Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty cổ phần hương thủy tỉnh thừa thiên huế giai đoạn 2015 2017

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́ ́H uê - - h tê KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ̣c K in PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN HƯƠNG THỦY, TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Tr ươ ̀ng Đ ại ho GIAI ĐOẠN 2015-2017 Sinh viên thực hiện: TRẦN THỊ HOA NHI Huế,12/2018 ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN ́ tê ́H uê - - in h KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ho ̣c K PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN HƯƠNG THỦY, TỈNH THỪA THIÊN HUẾ Tr ươ ̀ng Đ ại GIAI ĐOẠN 2015-2017 Sinh viên thực hiện: Giaó viên hướng dẫn TRẦN THỊ HOA NHI PGS.TS Nguyễn Văn Tồn Lớp: K49B-KHĐT Niên khóa: 2015-2019 Hu ế, 12/2018 Lời Cảm Ơn Trong thời gian tìm hiểu nghiên cứu đề tài “Phân tích tình hình thực kế hoạch kinh doanh Công ty Cổ Phần Hương Thủy”, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình tất người ́ tê ́H uê Trước hết, xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Nhà trường, tồn thể q Thầy Cơ giáo Trường Khoa Kinh tế & Phát triển truyền đạt, trang bị cho kiến thức kinh nghiệm quý giá suốt năm học vừa qua ại ho ̣c K in h Và đặc biệt hơn, xin gửi lời cảm ơn chân thành, sâu sắc đến PGS.TS Nguyễn Văn Toàn – người thầy đáng kính dành nhiều thời gian tâm huyết truyền đạt, dạy tận tình kiến thức bổ ích vấn đề liên quan đến đề tài thiếu sót suốt q trình thực đề tài, giúp tơi có tảng cần thiết nhằm hoàn thiện đề tài nghiên cứu Tr ươ ̀ng Đ Ngồi ra, tơi vơ cảm ơn quan tâm giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi Ban lãnh đạo toàn thể anh chị cán công nhân viên Công ty Cổ phần Hương Thủy Đặc biệt Cô Phạm Thị Thơ kế tốn trưởng Cơng ty trực tiếp cung cấp thông tin quan trọng Công ty làm sở để thực đề tài hoàn chỉnh Do thời gian, kinh nghiệm hiểu biết thân hạn chế nên đề tài khơng tránh khỏi số khiếm khuyết Vì vậy, tơi mong nhận đóng góp ý kiến quý Thầy Cô bạn đọc để đề tài hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng 12 năm 2018 Sinh viên thực Trần Thị Hoa Nhi MỤC LỤC Trang PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Tính cấp thiết đề tài .1 Mục tiêu nghiên cứu ́ uê Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Phương pháp nghiên cứu .3 ́H Kết cấu đề tài .3 tê PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU h CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH in KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP ̣c K 1.1 Cơ sở lý luận kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh .4 ho 1.1.2 Phân loại kế hoạch kinh doanh 1.1.3 Vai trò lập kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp ại 1.1.4 Nội dung kế hoạch kinh doanh Doanh nghiệp Đ 1.1.4.1 Kế hoạch doanh thu ̀ng 1.1.4.2 Kế hoạch chi phí 1.1.4.3 Kế hoạch lợi nhuận Tr ươ 1.1.5 Quy trình lập kế hoạch kinh doanh .8 1.1.5.1 Căn để lập kế hoạch kinh doanh 1.1.5.2 Quy trình lập kế hoạch kinh doanh 1.2 Các tiêu chủ yếu đánh giá tình hình thực kế hoạch kinh doanh .10 1.2.1 Các tiêu tương đối tiêu tuyết đối .10 1.2.2 Các tiêu đánh giá kết thực kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp 11 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch kinh doanh doanh nghiệp .13 1.3.1 Nhân tố bên doanh nghiệp 13 1.3.2 Nhân tố bên doanh nghiệp 16 1.4 Kinh nghiệm thực tế thực kế hoạch kinh doanh số doanh nghiệp Việt Nam 19 1.4.1 Kinh nghiệm số Doanh nghiệp .19 1.4.2 Bài học rút cho Công ty Cổ Phần Hương Thủy 21 CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CƠNG TY ́ uê CỔ PHẦN HƯƠNG THỦY, TX HƯƠNG THỦY, TỈNH T.T HUẾ 22 ́H 2.1 Tổng quan Công ty CP Hương Thủy 22 tê 2.1.1 Qúa trình hình thành phát triển công ty 22 2.1.2 Chức nhiệm vụ 24 in h 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 25 2.1.3.1 sơ đồ tổ chức máy Công Ty 25 ̣c K 2.1.3.2 Chức năng, nhiệm vụ phận 26 2.1.4 Đặc điểm công tác bán hàng công ty 27 ho 2.1.4.1 Đặc điểm mặt hàng kinh doanh 27 ại 2.1.4.2 Phương thức bán hàng .27 Đ 2.1.4.3 Phương thức toán 28 2.1.5 