngân hàng đưa mở rộng phạm vi hoạt động thơng qua công ty con, công ty liên kết 11 Việc thành lập phát huy tối đa hiệu công ty con, công ty liên kết giúp ngân hàng tăng lợi nhuận kinh doanh mà khơng vượt q mức trần tăng trưởng tín dụng ngân hàng Nhà nước đề Bên cạnh việc thành lập nhiều công ty con, công ty liên kết tổ chức tín dụng hoạt động kinh doanh công ty ngày đa dạng nhiều lĩnh vực khác từ hoạt động đầu tư, kinh doanh đến hoạt động dịch vụ Trong phổ biến cơng ty hoạt động lĩnh vực kinh doanh vàng bạc đá quý, bất động sản, chứng khoán, bảo hiểm, cho thuê tài chính, quản lý nợ khai thác tài sản… 3.1.2 Các vi phạm lĩnh vực ngân hàng năm 2015 Những năm gần đây, quy mô vụ án tín dụng ngân hàng ngày lớn hành vi hậu quả, giá trị tiền, tài sản thất thoát đặc biệt lớn, số người phạm tội ngày gia tăng, có cán giữ vai trị chủ chốt, có chức vụ, quyền hạn cao Tính chất vụ án tín dụng, ngân hàng ngày phức tạp Hành vi phạm tội có tổ chức liên quan đến nhiều cấp, nhiều ngành, nhiều địa phương, nhiều người tham gia, có “dây”, có “ơ dù” che chắn, bọc lót, móc xích chặt chẽ, có nhiều cán đảng viên, nhiều người có trình độ chun môn cao Đối tượng phạm tội lĩnh vực thường móc nối với phần tử tiểu cực bọn lừa đảo, môi giới, mua bán dự án, kinh doanh trái phép, môi giới, đưa hối lộ, nhận hối lộ… với thủ đoạn phạm tội ngày tinh vi Lợi dụng sơ hở thiếu đồng bộ, chưa đầy đủ chế, sách pháp luật, quan liêu, yếu nghiệp vụ, buông lỏng quản lý, thiếu trách nhiệm kiểm tra, kiểm sát quan quản lý để cố ý làm trái, tham nhũng vi phạm quy chế, quy định hoạt động tổ chức tín dụng… 12 Lập hồ sơ vay vốn giả khách hàng để rút tiền kinh doanh bất động sản, chứng khoán cho vay nặng lãi (như vụ Bùi Thị Tâm, cán Ngân hàng Cổ phần Đơng Á quận TP Hồ Chí Minh) làm hồ sơ giả 700 hồ sơ vay chiếm đoạt 160 tỷ đồng Lợi dụng chuyển tiền, nhận quà qua ngân hàng chứng minh nhân dân để rút tiền (vụ Hoàng Văn Luận, Chi nhánh Ngân hàng NN PTNT Gia Lâm, Hà Nội lập khống giấy nhận tiền, ghi tên khách hàng bất kỳ, giả chữ ký thủ quỹ… chuyển tiền đến ngân hàng khác, sau dùng chứng mminh nhân dân rút tiền chiếm đoạt Làm giả chữ ký người gửi tiền, chữ ký giao dịch viên, rút phần toàn tiền khách hàng gửi (Vụ Lê Hoài Phương, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Cầu Giấy, Hà Nội) lấy cắp mật khẩu, truy cập mã giao dịch vay Chương trình quản lý tiền ngân hàng chiếm đoạt 28 tỷ đồng Nhận tài sản chấp khách hàng (sổ đỏ) không nhập kho quỹ mà đem cầm cố vay vốn bên (vụ Vũ Thị Hồng Điệp, Ngân hàng NN PTNT Chi nhánh Tân Lập, Buôn Hồ, Đăks Lăk) lấy 07 sổ đỏ khách hàng chấp mang vay 26 tỷ đồng, chiếm đoạt riêng Làm giả sổ tiết kiện, tẩy xóa số dư sổ tiết kiệm khác hàng chiếm đoạt tiền ngân hàng (vụ Trần Lệ Thủy, phòng giao dịch khách hàng ngân hàng Đông Đô, Hà Nội) tẩy xóa số dư sổ tiết kiệm người thân, sửa số dư 190 triệu thành 272 tỷ đồng chấp ngân hàng Đông Đô, rút chiếm đoạt 300 tỷ đồng Lợi dụng giao địch cửa, lề lối làm việc đơn giản, gia đình, nhân viên nắm mật giao dịch, máy tính nhau… truy cập rút tiền ngân 13 hàng chiếm đoạt vụ Ngô Thanh Lam (ở Ngân hàng Ngoại thương) tham ô 4,5 triệu đô la, gần năm sau bị phát Lợi dụng sách quy định mức lãi xuất huy động đồng Việt Nam không 14% năm, tạo khoản phí mơi giới để tham vụ 23 cán ngân hàng NN PTNT tỉnh Bà rịa- Vũng Tàu lập 125 sổ tiết kiệm, lập khống 125 giấy xác nhận huy động vốn chứng từ chi môi giới khống chiếm