Tài liệu Cơ Chế Điều Chuyển Vốn Nội Bộ Tại Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam

Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Nguyễn Minh Khơi CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2011 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Nguyễn Minh Khơi CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế tài – ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƯƠNG QUANG THƠNG Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2011 khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan rằng, luận văn thạc sĩ kinh tế: “CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM” Là cơng trình nghiên cứu riêng Những số liệu sử dụng rõ nguồn gốc cụ thể, Tài liệu tham khảo trích dẫn đầy đủ danh mục tài liệu tham khảo Kết nghiên cứu chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu từ trước đến Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 06 năm 2011 Học viên Nguyễn Minh Khơi i khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 LỜI CẢM ƠN Trước hết, tơi xin chân thành cảm ơn đến q thầy cô trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh, tận tình dạy bảo cho tơi suốt thời gian học tập trường Tôi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến Phó giáo sư – Tiến sĩ Trương Quang Thông dành nhiều thời gian tâm huyết hướng dẫn nghiên cứu giúp hồn thành luận văn tốt nghiệp Nhân đây, tơi xin chân thành cảm ơn quý anh chị phòng Kế hoạch Tổng hợp, phịng Tài Kế tốn phịng Quan hệ khách hàng Doanh nghiệp thuộc chi nhánh Sở Giao Dịch Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nhiệt tình hướng dẫn, truyền đạt kinh nghiệm thực tiễn hoạt động Chi nhánh Mặc dù tơi có nhiều cố gắng hồn thiện luận văn, nhiên khơng thể tránh khỏi thiếu sót, mong nhận đóng góp q báu q thầy bạn Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 06 năm 2011 Học viên Nguyễn Minh Khơi ii khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 TÓM LƢỢC LUẬN VĂN Họ Tên học viên: NGUYỄN MINH KHÔI Chuyên ngành: Ngân hàng Niên khoá: 18 Nguời hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƢƠNG QUANG THÔNG Tên đề tài: CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Tính cấp thiết đề tài: Sau gần năm áp dụng BIDV, chế điều chuyển vốn nội thể số ưu điểm thuận lợi công tác quản lý nội bộ, nhiên, chế cịn vài hạn chế chưa có hỗ trợ tích cực chi nhánh mang tính đặc thù Đề tài thực nghiên cứu trường hợp điển hình chi nhánh Sở Giao Dịch chi nhánh có cấu khách hàng khác biệt với chi nhánh khác địa bàn thành phố Hồ Chí Minh để nêu ưu điểm, tồn đề xuất biện pháp nhằm tăng tính tương thích, hiệu chế lên toàn mạng lưới chi nhánh BIDV Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp mô tả, thống kê sử dụng nguồn liệu thứ cấp: Trình bày khái quát chế điều chuyển vốn nội bộ, thống kê sử dụng nguồn liệu để nêu bật vấn đề cần nghiên cứu Kết đóng