Tình hình lao động 29 ̀ng 2.1.6 Tình hình tài sản nguồn vốn cơng ty .32 Tr ươ 2.1.6.1 Tình hình tài sản cơng ty 32 2.1.6.2 Tình hình nguồn vốn cơng ty 33 2.2 Tình hình xây dựng thực kế hoạch kinh doanh Công Ty cổ phần Hương Thủy 35 2.2.1 Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh Cơng Ty Cổ Phần Hương Thủy 35 2.2.1.1 Căn để xây dựng kế hoạch kinh doanh 35 2.2.1.2 Quy trình xây dựng kế hoạch kinh doanh 36 2.2.2 Tình hình kinh doanh Cơng Ty giai đoạn 2015-2017 37 2.2.3 Tình hình thực kế hoạch kinh doanh của công ty cổ phần Hương Thủy 41 2.2.3.1 Kế hoạch bán hàng doanh thu .41 2.2.3.2 Kế hoạch chi phí lợi nhuận 43 2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh công ty cổ phần Hương Thủy 47 2.3.1 Thị trường .47 2.3.1.1 Thị trường yếu tố đầu vào 47 2.3.1.2 Thị trường yếu tố đầu 48 2.3.2 Hoạt động marketing 48 2.4 Đánh giá tình hình thực kế hoạch kinh doanh cơng ty Cổ Phần Hương ́ uê Thủy .49 ́H 2.4.1 Thành tựu 49 tê 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân 49 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC XÂY DỰNG in h VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CP HƯƠNG THỦY 51 ̣c K 3.1 Phân tích SWOT làm sở đề xuất phương hướng giải pháp kinh doanh .51 3.2 Phương hướng nâng cao chất lượng xây dựng thực kế hoạch kinh doanh ho công ty 53 ại 3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác xây dựng thực kế Đ hoạch kinh doanh công ty Cổ phần Hương Thủy 53 3.3.1 Tăng cường phối hợp phòng ban 54 ̀ng 3.3.2 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường 54 Tr ươ 3.3.3 Mở rộng mạng lưới bán hàng đa dạng hóa đối tượng khách hàng 55 3.3.4 Đẩy mạnh công tác đào tạo tổ chức nguồn nhân lực 55 3.3.5 Đẩy mạnh cơng tác tài .56 3.3.6 Nâng cao hiệu dịch vụ khách hàng, sau bán hàng 57 3.3.7 Các biện pháp tiết kiệm chi phí để cạnh tranh giá 57 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 59 Kết luận 59 Kiến nghị 60 TÀI LIỆU THAM KHẢO .62 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU CBCNV : Cán công nhân viên CP : Cổ phần DV : Dịch vụ DN : Doanh Nghiệp ĐVT : Đơn vị tính HĐQT : Hội đồng quản trị LNST : Lợi nhuận sau thuế KH : Kế hoạch Đ ̀ng TH ại KD NXB ́H tê h in ̣c K : Kế hoạch đầu tư ho KH&ĐT NSNN ́ Nghĩa uê Ký hiệu : Kinh doanh : Ngân sách nhà nước : Nhà xuất : Thực : Trách nhiệm hữu hạn Tr.đ : Triệu đồng UBNN : Uỷ ban nhân dân VN : Việt Nam XNK : Xuất nhập Tr ươ TNHH DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ Trang ́ uê Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức máy quản lý công ty .25 Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h tê ́H Biểu đồ 1: Tình hình nguồn vốn công ty qua năm .34 DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU ́ uê Trang ́H Bảng 2.1: Tình hình lao động cơng ty qua năm 29 Bảng 2.2: Tình hình tài sản cơng ty qua năm .32 tê Bảng 2.3: Tình hình nguồn vốn cơng ty qua năm 34 h Bảng 2.4: Một số tiêu kết hoạt động sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn in 2015-2017 38 ̣c K Bảng 2.5: Tình hình thực kế hoạch bán hàng cơng ty giai đoạn 2015-2017 41 Bảng 2.6: Tình hình thực kế hoạch doanh thu công ty giai đoạn 2015-2017 42 ho Bảng 2.7: Tình hình thực kế hoạch chi phí cơng ty giai đoạn 2015-2017 43 Bảng 2.8: Tình hình thực kế hoạch lợi nhuận công ty giai đoạn 2015-2017 46 Tr ươ ̀ng Đ ại Bảng 3.1: So sánh ma trận SWOT công ty CP Hương Thủy 51 TÓM TẮT NGHIÊN CỨU ́ ́H uê Qua trình thực tập, điều tra nghiên cứu Công ty Cổ Phần Hương Thủy, với đề tài:“ Phân tích tình hình thực kế hoạch kinh doanh công ty Cổ Phần Hương Thủy giai đoạn 2015 - 2017”, với số liệu thu thập nhận tầm quan trọng việc lập kế hoạch kinh doanh việc thực tốt mục tiêu doanh nghiệp.Việc xây dựng thực tốt kế hoạch kinh doanh giúp doanh nghiệp phương hướng đạt mục tiêu mà doanh nghiệp đề Cùng với đó, tơi nhận thấy mặt khó khăn cơng ty việc thực kế hoạch cơng ty đề từ đưa giải pháp nhằm khắc phục nhược điểm mà công ty gặp phải, hồn thiện nâng cao cơng tác xây dựng thực kế hoạch kinh doanh cho năm ho ̣c K in h tê Mục tiêu nghiên cứu: Mục tiêu đề tài hệ thống hóa số lí luận công tác xây dựng kế