HỌC VIỆN NGÂN HÀNG BÀI TẬP LỚN MÔN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP I Chủ đề: TÌM HIỂU NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 I. Khái niệm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2 II. Cơ sở lập BCLCTT 2 III. Nội dung báo cáo 2 IV. Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ 4 4.1 Một số quy định có tính chất nguyên tắc 4 4.2 Phương pháp báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp 5 a. Nguyên tắc chung lập báo cáo 5 b. Phương pháp lập cụ thể 5 i. Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh: 5 ii. Lưu chuyển từ hoạt động đầu tư: 9 iii. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính: 12 c. Ưu nhược điểm báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp 14 d. Phân biệt các chỉ tiêu dễ nhầm lẫn 15 e. Ví dụ minh họa 16 4.3 Phương pháp lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ gián tiếp. 19 a. Nguyên tắc chung lập báo cáo 19 b. Phương pháp lập các chỉ tiêu cụ thể: 19 i. Lưu chuyển tiền từ hoạt động sản xuất kinh doanh: 19 ii. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 24 iii. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính 25 iv. Tổng hợp các luồng tiền trong kỳ 26 c. Ưu điểm của báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp gián tiếp: 26 d. Ví dụ minh họa 27 LỜI KẾT 31