góp luận văn: Phân tích đặc thù hoạt động chi nhánh Sở Giao Dịch 2, đồng thời khái quát ưu nhược điểm chế điều chuyển vốn nội để đề xuất ý kiến đóng góp có tính tham khảo thực tế triển khai áp dụng cho chi nhánh khác xuất trường hợp tương tự chi nhánh Sở Giao Dịch iii khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam BQ: Bình quân CIF: Mã số khách hàng BIDV CN SGD2: Chi nhánh Sở Giao Dịch ĐCTC: Định chế tài FTP (Fund Transfer Pricing): Cơ chế quản lý vốn tập trung Giá FTP: Giá điều chuyển vốn nội HĐV: Huy động vốn HSC: Hội sở KBNN: Kho Bạc Nhà nước LS: Lãi suất NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NIM (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NVKDTT: Nguồn vốn kinh doanh tiền tệ O/N: Kỳ hạn qua đêm SD: Số dư TCTD: Tổ chức tín dụng TCT: Tổng cơng ty TD: Tín dụng TPHCM: Thành phố Hồ Chí Minh TSC: Tài sản có TSN: Tài sản nợ UBND: Uỷ ban Nhân Dân WB (world bank): Ngân hàng Thế Giới iv khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 WTO (World Trade Organization): Tổ chức Thương mại giới %TT: % tăng trưởng v khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1 Một số tiêu kinh tế vĩ mô Việt Nam giai đoạn 2006 – 2010 Bảng 2.2 Hội Sở Chính áp dụng Giá FTP mua vốn = FTP bán vốn Bảng 2.3 tiêu hoạt động BIDV giai đoạn 2006 – 2010 Bảng 2.4 Tình hình hoạt động tín dụng năm 2010 Bảng 2.5 Thu nhập từ hoạt động tín dụng huy động giai đoạn 2006 – 2010 Bảng 2.6 So sánh số trước sau áp dụng chế FTP Bảng 3.1 Lãi suất giả định Bảng 3.2 Với chế tự cân đối vốn Bảng 3.3 Với chế FTP Bảng 3.4 So sánh lãi suất BIDV số ngân hàng thương mại địa bàn thời điểm 31/12/2010 Bảng 3.5 Khoản cách FTP mua vốn bán vốn Bảng: 3.6 Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động vi khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun of 102 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ HÌNH VẼ  BIỂU ĐỒ Biều đồ 2.1 Tăng trưởng huy động vốn tín dụng nước giai đoạn 2006 – 2010 Biểu đồ 2.2 Tình hình huy động vốn chi nhánh SGD2 Biểu đồ 2.3 Tình hình tín dụng chi nhánh SGD2 Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng chi nhánh Sở Giao Dịch Biểu đồ 2.5 Cơ cấu nguồn vốn huy động chi nhánh Sở Giao Dịch  HÌNH VẼ Hình 1.1 Mơ hình điều chuyển vốn nội NHTM nay: Hình 1.2 Mơ hình điều chuyển vốn nội Vietinbank Hình 2.1 Lợi nhuận từ lãi trước áp dụng chế FTP Hình 2.2 Phân phối lại lợi nhuận áp dụng chế FTP Hình 3.1 chế tự cân đối nguồn trường hợp tiền gửi khách hàng lớn tiền cho vay Hình 3.2 chế tự cân đối nguồn trường hợp tiền gửi khách hàng tiền vay Hình 3.3 Định giá FTP theo kỳ hạn sản phẩm Hình 3.4 Mơ hình hoạt động trung tâm vốn TP HCM Hình3.5 Mơ hình giai đoạn xây dựng chiến lược quản trị chiến lược chi nhánh vii khóa lun, tài liu of 102 Tài liu, lun 10 of 102 MỤC LỤC Lời cam đoan i Lời cảm ơn .ii Tóm lược luận văn iii Danh mục từ viết tắt iv Danh mục bảng vi