hoạch doanh nghiệp, phân tích thực trạng tình hình thực kế hoạch kinh doanh công ty Cổ Phần Hương Thủy đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác xây dựng thực kế hoạch, nâng cao hiệu kinh doanh công ty giai đoạn Dữ liệu phục vụ nghiên cứu: thu thập số liệu thơng qua sách, báo, tạp chí, internet có liên quan Số liệu báo cáo tài chính, báo cáo tình hình thực sản lượng, doanh thu, chi phí, lợi nhuận công ty Cổ Phần Hương Thủy giai đoạn năm 2015 đến năm 2017 ̀ng Đ ại Phương pháp nghiên cứu: đề tài sử dụng phương pháp thu thập số liệu, phương pháp tổng hợp phân tích, so sánh, phương pháp thống kê, mơ tả, phương pháp phân tích số Cụ thể, thu thập số liệu công ty thông qua bảngcân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh Từ số liệu thu thập tổng hợp báo cáo để tiến hành phân tích so sánh số qua năm từ áp dụng cơng thức tính số kế hoạch cơng ty liên hệ với tình hình hoạt động kinh doanh công ty qua năm để đưa nhận xét, đánh giá đơn vị Tr ươ Kết nghiên cứu: Qua q trình phân tích tình hình thực kế hoạch cho ta thấy Công ty đạt thành tựu to lớn công tác xây dựng thực kế hoạch kinh doanh công ty tương đối tốt Các kế hoạch đặt thực tốt có số năm thực vượt mức kế hoạch đặt Nhưng bên cạnh cơng ty cịn gặp phải số khó khăn cần phải có biện pháp khắc phục sớm công tác lập kế hoạch chưa thực trọng, trình độ nhân viên lập kế hoạch chưa cao, để khắc phục hạn chế khó khăn tơi đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm góp phần hồn thiện cơng tác xây dựng thực kế hoạch kinh doanh nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh công ty giai đoạn Để giải vấn đề đòi hỏi cần nỗ lực đội ngũ cán cán nhân viên cơng ty, đạo đắn từ phía công ty phối hợp, tạo điều kiện cấp quyền sản xuất khiến cho việc sản xuất theo kế hoạch công ty ngừng trệ Hiểu quan trọng cơng ty tìm kiếm thị trường yếu tố đầu vào lân cận, gần với cơng ty nhằm giảm chi phí vận chuyển đáp ứng kịp thời công ty cần 2.3.1.2 Thị trường yếu tố đầu Trong chế thị trường, tiêu thụ sản phẩm đồng nghĩa với tìm kiếm thị trường ́ uê yếu tố đầu trở thành yếu tố định đến tồn phát triển doanh nghiệp doanh nghiệp khơng thể tiếp tục sản xuất kinh doanh ́H Chỉ sản xuất kinh doanh, sản xuất sản phẩm mà khơng thể tiêu thụ sản phẩm tê Hiện công ty CP Hương Thủy gần tìm chỗ đứng vững h thị trường huyện tỉnh Thừa Thiên Huế, đặc biệt thị trường Phường Phú in Bài, Thị xã Hương Thủy… số huyện tỉnh khác Quảng Bình nhờ vào sản ̣c K phẩm có chất lượng tốt với giá hợp lý, thái độ phục vụ thân thiện nhân viên tạo tin tưởng khách hàng Việc tìm thị trường tiềm để tiêu thụ sản ho phẩm giúp cho cơng ty hồn thành kế hoạch đặt nhanh chóng cịn vượt mức Đ ại 2.3.2 Hoạt động marketing Tìm thị trường để tiêu thụ sản phẩm yếu tố quan trọng, nhiên ̀ng làm để tiêu thụ sản phẩm lại vấn đề khác Công ty tồn Tr ươ đứng vững hay không nhờ vào công tác tiêu thụ sản phẩm nắm đượctầm quan trọng việc tiêu thụ hàng hóa cơng ty đưa sách nhằm phát triển khâu tiêu thụ hàng hóa như: Hoạt động xây dựng thương hiệu: Thương hiệu yếu tố quan trọng giúp công ty tồn phát triển Do cơng ty CP Hương Thủy xây đựng thương hiệu để giữ vững vị trí thị trường lịng khách hàng Một sản phẩm có thương hiệu, nhiều người biết đến việc tiêu thụ sản phẩm trở nên dễ dàng Hoạt động xúc tiến: Hiện sản phẩm công ty giới thiệu quảng bá thông qua tờ báo, internet địa phương, hoạt động tiếp thị sản phẩm, băng 48 rôn quảng cáo 2.4 Đánh giá tình hình thực kế hoạch kinh doanh công ty Cổ Phần Hương Thủy 2.4.1 Thành tựu Mặc dù thị trường tiêu thụ sản phẩm vật liệu xây dựng, xăng dầu gặp nhiều khó khăn thời gian qua cạnh tranh từ doanh nghiệp ngồi ́ tỉnh Cơng ty ln hồn thành tốt nhiệm vụ, tiêu kế hoạch đề ra, có mức ́H tăng trưởng, giá trị sản xuất, thu nhập cho người lao động không ngừng tăng lên Thị phần Công ty ngày mở rộng khơng tỉnh mà cịn ngồi tỉnh như: tê Quảng Bình… Cơng ty CP Hương Thủy ln ln làm trịn trách nhiệm, nghĩa vụ h với Nhà nước, nộp ngân sách đủ, hạn, góp phần không nhỏ vào việc tăng in doanh thu cho ngân sách quốc gia ̣c K Bản kế hoạch kinh doanh cơng ty nghiên cứu, đóng góp