đoạt tiền môi giới gần tỷ đồng Làm giả dấu chữ ký giả mạo giấy tờ lừa đảo chiếm đoạt tham ô tiền ngân hàng ký hợp đồng huy động vốn với lãi xuất cao, chiếm đoạt vụ Huỳnh Thị Huyền Như, Chi nhánh ngân hàng TMCP Công thương Nhà Bè chiếm đoạt 3.600 tỷ đồng ngân hàng, công ty chứng khoán, nhiều doanh nghiệp khác… Và gần vụ việc ngân hàng Đông Á: Kết tra cho thấy, năm 2015, Đông Á có nhiều vi phạm pháp luật quản lý tài chính, cấp tín dụng hoạt động kinh doanh khác, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tài hoạt động Đông Á", thông cáo Ngân hàng Nhà nước viết 3.1.3 Nguyên nhân dẫn đến tình trạng vi phạm lĩnh vực ngân hàng, tín dụng Q trình thực quyền cơng tố kiểm sát điều tra vụ án lĩnh vực tín dụng, ngân hàng, Viện kiểm sát nhân dân thấy, để xảy tình trạng cán tín dungm, ngân hàng đối tác làm ăn tổ chức tín dụng, ngân hàng có hành vi phạm tội, chiếm đoạt tiền vốn, tài sản Nhà nước, đoanh nghiệpdo nguyên nhân sau: 14 Về khách quan: tác động ảnh hưởng khủng hoảng suy thoái kinh tế toàn cầu năm qua, đặc biệt khủng hoảng nợ công khu vực đồng tiền chung Châu Âu tác động ảnh hưởng sâu sắc tới toàn diện kinh tế nước ta, tác động trực tiếp đến hoạt động doanh nghiệp, ggaay khó khăn tổ chức hoạt động, dẫn đến phá sản, giải thể, nguyên nhân tổ chức tín dụng, ngân hàng vi phạm quy định pháp luật, quy định, quy trình nội cho vay Về chế, quy chế: Quy chế cho vay văn quy định cho vay tổ chức tín dụng, ngân hàng ban hành từ lâu, có nhiều điểm khơng phù hợp với Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng năm 2010 thực tiễn hoạt động cho vay tổ chức tín dụng khách hàng cần ban hành để phù hợp Về Quản trị điều hành kiểm soát, kiểm tốn nội bộ: Cơng tác quản trị, điều hành cịn yếu, hiệu thấp hoạt động hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội chưa thực phát huy vai trò tham mưu đề xuất kịp thời vấn đề càn quan tâm cho hội đồng trị, hội đồng thành viên, ban kiểm soát ban điều hành tổ chức tín dụng qua trình hoạch định chiến lược quản lý điều hành đạo hoạt động chuyên môn nghiệp vụ Về quy trình, quy định nội khơng chặt chẽ, cịn nhiều lỗ hổng quy định chi hoa hồng môi giới tiền gửi tiết kiệm, lãi xuất thỏa thuận… vơ hình dung tạo điều kiện cho cán nhân viên ngân hàng, tổ chức tín dụng vi phạm Về quản lý rủi ro tín dụng : Thực tế cho thấy cấp tín dụng q hạn mức có nhiều nguy gây rủi ro cho ngân hàng Hầu hết các tổ chức tín dụng nước cấp tín dụng vượt hạn mức đặt số khách hàng lớn nhóm khách hàng có liên quan tập đồn, tổng cơng ty lớn… 15 Về người: suy thoái biến chất số cán nhân viên tín dụng, ngân hàng qua trình thẩm định, xét duyệt cho vay, lợi dụng sơ hở pháp luật, quy định, quy trình nội Tổ chức tín dụng, ngân hàng cho vay, cấu kết với khách hàng trục lợi riêng Lợi dụng sơ hở quản lý hệ thông ngân hàng, lập giả thủ tục rút vốn, lấy cắp mật người có thẩm quyền ký duyệt máy tính, giả chữ ký người có thẩm quyền chiếm đoạt tiền sử dụng cá nhân Thiếu trách nhiệm việc kiểm tra quy định ngành, cố ý khơng thực quy trình cho vay để người khác chiếm đoạt tài sản, vốn ngân hàng Lạm dụng chức vụ, quyền hạn đon đốc thu hồi nợ vay chiếm đoạt tài sản cá nhân, vay chiếm đoạt tiền nhiều người, xuất tài sản thê chấp trái quy định làm thất thoát thiệt hại lớn cho ngân hàng khách hàng… Dự hợp đồng vay vốn với chữ ký, dấu giả, tạo lòng tin chiếm đoạt tiền nhiều khách hàng Vệc lợi dụng chức vụ, lạm dụng tín nhiệm cán tín