Danh mục biểu đồ hình vẽ viii LỜI MỞ ĐẦU Chƣơng 1: Cơ chế điều chuyển vốn nội ngân hàng thƣơng mại 1.1 Khái quát chế điều chuyển vốn nội 1.1.1 Giới thiệu khái quát chế điều chuyển vốn nội 1.1.2 Mục tiêu chế 1.1.3 Ưu điểm: 1.1.4 Hạn chế chế điều chuyển vốn nội 1.2 Các mơ hình điều chuyển vốn nội 1.2.1 Một số hệ thống điều chuyển vốn nội theo thông lệ quốc tế 1.2.2 Mô hình chung NHTM Việt Nam .8 1.3 Nghiên cứu chế điều chuyển vốn ngân hàng Vietinbank 12 Chƣơng 2: Cơ chế FTP BIDV tác động đến hiệu chi nhánh 16 2.1 Khái quát môi trƣờng hoạt động giai đoạn 2006 – 2010 16 2.2 Cơ chế điều chuyển vốn nội BIDV 21 2.2.1 Mục đích 22 2.2.2 Nguyên tắc định giá 22 2.2.3 Công thức xác định FTP mua/bán vốn 23 2.2.4 Tương quan FTP mua vốn FTP bán vốn: 24 2.2.5 Các chế bổ trợ: 25 viii khóa lun, tài liu 10 of 102 Tài liu, lun 92 of 102 - Trên sở nội dung Cơ chế động lực nêu trên, Giám đốc chi nhánh quán triệt thực hiện, có sách động viên kịp thời đến đơn vị cán chi nhánh nhằm khuyến khích gia tăng nguồn vốn huy động - Chịu trách nhiệm việc sử dụng quỹ khen thưởng mục đích, phù hợp với quy định pháp luật - Chậm vào ngày 15 tháng Quý chi nhánh đăng ký số dư tiền gửi KKH ổn định VND/USD để HSC tính thưởng hàng quý - Giao Sở giao dịch III chủ động tính tốn số khen thưởng theo nguyên tắc nêu gửi Ban TTQL&HT ALCO tổng hợp trước ngày 10 tháng quý Tại Hội sở chính: - Giao Ban PTSPBL&MKT định kỳ tính tốn, xác định số tăng trưởng huy động vốn dân cư, số tiền thưởng chi nhánh gửi Ban TTQL&HT ALCO tổng hợp trước ngày 10 hàng tháng đối tượng thưởng tăng trưởng huy động dân cư - Giao ban đầu mối quản lý khách hàng (QHKH, ĐCTC) định kỳ tính tốn xác định, số tiền thưởng trì tăng trưởng số dư lớn khách hàng; phân bổ ghi nhận HĐV cho chi nhánh đơn vị HSC (trong trường hợp hợp tác huy động vốn), gửi Ban TTQL&HT ALCO tổng hợp để làm tính toán toán hàng quý tiền thưởng cho chi nhánh, định kỳ trước ngày 10 tháng đầu tiền quý - Giao Ban TTQL&HTALCO đầu mối tổng hợp xác định số tạm tính thưởng hàng tháng toán hàng quý Riêng cấp bù TG KKH ổn định, khen thưởng HĐV chi phí thấp thực tính thưởng hàng quý - Giao Ban Tài chính, Ban Kế toán thực chuyển /hạch toán tiền thưởng cho chi nhánh sở Bảng kê tiền thưởng Ban TTQL& HT ALCO lập Ban lãnh đạo phê duyệt Cơ chế động lực khen thưởng quy định văn áp dụng cho 80 khóa lun, tài liu 92 of 102 Tài liu, lun 93 of 102 năm 2010 chế động lực theo công văn 6322/CV-ALCO3 ngày 15/11/2010, công văn số 3995/CV- ALCO3 ngày 13/07/2010 hết hiệu lực thi hành Trong q trình thực có vướng mắc, chi nhánh kịp thời báo cáo Hội sở (Ban Thơng tin quản lý Hỗ trợ ALCO/Phịng Hỗ trợ ALCO) để xử lý 81 khóa lun, tài liu 93 of 102 Tài liu, lun 94 of 102 PHỤ LỤC 02 CƠ CHẾ CẤP BÙ NĂM 2010 ĐỐI VỚI CÁC ĐỐI TƢỢNG THUỘC TSN VÀ TSC ĐƢỢC HSC CAM KẾT CẤP BÙ Đối tƣợng Cơ chế cấp bù A Cấp bù với đối tƣợng thuộc TSN - Cấp bù giao dịch tiền gửi theo phê duyệt Tổng giám đốc thời kỳ huy động vốn khó khăn, - Đặc điểm: Lãi suất huy động ≥ FTP Hội sở (HSC) cấp bù theo cam kết - Công thức cấp bù: Các khoản HĐV + Lãi suất cấp bù = - FTP +LSHĐ (xử lý kỹ thuật để chi nhánh hòa vốn) + CLLS theo cam kết + Số tiền cấp bù = Lãi suất cấp bù* số ngày thực tế * số dư tiền gửi/360 ngày Chi nhánh lập danh mục khoản huy động vốn HSC cam kết cấp bù để thực hạch toán dự thu (Nếu có vướng mắc, chi nhánh liên hệ với Ban TTQL&HT ALCO để thực đối chiếu, tra soát) - Do định nghĩa kỳ hạn sản phẩm TG Xử lý kỹ thuật chênh phân hệ TG không khớp với kỳ hạn áp FTP lệch định nghĩa kỳ hạn sản Việc xảy điều kiện nguồn vốn căng phẩm tiền gửi kỳ hạn áp thẳng, gặp khó khăn, khách hàng yêu cầu kỳ hạn tiền FTP gửi khơng trịn kỳ tuần/tháng - Công thức cấp bù: Trên nguyên tắc cấp bù phần CLLS FTP kỳ hạn thực tế rút trước hạn 82 khóa lun, tài liu 94 of 102 Tài liu, lun 95 of 102 FTP kỳ hạn danh nghĩa chi nhánh nhận với khách hàng + Lãi suất cấp bù = - FTP KKH + FTP kỳ hạn danh nghĩa + Số tiền cấp bù = Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế* Số dư tiền gửi/360 ngày - - Đối với khoản tiền gửi có ngày đáo hạn rơi vào ngày thứ 7/ chủ nhật ngày nghỉ lễ tết, khách hàng đề nghị: lùi ngày đáo hạn hợp đồng sang ngày làm việc tuần liền sau giữ nguyên mức lãi suất có kỳ hạn hợp đồng Những khoản tiền gửi ngày tính thêm có ngày đáo hạn rơi vào ngày - HSC chấp thuận xử lý cấp bù kỹ thuật cho chi thứ 7/chủ nhật ngày nghỉ nhánh ngày tính thêm nêu lễ tết khoản tiền gửi ≥ 30 tỷ đồng (quy đổi) theo FTP kỳ hạn thực gửi, theo đó: + Lãi suất cấp bù = FTP kỳ hạn thực gửi – FTP KKH + Số ngày cấp bù = Số ngày tính thêm + Số tiền cấp bù = Số dư tiền gửi * số ngày cấp bù * Lãi suất cấp bù/360 ngày - Đặc điểm: SP SA02&SA03 tiền gửi + Sản phẩm phát sinh từ trước triển khai HĐH CN TP.HCM (tiền gửi đối tượng đặt cọc xuất lao động) Là sản phẩm tiền gửi khơng kỳ hạn có tính ổn định cao, theo cam kết khách hàng hưởng lãi suất tiết kiệm kỳ hạn tháng/6 tháng 83 khóa lun, tài liu 95 of 102 Tài liu, lun 96 of 102 ngày kỳ điều chỉnh lãi suất tháng/6 tháng Số dư cấp bù khoản tiền gửi phát sinh trước triển khai chế FTP ngày 13/1/2007 + Chi nhánh hạch toán khoản tiền gửi vào sản phẩm SA02, SA03 sản phẩm tiền gửi KKH nên chương trình FTP tự động xử lý để chi nhánh hưởng FTP KKH sản phẩm tiền gửi - Nguyên tắc công thức cấp bù: + Thu nhập điều chỉnh sản phẩm SA02 = Số dư sản phẩm SA02 * (FTP mua tháng ngày điều chỉnh LS – FTP mua vốn KKH áp dụng chương trình) + Thu nhập điều chỉnh sản phẩm SA03 = Số dư sản phẩm SA03 * (FTP mua tháng ngày điều chỉnh LS – FTP mua vốn KKH áp dụng chương trình) - Đặc điểm: Lãi suất CCTG dài hạn đợt II/2006 thả nổi, điều chỉnh hàng năm vào ngày 27/11 Lãi suất năm xác định dựa lãi suất tiết kiệm kỳ hạn 12 tháng bình quân Sở giao dịch (HO) 04 Ngân hàng (BIDV, VCB, Vietinbank, SP CCTG đợt II/2006 VBARD) thời điểm 20/11 hàng năm  Lãi suất áp dụng cho năm thứ hiệu lực từ ngày 27/11/2009 kỳ hạn năm 3,78%/năm + Căn theo công văn 6724/CV-PTSPBL2 ngày 25/11/2009 Hội sở v/v thơng báo lãi suất USD CCTG dài hạn USD đợt II/2006, chi nhánh 84 khóa lun, tài liu 96 of 102 Tài liu, lun 97 of 102 hưởng chênh lệch FTP mua vốn lãi suất chứng tiền gửi 0,5%/năm Mức chênh lệch lãi suất Trung tâm công nghệ thông tin cài đặt tự động chương trình áp dụng chung tồn hệ thống  Mức chênh lệch lãi suất phù hợp với chênh lệch FTP mua vốn lãi suất huy động vốn USD trung dài hạn BIDV Vì vậy, HSC khơng cấp bù khoản mục năm 2010 - Về nguyên tắc, trái phiếu năm áp FTP mua vốn kỳ hạn tương ứng Tuy nhiên, trái phiếu không theo dõi phân hệ tiền gửi để tự động Trái phiếu ghi sổ hạch toán phân hệ GL CN (TP ghi sổ 2001, 2006) áp FTP (sản phẩm khơng tương thích) mà phải chuyển hạch tốn tiền gốc trái phiếu vào tài khoản GL 230202003 (FTP=0) - Công thức cấp bù: Số tiền cấp bù = Số dư * FTP mua vốn kỳ hạn năm ngày 13/1/2007 (là ngày bắt đầu áp FTP) * số ngày tính từ 13/01/2007 đến đáo hạn/360 - Sản phẩm tiền gửi tiết kiệm tích lũy phát sinh trước Tiền gửi tiết kiệm tích luỹ HĐH, khơng quản lý phân hệ Deposit mà quản lý hạch tốn GL (khơng áp FTP tự động) Do đó, HSC phải điều chỉnh tăng thu nhập FTP thủ công cho chi nhánh theo giá bán FTP ngày 13/1/2007 kỳ hạn tương ứng kỳ hạn huy động 85 khóa lun, tài liu 97 of 102 Tài liu, lun 98 of 102 - Công thức cấp bù: Số tiền cấp bù = Số dư * FTP mua vốn kỳ hạn tương ứng kỳ hạn huy động tiền gửi tiết kiệm tích luỹ ngày 13/1/2007 * Số ngày cấp bù/360 - Các khoản huy động trung dài hạn từ BHXH có lãi suất thả điều chỉnh hàng năm áp dụng thống toàn hệ thống - Từ đầu năm 2010 đến nay, lãi suất huy động BHXH áp dụng mức chung toàn hệ thống 10,5%/năm Như vậy, chi nhánh có chênh lệch lãi suất từ 1% - 1,5%/năm FTP mua vốn HSC LSHĐ BHXH Bên cạnh đó, chi nhánh cịn tính thưởng từ thưởng tăng trưởng, thưởng khách hàng lớn với tỷ lệ cao theo chế động Tiền gửi BHXH lực năm 2010  HSC không cấp bù - Tuy nhiên, số trường hợp chi nhánh sơ suất không điều chỉnh lãi suất chương trình đến kỳ định giá lại điều chỉnh muộn so với ngày định giá (BHXH gửi phụ lục HĐ muộn) dẫn đến lãi suất huy động thực tế thay đổi FTP mua vốn cố định (FTP cũ) áp FTP khác không phản ánh FTP ngày định giá  HSC xử lý cấp bù kỹ thuật cho trường hợp theo nguyên tắc: + Lãi suất cấp bù = FTP kỳ định giá lại – FTP chương trình + Số tiền cấp bù = Số dư tiền gửi * số ngày gửi thực 86 khóa lun, tài liu 98 of 102 Tài liu, lun 99 of 102 tế * lãi suất cấp bù/360 ngày Theo hợp đồng chi nhánh ký kết với khách hàng: chi nhánh thực áp dụng lãi suất huy động thả nổi, điều chỉnh tháng lần Tại thời điểm mở: Do hệ thống khơng có mã sản phẩm lãi suất thả nhánh sử dụng mã sản phẩm lãi suất cố định, lãi trả sau (Hiện nay, mã