phối hợp phịng ban cơng ty Mỗi phòng ban, phận vào chức năng, ho nhiệm vụ tự xây dựng cho kế hoạch phù hợp với chuyên môn, lĩnh vực mà phụ trách sau chuyển cho phịng kế hoạch bán hàng xây dựng thành Đ ại kế hoạch kinh doanh cho công ty Trên sở kết kinh doanh năm trước với nghiên cứu dự ̀ng báo thị trường công ty lập kế hoạch kinh doanh hợp lý, tận dụng hết Tr ươ nguồn lực sẵn có công ty thực tốt tiêu kế hoạch đưa ra, số tiêu vượt mức kế hoạch đặt Mặc dù lợi nhuận công ty đạt chưa cao bối cảnh kinh tế q trình nỗ lực, cố gắng làm việc cán bộ, công nhân viên công ty từ cấp lãnh đạo công nhân 2.4.2 Hạn chế nguyên nhân Bên cạnh thành tựu, kết mà công ty đạt cơng ty cịn tồn số hạn chế sau: Sự phối hợp phòng ban chưa cao, chưa thực liên kết thơng tin chưa cập nhật nhanh chóng nên có ảnh hưởng đến doanh số bán hàng chung 49 công ty Thị trường tiêu thụ chưa thực lớn, dàn trải mà tập trung số huyện tỉnh Việc lập kế hoạch công ty chủ yếu dựa vào kết kinh doanh kỳ trước, công tác nghiên cứu thị trường chưa sâu, trình độ đội ngũ cán nghiên cứu cịn hạn chế Vì mang tính định hướng phấn đấu để đạt mục tiêu nên kế hoạch ́ uê mang tính chủ quan nhiều hơn, tiêu đưa chưa thực thuyết phục người xem ́H bối cảnh kinh tế giới nhiều biến động Cơng ty cịn chưa trọng tới việc thực kế hoạch dài hạn mà in Nguyên nhân hạn chế là: h tê ý đến việc thực kế hoạch tác nghiệp cho năm, quý, tháng ̣c K Cơng tác lập kế hoạch cịn nặng đạo kinh nghiệm nên phương pháp lập kế hoạch, quy trình lập kế hoạch cịn chưa hồn thiện ho Sự cạnh tranh công ty vật liệu xây dựng, công ty xăng dầu,…cũng làm giảm thị phần cơng ty ại Chưa có nhiều sản phẩm mới, sản phẩm chủ yếu tiêu thụ địa phương, Đ chưa có cửa hàng để tiếp thị sản phẩm cho khách hàng ̀ng Kế hoạch công ty chưa sát với thực tế, công ty chưa phát huy hết điểm Tr ươ mạnh nên có tiêu cơng ty vượt xa so với kế hoạch đề cịn có tiêu cơng ty lại chưa hồn thành đạt mức kế hoạch 50 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC XÂY DỰNG VÀ THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CƠNG TY CP HƯƠNG THỦY 3.1 Phân tích SWOT làm sở đề xuất phương hướng giải pháp kinh doanh Bất cơng ty có điểm mạnh, điểm yếu hội, ́ uê thách thức trình phát triền Điểm mạnh, điểm yếu yếu tố thuộc bên ́H doanh nghiệp hội, thách thức tác nhân bên ngồi doanh nghiệp có tê ảnh hưởng đến phát triển doanh nghiệp Phân tích SWOT việc kết hợp tận dụng hội để khắc phục điểm yếu, sử h dụng điểm mạnh để đẩy lùi thách thức giúp cho doanh nghiệp tồn phát triển in nhanh chóng Muốn có kế hoạch, chiến lược phát triển bền vững tương ̣c K lai cơng ty cần phải tìm mạnh, điểm yếu, hội, thách thức đơn vị để từ tận dụng hội sẵn có từ bên ngồi, phát huy mạnh, khắc ại cuả đơn vị ngày sinh lời ho phục điểm yếu giảm thiểu tối đa rủi ro để hoạt động sản xuất kinh doanh Tr ươ ̀ng Đ Bảng 3.1: So sánh ma trận SWOT công ty CP Hương Thủy MA TRẬN SWOT Cơ hội (O) -Chính phủ ưu tiên đầu tư vào xây dựng sở hạ tầng - Thị trường ngồi tỉnh có nhiều tiềm - Đặc thù ngành vật liệu xây dựng thu hút nhiều vốn đầu tư - Khoa học kĩ thuật ngày đại Thách thức (T) - Đối thủ cạnh tranh ngày lớn mạnh - Chi phí lãi suất tăng, khó khăn từ nguồn cầu thị trường bất động sản - Yêu cầu khách hàng ngày cao - Nguồn nguyên liệu đầu vào biến động bất lợi -Khn khổ pháp lý ngành chưa hồn thiện 51 Điểm mạnh(S) Kết hợp (SO) Kết hợp (ST) - Nguồn cung ứng nhiên -Tận dụng tối đa -Nâng cao hiệu sử dụng liệu,vật liệu xây dựng phong kinh nghiệm hiệu vào vốn, tiết kiệm chi phí giảm giá phú bán hàng thành sản phẩm để cạnh tranh nhiều năm kinh nghiệm công tác bán hàng quản lý tài ngồi tỉnh -Nghiên cứu trực tiếp khai - Xây dựng dự án khu thác công nghiệp mới, máy nguyên vật liệu đầu vào - Sản phẩm ngày uy tín móc thiết bị thu hút vốn đầu - Mở rộng quy mô bán hàng, ưa tư -Tổ chức lớp tấp huấn kinh nghiệm bán hàng hiệu ́H hàng nổ lực đổi sản phẩm nâng cao chất lượng sản phẩm để vuơn tới tương lai - Nâng cao hiệu sử dụng vốn đồng thời hạn chế việc vay vốn từ tổ chức tín dụng tê bạn ho Kết hợp (WO) - Lựa chọn dự án có đầu tư hiệu tập trung tránh đầu tư dàn trải - Tập trung