Đo lường rủi ro tín dụng theo basel 2 tại ngân hàng TMCP kỹ thương việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐÀM THỊ HẢI LINH ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội - Năm 2020 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - ĐÀM THỊ HẢI LINH ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Chính - Ngân Hàng Mã số: 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ NHUNG Hà Nội - Năm 2020 CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chưa sử dụng để bảo vệ học vị Mọi giúp đỡ cho việc thực luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn luận văn rõ nguồn gốc rõ ràng phép công bố Hà Nội, ngày 25 tháng 10 năm 2020 Học viên thực Đàm Thị Hải Linh LỜI CẢM ƠN Trong th i gian thực đề tài nghi n cứu “ Đo lường rủi ro tín dụng theo Basel Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” cố g ng n lực ản th n việc t m iếm nghi n cứu, hông thể hông ể đến quan t m giúp đỡ từ trư ng Đ i học inh tế – Đ i học quốc gia Hà Nội từ đồng nghiệp công tác t i Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam Tôi xin gửi l i cảm ơn ch n thành nh t đến TS N u ễn Thị Nhun tận t nh giúp đỡ hư ng dẫn đề tài sửa ch a sung nh ng thiếu s t đề tài mà thực để tơi hồn thiện cách tốt nh t Từ đ đề tài đưa giải pháp g p ph n nh cải thiện nâng cao hiệu ứng đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Ng n hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam Do iến thức chuy n môn th i gian lao động thực tế c n h n chế n n đề tài c n nhiều thiếu s t Tôi r t mong nhận g p qu th y để đề tài hồn thiện Sau c ng xin cảm ơn giúp đỡ đồng nghiệp t i Phòng Quản trị Danh mục cơng cụ mơ hình, Phịng Nhận Diện Cảnh báo Rà soát KHDN – Khối QTRR Ng n hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam cung c p thông tin số liệu c n thiết t o điều iện cho tơi hồn thành đề tài MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU iii DANH MỤC HÌNH v LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHƢƠNG PHÁP ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG THEO BASEL TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 T ng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu nư c 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nư c 1.1.3 Khoảng trống nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng phương pháp đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel Ng n hàng thương m i 1.2.1 Rủi ro tín dụng 2 Phương pháp đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel NHTM 16 1.2.3 Các ti u chí đánh giá ho t động đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel Ng n hàng thương m i 25 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng t i việc quản trị rủi ro tín dụng theo Basel Ng n hàng thương m i 30 TÓM TẮT CHƢƠNG 35 CHƢƠNG THIẾT KẾ VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 36 2.1 Thiết kế nghiên cứu 36 2.1.1 Nội dung nghiên cứu 36 2.1.2 Quy trình nghiên cứu 36 2.2 Phương pháp nghi n cứu 38 2.2.1 Câu h i nghiên cứu 38 2 Phương pháp thu thập thông tin/d liệu 38 2 Phương pháp t ng hợp phân tích thơng tin 41 2.2.4 Hệ thống tiêu phân tích 42 TÓM TẮT CHƢƠNG 44 CHƢƠNG THỰC TRẠNG ỨNG DỤNG PHƢƠNG PHÁP ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG ƢỚC TÍNH THEO BASEL TẠI TECHCOMBANK 45 3.1 Gi i thiệu chung Techcombank 45 1 Sơ lược trình hình thành phát triển Techcombank 45 Cơ c u t chức ho t động 46 3.1.3 Kết ho t động Techcom an giai đo n 2015-2019 48 3.2 Thực tr ng ứng dụng đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 51 3.2.1 Khung pháp lý rủi ro tín dụng đo lư ng rủi ro tín dụng t i Việt Nam 51 3.2.2 T chức thực đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 54 3 Đối tượng ph m vi ứng dụng đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 57 Mô h nh đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 60 3.2.5 Kết ứng dụng đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 68 3 Đánh giá chung việc ứng dụng phương pháp đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 74 3.3.1 Kết đ t 74 3.3.2 H n chế 79 3.3.3 Nguyên nhân 81 TÓM TẮT CHƢƠNG 85 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 86 Định hư ng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 86 4.2 Một số giải pháp hoàn thiện phương pháp đo lư ng RRTD theo Basel t i Techcombank 88 4.