sản phẩm có lãi suất thả áp dụng riêng cho khách hàng BHXH) Vì vậy, đến kỳ điều Tiền gửi có kỳ hạn áp chỉnh lãi suất, chi nhánh điều chỉnh lãi suất huy động dụng lãi suất thả theo hợp đồng ký, nhiên sử dụng mã sản chưa có mã sản phẩm hệ phẩm lãi suất cố định nên khoản tiền gửi không thống (trường hợp chi điều chỉnh lãi suất kỳ, CN thực theo dõi nhánh Hà Nam, Nam Định, thủ công lãi phải trả khách hàng FTP mua vốn Lâm Đồng) cố định, dẫn đến chi nhánh bị chênh lệch âm lãi suất  HSC xử lý cấp bù kỹ thuật cho trường hợp theo nguyên tắc sau: - Lãi suất cấp bù = FTP kỳ định giá lại – FTP chương trình - Số tiền cấp bù = Số dư tiền gửi * số ngày gửi thực tế * lãi suất cấp bù/360 ngày B Cấp bù với đối tƣợng thuộc TSC 10 Các dự án cho vay TGĐ cam kết mức CLLS - TGĐ cam kết cấp bù cho dự án đạt CLLS định (riêng cho dự án, phổ biến mức 1%/năm) - Công thức cấp bù: 87 khóa lun, tài liu 99 of 102 Tài liu, lun 100 of 102 + Lãi suất cấp bù = FTP bán vốn - LSCV + CLLS theo cam kết + Số tiền cấp bù = Dư nợ * Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế/360 ngày - HSC khơng có cơng văn hướng dẫn chi nhánh nhập khoản cho vay nhận nguồn SGDIII vào cho vay thương mại thông thường, nhiên thực tế quy định cho vay nguồn nhận uỷ thác SGDIII như: nguồn JBIC tài trợ tối đa 65% tổng mức đầu tư, phần lại nguồn cho vay thương mại ngân hàng; chi nhánh lựa chọn phương thức giải ngân bồi hồn: vịng tháng (kể từ khoản giải ngân cuối tới khách hàng) chi nhánh phối hợp khách hàng lập hồ sơ đầy đủ để xin vay lại nguồn JBIC, 11 Các dự án nhận nguồn tức chi nhánh phát vay trước nhận phán SGD3 NHNN việc có vay nguồn JBIC hay khơng Do đó, chi nhánh nhập khoản cho vay JBIC sử dụng nguồn nhận uỷ thác (trừ nguồn ODA hưởng phí hạch tốn TTUT) SGDIII vào cho vay thương mại thông thường - Khi cho vay nguồn nhận uỷ thác, chi nhánh phải thực nhận nguồn, trả lãi cho Sở III Cơ chế FTP quy định áp FTP bán vốn = cho khoản cho vay nguồn từ Sở III - Về kỹ thuật chi nhánh hạch tốn cho vay thương mại, chương trình tự động áp FTP bán vốn (≠0) khoản cho vay thơng thường khác 88 khóa lun, tài liu 100 of 102 Tài liu, lun 101 of 102 => Vì vậy, HSC phải thối trả tồn chi phí FTP thu dư nợ JBIC, chi nhánh - Đối với dự án cho vay sử dụng nguồn ADB: Chi nhánh thực đạo công văn 254/CV-ALCO3 Hội sở v/v chế FTP khoản vay sử dụng nguồn ADB, theo đó: + FTP bán vốn áp dụng = LSCV – 1%/năm Hội sở thực giảm trừ FTP bán vốn tự động cho chi nhánh chương trình FTP + Đối với khoản vay phát sinh trước ngày chương trình FTP tự động áp dụng (17/03/2010), chi nhánh báo cáo để Hội sở thực cấp bù thủ cơng định kỳ theo quy định 12 Các dự án sử dụng o LSCB = - FTP bán vốn chương trình + nguồn AFD, EIB, ADB LSCV – 1% o Số tiền cấp bù = Dư nợ * LSCB * Số ngày/360 - Đối với dự án cho vay sử dụng nguồn AFD, EIB: Chi nhánh thực đạo CV đạo HSC: Công văn 7258/CV-ALCO3 ngày 