khai thác khách hàng tiềm - Tiến hành nâng cấp tài sản Tr ươ ̀ng Đ ại Điểm yếu(W) - Chưa trọng đầu tư sở hạ tầng -Chi phí cao, khả cạnh tranh thấp -Chưa có nhiều sản phẩm mới, hàng tồn kho lớn -Đầu tư dàn trải chưa tập trung tốt - Vốn bị chiếm dụng - Giá cao đối thủ cạnh tranh - liên kết phòng ban lỏng lẻo ̣c K in h chuộng ́ -Đẩy mạnh bán hàng dành với doanh nghiệp giật thị trường nghành uê - Đội ngũ lao động có tay nghề cao, cán quản lý Kết hợp (WT) - Quản lý chặt chẽ nguồn vốn tránh việc vốn bị chiếm dụng để hạn chế việc vay nợ -Chiến lược hạ giá thành sản phẩm để tăng sức cạnh tranh - Thay đổi cấu sản phẩm tìm nhiều sản phẩm -Thúc đẩy hoạt động marketing, nghiên cứu thị trường - tăng cường phối hợp phòng ban 52 3.2 Phương hướng nâng cao chất lượng xây dựng thực kế hoạch kinh doanh công ty Với phương châm kinh doanh đa ngành nghề, ln trước đón đầu, áp dụng công nghệ tiên tiến vào sản xuất, giữ chữ tín với khách hàng đối tác, ln lấy chất lượng sản phẩm làm mục tiêu phấn đấu xây dựng văn hố cơng ty lành mạnh nên gặt hái nhiều thành công hoạt động sản xuất kinh ́ uê doanh Không ngừng cải tiến cơng nghệ, hồn thiện máy quản lý, nâng cao ́H suất lao động chất lượng sản phẩm: Với mục tiêu trở thành nhà sản xuất vật liệu tê xây dựng hàng đầu tỉnh miền Trung, cơng ty ln nỗ lực hồn thiện chất lượng sản phẩm thông qua việc nâng cao suất lao động cải tiến công nghệ Công ty in h cổ phần Hương Thủy sử dụng nhân công phát huy tối đa nguồn nhân lực ̣c K Lấy khách hàng làm trọng tâm: Cam kết phấn đấu nhằm thỏa mãn tối đa nhu cầu Khách Hàng Công ty lấy tín nhiệm Khách Hàng làm mục đích để hoạt động ho Chúng cam kết giao sản phẩm chất lượng, đủ số lượng thời gian Giảm chi phí, tiết kiệm quản lý sảnxuất để hạ giá thành sản phẩm, tạo khả ại cạnh tranh cao thị trường Đ Chú trọng phát triển người: Thường xuyên quan tâm đến đời sống người ̀ng lao động, nâng cao đời sống vật chất tinh thần cho cán công nhân viên Thường xun có sách để thu hút nhân tài, lực lượng lao động có trình độ, tay Tr ươ nghề cao, tạo môi trường làm việc thoải mái, chuyên nghiệp để cá nhân tự phát huy hết khả Tiếp tục rà soát, sàng lọc, đào tạo đào tạo lại đội ngũ CBCNV để nâng cao chất lượng đội ngũ lao động chuyên môn ý thức, trách nhiệm, ý thức tổ chức kỷ luật, bảo đảm làm chủ thiết bị công nghệ 3.3 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng công tác xây dựng thực kế hoạch kinh doanh công ty Cổ phần Hương Thủy Qua việc phân tích tình hình xây dựng thực kế hoạch kinh doanh cơng ty với việc phân tích ma trận SWOT nghiên cứu tình hình kinh tế - xã hội ta thấy việc sản xuất kinh doanh cơng ty kế hoạch cịn hạn chế 53 tơi đưa số giải pháp để hồn thiện cơng tác lập kế hoạch cơng ty sau: 3.3.1 Tăng cường phối hợp phòng ban Hiệu việc thực kế hoạch khơng phụ thuộc vào trình độ, lực phịng định mà phải có phối hợp phòng ban Mỗi phòng ban, phận có chức năng, nhiệm vụ riêng để trì tồn phát triển ́ uê công ty, kết hợp tất chức nhiệm vụ tạo thể thống ́H công ty, giúp cho kế hoạch, mục tiêu công ty dễ dàng thực Hiệu việc thực kế hoạch không phụ thuộc vào trình độ, tê lực cán phịng định mà phải có phối hợp, hịa hợp h phịng ban Nếu cơng ty mà phòng ban biết thực nhiệm vụ in phịng ban dẫn đến việc triệt tiêu lẫn ảnh hưởng đến việc thực ̣c K kế hoạch tồn cơng ty Sự phối hợp, giúp đỡ lần giúp cho kế hoạch cơng ty sớm hồn thành ho Công ty nên xây dựng tinh thần hợp tác cán công nhân viên công ại ty lãnh đạo hay công nhân Tinh thần hợp tác nhân tố quan trọng ảnh Đ hưởng tới suất chất lượng lao động dẫn tới thành công công tác thực kế hoạch Cơng ty tổ chức buổi giao lưu, thi đấu thể thao, vui chơi ̀ng chung cho nhân viên công ty tạo nên khơng khí thân mật gần gũi Tr ươ nhân viên nhằm nâng cao hiệu lao động nhân viên 3.3.2 Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trường Sự hạn chế công tác nghiên cứu thị trường làm cho doanh nghiệp đưa tiêu kế hoạch không sát với thực tế việc thực tiêu đưa trở nên khó khăn Với bối cảnh kinh tế thị trường nay, cơng ty, xí nghiệp muốn tồn phát triển bắt buộc phải trọng tới công tác dự báo nhu cầu thị