dụng, ngân hàng từ cán lãnh đạo có hành vi lợi dụng chức vụ quyền hạn, lạm dụng tín nhiệm mà lừa đảo chiếm đoạt số tiền lớn cá nhân, tổ chức, sử dụng múc đích cá nhân Một số lãnh đạo nể nang, thiếu trách nhiệm tạo điều kiện cho đối tượng lợi dụng lừa đảo chiếm đoạt tài sản với số lượng tiền lớn…… Với người phạm tội cán tín dụng, ngân hàng xuất phát từ động tư lợi, họ lợi dụng mối quan hệ quen biết với cán ngân hàng, tín dụng để làm hồ sơ giả, hồ sơ khống, hồ sơ chấp không đảm bảo khách quan 16 quy định ký kết hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp tài sản lấy tiền sử dụng, đến hạn khả trả nợ cho ngân hàng 3.2 -CÁC Ý KIẾN PHÁP LÝ 3.2.1 Nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước đối với hoạt động ngân hàng - Nhà nước cần ban hành khung pháp lý cho hệ thống tài chế giám sát hữu hiệu hỗ trợ cho hệ thống ngân hàng Kìm chế việc cho vay nhiều mà ngân hàng không kiểm sốt chất lượng tín dụng, đẩy mạnh tín dụng phát triển kinh tế theo kiểu “bong bóng” nguy đe doạ phát triển bền vững hệ thống ngân hàng - Xây dựng hệ thống ngân hàng có tiềm lực vững mạnh, đa dạng hình thức huy động vốn, với đẩy mạnh phát triển thị trường tài nhằm khai thơng vốn nước, đồng thời thu hút tư nước - Nhà nước cần có biện pháp mở cửa đồng bộ, cắt giảm thuế quan, sách ưu đãi tín dụng… để nâng cao chất lượng tín dụng Trong hệ thống ngân hàng cần thiết kế chương trình phịng chống rửa tiền, tội phạm công nghệ cao, bảo đảm an ninh mạng để đạt an toàn toàn hệ thống ngân hàng - Kiểm soát chặt chẽ việc thành lập ngân hàng mới, kiểm soát thị trường vốn hoạt động ngân hàng, ngăn chặn việc tự hố thị trường vốn ngắn hạn, cạnh tranh khơng lành mạnh, “đi đêm lãi suất” Giám sát tình trạng số tập đoàn, muốn huy động vốn thay họ phải vay ngân hàng, họ lại xin thành lập ngân hàng công ty họ góp vốn thành lập ngân hàng thương mại cổ phần mới, nên họ huy động vốn người dân để đầu tư sản xuất kinh doanh với lãi suất thấp nhiều so với việc vay 3.2.2 Sắp xếp lại ngân hàng 17 - Cần thiết phải giải thể, sáp nhập ngân hàng nhỏ, lực quản trị yếu kém, khoản nợ xấu nhiều, hoạt động không hiệu - Tập trung tra tồn diện, kiểm tốn độc lập ngân hàng yếu kém, tái cấu trúc ngân hàng thương mại để làm rõ nhóm cổ đơng lớn, cổ đơng có lượng vốn định đầu tư vào ngân hàng dùng cổ phiếu chấp nhiều ngân hàng vay vốn mua cổ phiếu lúc trở thành cổ đông lớn nhiều ngân hàng khác, tạo vốn ảo Bên cạnh đó, phải ổn định hệ thống quyền lợi hợp pháp người gửi tiền, sử dụng dịch vụ ngân hàng - Kiểm soát, xử lý việc thành lập “sân sau” ngân hàng cổ phần thương mại doanh nghiệp, điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp “vừa đá bóng, vừa thổi cịi” Tiếp tục hồn chỉnh tiêu chí vốn, tính khoản, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ an toàn vốn - Đổi phương thức hoạt động ngân hàng, hệ thống ngân hàng cần tập trung nghiên cứu, phát triển theo hướng đa dạng thị trường tài chính, tín dụng thức chủng loại, quy mô, thủ tục huy động vốn, cho vay chất lượng sản phẩm tín dụng, đặc biệt lưu ý cải cách hành hoạt động tín dụng, xố bỏ thủ tục rườm rà ngăn cản người dân doanh nghiệp tiếp cận với hệ thống ngân hàng thương mại, đáp ứng nhu cầu tín dụng đáng người dân doanh nghiệp Chú trọng nâng cao tính bảo mật, an toàn, xây dựng áp dụng tiêu chí bảo mật lĩnh vực cơng nghệ thơng tin, bảo đảm an toàn kho quỹ, đầu tư nâng cấp hệ thống thiết bị an toàn 3.2.3 Tuân thủ quy định pháp luật tổ chức hoạt động ngân hàng - Giới hạn bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng phải ngân hàng tuân thủ triệt để Giới hạn bảo đảm an tồn tín dụng 18 thực giúp cho ngân hàng kiểm soát tình hình hoạt động, thực trạng khoản nợ, ngược lại, giới hạn bảo đảm an toàn bị phá vỡ tạo kẽ hở để tội phạm thực - Chính sách lãi suất phải tuân thủ, không tuân thủ tạo điều kiện cho tội phạm lợi dụng để kinh doanh “lưng” ngân hàng Do đó, cần phải có chế tài đủ mạnh để phịng ngừa, nhằm lành mạnh hố hoạt động tín dụng 3.2.4 Hồn thiện sở pháp lý về phòng, chống tội phạm lĩnh vực ngân hàng - Cần ghi nhận thông tin, tài liệu thu thập thông qua sử dụng công nghệ thông tin, phương tiện ghi âm, ghi hình nguồn chứng sử dụng trực tiếp để chứng minh tội phạm tố tụng hình - Hồn thiện pháp luật phòng, chống rửa tiền, văn hướng dẫn áp dụng Ban hành quy định để tổ chức tín dụng hoạt động nhằm giảm bớt sai sót, kẽ hở bị tội phạm lợi dụng - Cần thiết phải sửa đổi quy phạm pháp luật thẩm quyền điều tra, xử lý vụ án có yếu tố nước ngồi bị lạc hậu Thay vào đó, xây dựng quy trình xử lý vụ việc, vụ án có liên quan đến tội phạm người nước 3.2.5 Nâng cao hiệu quả việc phối hợp chặt chẽ giữa quan chức để phát hiện, xử lý vi phạm - Xây dựng mối quan hệ quan tiến hành tố tụng việc cung cấp, quản lý, xử lý thơng tin Tổ chức thực có hiệu biện pháp nghiệp vụ, xác minh, truy xét vụ việc, làm rõ tượng liên quan đến “chạy sách”, “thao túng sách”, “nhóm lợi ích” tiết lộ thơng tin sách tài chính, tiền tệ 19 - Tăng cường chất lượng cơng việc tra, kiểm tra, kiểm tốn, giám sát, kiểm soát nội để phát xử lý kịp thời hành vi vi phạm pháp luật, hạn chế rủi ro KẾT LUẬN Công ty con, công ty liên kết Tổ chức tín dụng phát triển với số lượng lớn đa dạng nhiều lĩnh vực thời qua góp phần khơng nhỏ vào ổn định phát triển nèn kinh tế cho thấy vai trị to lớn kinh tế Tuy nhiên Tổ chức tín dụng lại lợi dụng công ty con, công ty liên kết để đối phó với quy định pháp luật gây nguy hiểm cho thị trường tín dụng Vấn đề đặt ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải có chế kiểm sốt hạn chế Tổ chức tín dụng thành lập công try con, công ty liên kết đảm bảo an toàn cho thị trường ngân hàng, hạn chế rủi ro cho Tổ chức tín dụng 20 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật ngân hàng, Nxb.CAND, Hà Nội, 2015 Luật tổ chức tín dụng 2010 Thơng tư 36 /2014/TT-NHNN quy định tỉ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Các trang web: http://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/ebank/ngan-hang/ngan-hang-donga-vao-dien-kiem-soat-dac-biet-3263998.html http://www.thesaigontimes.vn/134427/Kiem-soat-dac-biet-Ngan-hangDong-A.html http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/hai-lanh-dao-ngan-hang-dong-a-bidinh-chi-vi-sai-pham-chinh-phu-noi-gi-20150901175524882.chn http://ub.com.vn/threads/gian-lan-trong-nghiep-vu-tin-dung-tai-cac-nganhang-thuong-mai.49615/ http://ndh.vn/-diem-mat-hang-loat-sai-pham-cua-cac-ong-lon-nganh-nganhang-20150612054732151p149c165.news http://vov.vn/kinh-te/thong-doc-noi-ve-nhung-sai-pham-trong-nganhngan-hang-369313.vov 10.http://nguoibaovequyenloi.com/User/ThongTin_ChiTiet.aspx? MaTT=2162015540331488&MaMT=24 11 http://www.vksndtc.gov.vn/tin-chi-tiet-4971 12 http://www.vksndtc.gov.vn/tin-chi-tiet-4971 21 13.http://vnba.org.vn/? option=com_content&view=article&id=1648&catid=43&Itemid=90 22