23/12/2009, Công văn 7607/CV-ALCO3, 7608/CV-ALCO3, ngày Công 7609/CV-ALCO3 31/12/2009, văn 84/CV-ALCO3 ngày 07/01/2010, theo đó: Để khuyến khích chi nhánh sử dụng nguồn AFD, EIB, Hội sở giảm trừ FTP bán vốn 1,0%/năm khoản cho vay sử dụng nguồn vốn này, cụ thể: o LSCB = 1% o Số tiền cấp bù = Dư nợ * LSCB * Số ngày/360 89 khóa lun, tài liu 101 of 102 Tài liu, lun 102 of 102 13 Các chi nhánh LS chuyển vốn cho BLC thường < FTP giá bán chi giao đầu mối quản lý vốn nhánh (đầu mối) nhận HSC -> HSC cấp bù kỹ vay công ty trực thuật cho chi nhánh phần CLLS LS chuyển vốn thuộc BIDV BLC FTP giá bán cho chi nhánh tương ứng theo kỳ hạn - Căn đạo Tổng Giám đốc công văn 1627/CV-QLTD1 ngày 14/04/2010 v/v hướng dẫn thực khoanh nợ Vinashin đơn vị thành viên Vinashin, công văn 1858/CVQLRRTD2 ngày 26/04/2010 v/v hướng dẫn thực xử lý nợ khắc phục thiệt hại bão số 8, 9, 14 Dư nợ khoanh Vinashin đơn vị thành viên Vinashin, nợ khắc khắc phục thiệt hại cơn bão 8, 9, 10, 11 năm 2009 gây 10, 11 năm 2009 gây ra: chi nhánh chưa thu lãi khách hàng thời gian khoanh nợ, theo đó, HSC thực khơng thu lãi cho vay FTP phần dư nợ khoanh nợ chi nhánh - HSC áp FTP =0 tự động chương trình dư nợ khoanh thuộc đối tượng Như vậy, nguyên tắc, HSC cấp bù thủ công khoản vay lần tính từ thời điểm khoanh nợ đến thời điểm thực điều chỉnh áp FTP bán vốn =0 tự động chương trình FTP theo nguyên tắc: + Lãi suất cấp bù = FTP bán vốn HSC áp dụng khoản vay + Số tiền cấp bù = Dư nợ * Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế/360 15 Các khoản cho vay - Theo cơng văn 0087/CV-ALCO3 ngày 28/01/2010 90 khóa lun, tài liu 102 of 102 Tài liu, lun 103 of 102 đàm phán tăng lãi suất công văn 932/CV-ALCO3 ngày 05/03/2010, Hội thỏa thuận trước kỳ điều sở khuyến khích chi nhánh đàm phán để điều chỉnh lãi suất chỉnh tăng lãi suất theo chế lãi suất thỏa thuận khoản vay chưa đến kỳ định giá lại chi nhánh hưởng 100% phần chênh lệch lãi suất đàm phán tăng Tuy nhiên, điều chỉnh tăng lãi suất cho vay chương trình FTP tự động áp FTP ngày điều chỉnh lãi suất - Công thức cấp bù sau: + Lãi suất cấp bù = FTP bán vốn điều chỉnh – FTP bán vốn áp dụng trước thời điểm điều chỉnh + Số tiền cấp bù = Dư nợ * Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế/360 ngày - Căn công văn 136/CV-QLRRTD3 ngày 11/01/2010 việc hướng dẫn thực hỗ trợ lãi suất vay vốn TDH năm 2010: khoản vay TDH hỗ trợ lãi suất phát sinh trước ngày 01/01/2010 mở để theo dõi riêng dư nợ hỗ trợ lãi 16 Các khoản vay TDH suất năm 2010 Theo đó, từ ngày mở TK hỗ trợ lãi suất phát sinh đến ngày định giá tiếp theo, FTP bán vốn áp dụng trước năm 2010 cho khoản vay FTP bán vốn ngày chi nhánh mở tài khoản vay để theo dõi riêng dư nợ hỗ trợ lãi suất thay FTP bán vốn áp dụng cho tài khoản vay có (TK vay gốc) - Do đó, Hội sở thực cấp bù lần cho khoản vay mở TK từ ngày mở hết kỳ định giá khoản vay theo hợp 91 