trường, tìm kiếm thị trường tiềm Điều tra thị trường quan trọng việc hoạch định kế hoạch kinh doanh công tác thực kế hoạch Kết nghiên cứu nhu cầu giúp công ty định mức giá, định 54 hướng mục tiêu kinh doanh phù hợp với thị trường thời gian kinh doanh định Để công ty đứng vững thị trường cơng ty khơng thể tập trung vào việc tìm kiếm mở rộng thị trường mà cần phải đầu tư giữ vững thị trường có Cơng ty cần phải tuyển dụng, thành lập đội ngũ nghiên cứu có kiến thức marketing, có khả thu thập xử lý thơng tin, có hiểu biết lĩnh vực xây ́ uê dựng, vật liệu xây dựng Duy trì giữ mối quan hệ tốt khách hàng đại lý phân phối, chủ đầu tư đơn vị thi cơng cơng trình đồng thời mở rộng thêm ́H địa bàn tỉnh tê Mặt khác, cơng ty nên thành lập phịng tiếp thị nâng cao hiệu h phòng bán hàng để giảm bớt hàng tồn kho, tối thiểu hóa chi phí ̣c K in 3.3.3 Mở rộng mạng lưới bán hàng đa dạng hóa đối tượng khách hàng Cần thiết lập hệ thống cửa hàng bán lẻ khắp tỉnh với sách bán ho hàng linh hoạt mềm dẻo như: khuyến khích khác hàng tốn trước thời hạn hình thức chiết khấu toán, giảm giá khách hàng mua với số lượng ại lớn Đ Các khách hàng công ty chủ yếu doanh nghiệp nhà nước ̀ng hoạt đông lĩnh vực xây dựng với lực tài chưa thật cao Vì công ty cần hướng tới công ty cổ phần, TNHH, có tình hình tài lành mạnh Tr ươ hoạt động kinh doanh ổn định, tăng trưởng bền vững Không khách hàng công ty, doanh nghiệp mà cơng ty nên đa dạng hóa đối tượng khách hàng cá nhân, tổ chức có nhu cầu sử dụng sản phẩm địa bàn mà công ty phân phối Không phân biệt khách hàng lớn hay nhỏ, cần có nhu cầu sử dụng cơng ty nên phục vụ nhằm tạo vị trí niềm tin khách hàng 3.3.4 Đẩy mạnh công tác đào tạo tổ chức nguồn nhân lực Trong hoạt động người vấn đề quan trọng nhất, khơng có tài ngun quan trọng người lao động Do đó, đào tạo nguồn nhân lực kênh đầu tư khôn ngoan Công tác xây dựng thực kế hoạch Công ty 55 chịu nhiều nhân tố phân tích người hay nguồn lực tài yếu tố tác động lớn Được chuyên gia cho 9,13 điểm mức độ tác động tới khác biệt kế hoạch thực tế Trình độ chun mơn cán kế hoạch ảnh hưởng lớn đến chất lượng kế hoạch, nguồn lực khác Công ty ảnh hưởng lớn đến thực kế hoạch Để thực tốt kế hoạch trước hết Công ty Cổ phần Hương Thủy cần phải đào tạo nhân viên phụ trách mảng kế hoạch, sau nhân viên sản xuất sản phẩm Đồng thời, nên có buổi hội thảo trao đổi kinh nghiệm ́ uê nhân viên để họ biết điểm mạnh yếu để dần khắc phục ́H Cơng ty cần có sách đào tạo, lựa chọn đội ngũ cán kế hoạch có chất tê lượng cao chế độ khuyến khích đãi ngộ thỏa đáng, sách thu hút sinh viên chuyên ngành kế hoạch trường đại học Cán xây dựng kế hoạch phải in h trau dồi kiến thức, học hỏi kinh nghiệm chuyên gia khác công tác lập kế ̣c K hoạch, tổ chức cho nhân viên học khóa học ngắn hạn lập kế hoạch sản xuất Tổ chức khóa huấn luyện nghiệp vụ nhanh chóng xếp lại tổ chức nhân ho Công ty, liên kết với trường đại học tổ chức lớp huấn luyện ngắn hạn, xây dựng chương trình đào tạo phù hợp phận Công ty Đối với đơn vị ại cần xếp lại tổ chức để tạo hiệu lao động, công tác vệ sinh công nghiệp, Đ bảo hộ an tồn lao động, cơng tác tự vệ an ninh, tạo mơi trường an tồn thoải mái ̀ng Xây dựng quy chế cụ thể phân phối tiền lương, thưởng, phúc lợi (nghỉ mát, ngỉ bệnh, khám sức khỏe…), bảo hiểm (xã hội, y tế) nhằm kích thích nhân viên tăng Tr ươ suất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tiết kiệm chi phí sản xuất, hạ giá thành sản phẩm Đây giải pháp tạo động lực lớn để động viên người lao động làm việc hăng say, nhiệt tình cơng việc 3.3.5 Đẩy mạnh cơng tác tài Với vấn đề cơng tác tài Cơng ty gặp khó khăn việc huy động, sử dụng vốn chưa thực hợp lý làm cho số hợp đồng chậm trễ Chúng ta biết nhu cầu vốn cho SXKD lớn so với khả nguồn lực mà Công ty có Việc huy động vốn đầu tư Cơng ty Cổ Phần Hương Thủy chủ yếu từ hợp đồng kí Vì Cơng ty cần có giải pháp đa dạng huy động vốn đầu tư: 56 - Tập trung đẩy mạnh phát triển, nâng cao hiệu KD Xây dựng thương hiệu Công ty để thu hút nhiều hợp đồng, tin tưởng với phía ngân hàng để giải vấn đề vay vốn - Về việc sử dụng vốn, Công ty cần rà soát, bổ sung, điều chỉnh kịp thời hợp đồng trọng điểm, hợp đồng ưu tiên thực trước Phân bổ nguồn vốn cách hợp lý Xây dựng chiến lược vốn, đảm bảo đủ vốn cho hoạt động KD, tăng ́ ́H 3.3.6 Nâng cao hiệu dịch vụ khách hàng, sau bán hàng uê cường cải tiến kỹ thuật, tiết kiệm chi phí tồn Công ty Ngay từ bây giờ, Công ty nên lên kế hoạch đầu tư mua phương tiện vận chuyển tê nhằm chủ động đáp ứng tiến độ giao hàng cho Khách hàng, tránh tình trạng phụ in h thuộc vào đơn vị vận tải, ảnh hưởng đến tiến độ cấp hàng cho Khách hàng Xuất gửi chứng từ hóa đơn sau giao hàng cho Khách hàng tránh ̣c K phàn nàn Khách việc chậm trễ chứng từ, hóa đơn hàng hóa Hiện phịng kinh doanh có máy điện thoại để bàn nên nhiều lúc khách hàng gọi đến thường ho tải phải chờ đợi lâu Vì cần lắp thêm hai máy điện thoại bàn để ại việc trả lời giải đáp cho Khách hàng thuận lợi, chuyên nghiệp Đ Ngồi ra, q cơng ty cần u cầu nhân viên kinh doanh phải tìm hiểu ̀ng ý kiến khách hàng để biết yêu cầu họ Và từ đó, cơng ty thực việc chăm sóc khách hàng có hiệu Tr ươ 3.3.7 Các biện pháp tiết kiệm chi phí để cạnh tranh giá Giảm giá mua hàng: thực tốt từ khâu nghiên cứu, chọn nhà cung cấp, phận khác liên kết giúp đỡ, hổ trợ phận mua hàng… Bộ phận kế toán thường xuyên kiểm tra để kịp thời phát khoản chi tiêu không hợp lý Bộ phận xuất cần giảm chi phí vận chuyển, bốc dỡ: chọn phương tiện vận chuyển hợp lý, giới hóa bốc dỡ… Giảm chi phí bảo quản cách: khơng để xảy mát, rách vỡ bao bì, thừa, thiếu, lầm lẫn tiền, hàng q trình bán hàng, thực tốt cơng tác nhập 57 hàng để giảm bớt chi phí lưu kho, bảo quản Sử dụng giao tiếp qua mạng Internet kinh doanh để giảm thiểu chi phí thuê diện tích văn phịng Cân đối kế hoạch sản xuất thật sát phù hợp tránh tình trạng hàng sản xuất tồn kho nhiều, hàng cần xuất để xuất mà hàng chưa cần xuất lại tồn kho Đây biện pháp thực hữu ích giúp tránh tình trạng tồn đọng vốn nâng cao lợi nhuận Cung cấp trợ cấp bảo hiểm cho nhân viên thay mua bảo hiểm sức khỏe trọn gói Các cơng ty nhỏ thường khơng đủ tiền để mua gói bảo hiểm đầy đủ cho nhân viên Tuy ́ nhiên, cơng ty đảm bảo lợi ích cho nhân viên việc trả cho họ ́H khoản tiền định để họ tự trang trải bảo hiểm cho thân Cơng ty tê tiết kiệm đáng kể khỏan chi phí bảo hiểm khơng gây tổn hại quyền lợi Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K in h nhân viên 58 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Qua kết phân tích, đánh giá cho thấy tổng doanh thu Cơng ty giai đoạn 2015 – 2017 có nhiều biến động lúc tăng lúc giảm Cho thấy phát triển q trình kinh doanh Cơng ty Từ năm 2015 – 2017, tình hình thực kế hoạch đạt tỷ lệ tương đối tốt Có ́ uê thể thấy tình hình thực kế hoạch tốt chịu nhiều tác động từ yếu ́H tố Sự chênh lệch kế hoạch thực tiễn thực lớn Tuy có nhiều tê tiêu không đạt kế hoạch đề tiêu nàyđang dần có xu hướng thu hẹp khoảng cách kế hoạch đề trình thực cho thấy Công ty nổ in h lực để thực kế hoạch đề ̣c K Qua nghiên cứu, phân tích khơng vấn đề ảnh hưởng sâu sắc đến tình hình thực kế hoạch, nghiên cứu theo phương pháp Delphi ho cho ta thấy góc nhìn từ bên nguyên nhân ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch Và kết đạt cho thấy có nhiều nguyên nhân dẫn đến ại khác biệt kế hoạch thực tiễn nguồn nhân lực chuyên gia cho Đ 9,13 điểm Nguồn nhân lực nguyên nhân tác động lớn nhất, ngồi cịn có yếu tố khác tài chính, trang thiết bị kỹ thuật cơng nghệ… Để tình hình thực ̀ng kế hoạch KD Công ty đạt hiệu tốt Công ty nên đưa quy trình kế Tr ươ hoạch phù hợp hoàn thiện hơn, giải pháp nguồn lực, tăng cường cơng tác tài chính, giải pháp cơng tác kiểm tra, rà sốt việc thực kế hoạch, cơng trình, tăng cường phối hợp hoạt động hoạt động phịng ban Cơng ty với nhau, cải thiện sở vật chất kỹ thuật, cơng nghệ CơngViệc lập kế hoạch kinh doanh có vai trò lớn tồn phát triển công ty Thông qua việc xác định chiến lược, kế hoạch kinh doanh công ty xác định đắn hệ thống mục tiêu, sách biện pháp mà công ty cần thực tương lai Qua việc phân tích tình hình thực kế hoạch kinh doanh công ty CP Hương Thủy cho ta thấy công ty cố gắng nỗ lực hồn thiện cơng tác lập kế 59 hoạch thực tốt kế hoạch mà công ty đặt Đưa số hợp lý tình hình kinh tế xã hội năm, thời kỳ Công tác lập kế hoạch công ty ngày trọng Đưa tiêu kế hoạch làm mục tiêu phấn đấu cho cơng ty giúp cơng ty trì, đứng vững kinh doanh có lợi nhuận bối cảnh kinh tế giới VN cịn nhiều khó khăn, bất ổn Bên cạnh tình hình thực kế hoạch kinh doanh công ty gặp ́ uê nhiều hạn chế như: tiêu kế hoạch đưa chưa thực hợp lý sát với thực tế, việc tìm hiểu nhu cầu thị trường chưa sâu nên đưa tiêu doanh thu cao ́H so với thực tế, trình độ đội ngũ nhân viên lĩnh vực lập kế hoạch chưa cao,…Tuy tê nhiên nguyên nhân khách quan chủ quan nên khơng tránh khỏi khó khăn, hạn chế định vấn đề xây dựng thực kế hoạch kinh doanh in h  Đối với công ty: ̣c K Kiến nghị ho - Nghiên cứu thị trường để tìm khách hàng thị trường tiềm năng, thành lập phận nghiên cứu thị trường hỗ trợ cho phận bán Đ ại hàng - Mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh tất lĩnh vực có Tích ̀ng cực mở rộng thị trường kinh doanh rộng lớn nhiều khu vực Tr ươ - Thường xuyên tuyển dụng, đào tạo đội ngũ lao động, nâng cao trình độ tay nghề lao động cơng ty - Tìm hiểu, xác định rõ điểm mạnh, điểm yếu hội thách thức công ty để xây dựng tiêu kế hoạch phù hợp với tình hình thực tế - Tiếp tục bổ sung, hoàn thiện nội quy, quy chế quản lý nội công ty Tăng cường tiết kiệm, giảm chi phí đến mức cần thiết tất khâu trình hoạt động kinh doanh công ty - Cần thực tốt chế quản lý nội bộ, đảm bảo tính gọn nhẹ hiệu hoạt động Cần quan tâm tới công tác đào tạo, bồi dưỡng cán công nhân viên 60 có đủ lực, chun mơn nghiệp vụ Nhanh chóng ứng dụng cơng nghệ thơng tin cho đội ngũ cán vào trình sản xuất  Đối với nhà nước quan chức - Tăng cường công tác kiểm tra giám sát, kết hợp chặt chẽ đảm bảo chế độ tài Nhà nước doanh nghiệp nhằm giảm tối đa giá thành sản phẩm, dịch vụ, tăng hiệu sản xuất kinh doanh Tăng cường công tác thu hồi nợ, giải dứt ́ uê điểm khoản nợ đến hạn nợ hạn ́H - Nhà nước cần có sách thuế suất, thuế nhập hợp lý để Cơng ty có tê điều kiện nhập máy móc thiết bị với chi phí tối thiểu - Các ban ngành, UBND tỉnh Thừa Thiên Huế tạo điều kiện cho Công ty in h mặt sở vật chất địa bàn hoạt động Công ty nhằm đảm bảo phát triển ổn Tr ươ ̀ng Đ ại ho ̣c K định Công ty, đảm bảo việc làm cho người lao động 61 TÀI LIỆU THAM KHẢO Th.s Bùi Đức Tuấn(2005), Giáo trình kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Văn Toàn – PGS.TS Hoàng Hữu Hịa – PGS.TS MaiVăn Xn (1997), Giáo trình ngun lý thống kế kinh tế, tài liệu lưu hành nội ́ uê Điều lệ tổ chức hoạt động công ty CP Hương Thủy ́H Báo cáo tài năm 2015, 2016, 2017 cơng ty CP Hương Thủy Các tiêu kế hoạch năm 2015, 2016, 2017 công ty CP Hương Thủy tê Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh thực so với kế hoạch năm in h 2015,2016,2017 Công ty Cổ phần Hương Thủy ̣c K Hoàng Thị Phương (2014), Thực trạng xây dựng kế hoạch kinh doanh cơng ty cổ phần Khống sản Miền Trung, khóa luận tốt nghiệp đại học khoa KTPTTrường ho ĐHKT Huế 8.Huỳnh Văn Nhàn (2015), Tình hình thực kế hoạch sản xuất doanh nghiệp: Đ ại http://voer.edu.vn/m/tinh-hinh-thuc-hien-ke-hoach-san-xuat-doanh-nghiep Lê Thị Bích Ngọc (2012), Các nhân tố ảnh hưởng đến tình hình thực kế hoạch ̀ng kinh doanh doanh nghiệp: https://voer.edu.vn/m/cac-nhan-to-anh-huong-den- Tr ươ tinhhinh-thuc-hien-ke-hoach-kinh-doanh-cua-doanh-nghiep/5d33458b 10 T.Giang (2013), Phương pháp Delphi: https://caphesach.wordpress.com/2013/ 02 /07/phuong-phap-delphi/ 11 Website: www.thuathienhue.gov.vn 62 ... Công ty Cổ Phần Hương Thủy 21 CHƯƠNG II: TÌNH HÌNH THỰC HIỆN KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY ́ uê CỔ PHẦN HƯƠNG THỦY, TX HƯƠNG THỦY, TỈNH T.T HUẾ 22 ́H 2.1 Tổng quan Công ty CP Hương Thủy. .. xây dựng kế hoạch kinh doanh 36 2.2.2 Tình hình kinh doanh Cơng Ty giai đoạn 2015- 2017 37 2.2.3 Tình hình thực kế hoạch kinh doanh của cơng ty cổ phần Hương Thủy 41 2.2.3.1 Kế hoạch bán... 2.5: Tình hình thực kế hoạch bán hàng cơng ty giai đoạn 2015- 2017 41 Bảng 2.6: Tình hình thực kế hoạch doanh thu công ty giai đoạn 2015- 2017 42 ho Bảng 2.7: Tình hình thực kế hoạch chi phí cơng ty