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn ản Quy tr nh hư ng dẫn đo lư ng RRTD theo Basel 88 4.2.2 Hoàn thiện thu thập xử lý thông tin, d liệu phục vụ cho công tác XHTD nội 89 4.2 Rà soát đánh giá l i thay đ i số ti u mơ h nh đo lư ng rủi ro tín dụng khơng cịn phù hợp 91 4.2.4 Nâng cao ch t lượng công tác kiểm tra đánh giá l i mơ hình xếp h ng tín dụng nội 92 4.2.5 Giải pháp nhân 93 4.3 Một số kiến nghị 93 4.3.1 Kiến nghị v i Ng n hàng Nhà nư c 93 4.3.2 Kiến nghị v i trung tâm thơng tin tín dụng CIC 94 4.3.3 Kiến nghị v i Hiệp hội ngân hàng 94 TÓM TẮT CHƢƠNG 96 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu N u ên n hĩa Agri an Ng n hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn BB Khối Khách hàng doanh nghiệp - Techcom an CCF Hệ số chuyển đ i tín dụng từ ngo i ảng sang nội ảng CTKD Chương tr nh inh doanh DPRRTD Dự ph ng rủi ro tín dụng ĐVKD Đơn vị inh doanh EAD Dư nợ t i th i điểm vỡ nợ EL T n th t ỳ vọng LGD T n th t hi xảy vỡ nợ KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp KVRR Khẩu vụ rủi ro NHNN Ng n hàng nhà nư c Việt Nam NHTM Ng n hàng thương m i NQH Nợ h n OCB Ocean an – Ng n hàng TMCP Phương Đông PD Xác su t vỡ nợ QHKH Quan hệ hách hàng QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng Sacom an Ng n hàng TMCP Sài G n – Thương Tín SP Sản phẩm TMCP Thương m i c ph n Techcom an Ng n hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam TCTD T chức tín dụng i Ký hiệu N u ên n hĩa TGTT Th i gian thử thách RRTD Rủi ro tín dụng XHTD Xếp h ng tín dụng VAMC Công ty TNHH MTV Quản l tài sản TCTD Việt Nam ii DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bản Nội dun Tran Bảng 1 Ng n hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 26 Bảng Bảng ph ng v n chuy n gia 40 Bảng Một số ti u ho t động Techcom an giai đo n 2015-2019 48 Chức nhiệm vụ ộ phận li n quan Bảng việc t chức đo lư ng rủi ro tín dụng t i 56 Techcom an Bảng 3 Bảng Bảng Bảng Bảng 10 Bảng D ng EL để đo lư ng ch t lượng tín dụng t i Techcom an Ngưỡng chế iểm sốt tín dụng KHDN t i Techcom an Bảng quy đ i XHTD xác su t vỡ nợ t i Techcom an Quy đ i nh m nợ hách hàng theo ết XHTD t i Techcom an Bảng mô ph ng hệ số quy đ i CCF t i Techcom an tương ứng v i hoản mục ngo i ảng LGD theo ph n nh m lo i tài sản ảo đảm t i Techcom an 58 59 64 65 66 67 Kết d liệu ch y mô h nh đo lư ng RRTD ph n 11 Bảng húc hách hàng doanh nghiệp theo Basel t i 67 Techcom an 12 Bảng 10 Kết hảo sát ti u chí hiệu sách đo lư ng RRTD theo Basel t i Techcom an iii 70 ... 1 .2 Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng phương pháp đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel Ng n hàng thương m i 1 .2. 1 Rủi ro tín dụng 2 Phương pháp đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel. .. giai đo n 20 15 -20 19 48 3 .2 Thực tr ng ứng dụng đo lư ng rủi ro tín dụng theo Basel t i Techcombank 51 3 .2. 1 Khung pháp lý rủi ro tín dụng đo lư ng rủi ro tín dụng t i Việt Nam 51 3 .2. 2 T... S tay tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 20 17 ,20 18 ,20 19 Khẩu vị rủi ro định hướng tín dụng thời kỳ Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam, 20 19 Công văn số 5040 /20 19/TGĐTCB ngày 4/6 /20 19 việc