khóa lun, tài liu 103 of 102 Tài liu, lun 104 of 102 đồng (kỳ định giá FTP bán vốn áp bình thường), theo nguyên tắc sau: + Lãi suất cấp bù = - FTP bán vốn TK vay gốc + FTP bán vốn TK vay + Số tiền cấp bù = Số dư nợ vay hỗ trợ lãi suất năm 2010 * Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế/360 - Tổng giám đốc ban hành công văn 1891/CVALCO3 ngày 28/04/2010 v/v điều hành lãi suất quy định: Đối với cho vay tài trợ hàng xuất cho 17 Các khoản cho vay tài vay phục vụ nông nghiệp phát triển nông thôn; thu trợ hàng xuất cho vay phục mua, chế biến nông sản, gỗ, cao su, cà phê khách vụ nông nghiệp phát triển hàng nhóm A trở lên phát sinh kể từ 04/05/2010 nông thôn; thu mua, chế biến giảm trừ 0,5% so với FTP tương ứng với kỳ hạn, nông sản, gỗ, cao su, cà phê áp dụng VND, USD khách hàng nhóm A trở - Nguyên tắc cấp bù: lên + Lãi suất cấp bù = 0,5%/năm + Số tiền cấp bù = Dư nợ * Lãi suất cấp bù * Số ngày thực tế/360 ngày 92 khóa lun, tài liu 104 of 102 Tài liu, lun 105 of 102 TÓM LƯỢC LUẬN VĂN Họ Tên học viên: NGUYỄN MINH KHÔI Chuyên ngành: Ngân hàng Niên khoá: 18 Nguời hướng dẫn khoa học: PGS TS TRƯƠNG QUANG THÔNG Tên đề tài: CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Tính cấp thiết đề tài: Sau gần năm áp dụng BIDV, chế điều chuyển vốn nội thể số ưu điểm thuận lợi công tác quản lý nội bộ, nhiên, chế vài hạn chế chưa có hỗ trợ tích cực chi nhánh mang tính đặc thù Đề tài thực nghiên cứu trường hợp điển hình chi nhánh Sở Giao Dịch chi nhánh có cấu khách hàng khác biệt với chi nhánh khác địa bàn thành phố Hồ Chí Minh để nêu ưu điểm, tồn đề xuất biện pháp nhằm tăng tính tương thích, hiệu chế lên toàn mạng lưới chi nhánh BIDV Phương pháp nghiên cứu: Phương pháp mô tả, thống kê sử dụng nguồn liệu thứ cấp: Trình bày khái quát chế điều chuyển vốn nội bộ, thống kê sử dụng nguồn liệu để nêu bật vấn đề cần nghiên cứu Kết đóng góp luận văn: Phân tích đặc thù hoạt động chi nhánh Sở Giao Dịch 2, đồng thời khái quát ưu nhược điểm chế điều chuyển vốn nội để đề xuất ý kiến đóng góp có tính tham khảo thực tế triển khai áp dụng cho chi nhánh khác xuất trường hợp tương tự chi nhánh Sở Giao Dịch Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 07 tháng 07 năm 2011 Học viên Nguyễn Minh Khơi khóa lun, tài liu 105 of 102 Tài liu, lun 106 of 102 khóa lun, tài liu 106 of 102 ... CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Tính cấp thiết đề tài: Sau gần năm áp dụng BIDV, chế điều chuyển vốn nội thể số ưu điểm thuận lợi công tác quản lý nội bộ, ... ĐẦU Được nhận định chế quản lý có nhiều ưu điểm quản lý nội bộ, chế điều chuyển vốn nội dần Ngân hàng thương mại cổ phần áp dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) với tư cách ngân hàng. . .Tài liu, lun of 102 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Nguyễn Minh Khơi CƠ CHẾ ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên