Trên cơ sở nghiên cứu, phân tích, đánh giá một cách tổng quát và có hệ thống thực trạng nợ xấu tại các NHTMCP niêm yết trên sàn chứng khoán Việt Nam, đánh giá thực trạng nợ xấu, những nỗ lực giải quyết nợ xấu của các NHTMCP niêm yết, những hạn chế còn tồn tại trong quá trình xử lý, đồng thời tìm ra những nguyên nhân chủ yếu gây ra nợ xấu để từ đó đưa ra một số gợi ý giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu của các NHTMCP niêm yết tại Việt Nam.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM - Lƣơng Trùng Dƣơng HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM LU N V N THẠC S KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH Lƣơng Trùng Dƣơng HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LU N V N THẠC S KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn tơi nghiên cứu thực Các thông tin, số liệu luận văn có nguồn gốc trung thực, rõ ràng đƣợc phép công bố TP.HCM ng th ng T năm 2014 gi LƢƠNG TR NG DƢƠNG i MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục đồ thị MỞ ĐẦU 1 CHƢƠNG NH NG L LUẬN CƠ ẢN VỀ HẠN CHẾ N XẤU TRONG HOẠT Đ NG T N NG C NG N H NG THƢƠNG MẠI 1.1 Nợ xấu hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm 1 Phân loại nợ xấu trích lập dự ph ng nợ xấu 1 Tác động nợ xấu đến hoạt động NHTM kinh tế 1 Đối với ngân hàng thƣơng mại 1 Đối với kinh tế 1 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân chủ quan 10 1.2 Hạn chế nợ xấu 10 1.3 Nghiên cứu tổng quan hạn chế nợ xấu 20 1.3.1 Tình hình nghiên cứu hạn chế nợ xấu nƣớc 20 1.3.2 Tình hình nghiên cứu hạn chế nợ xấu nƣớc 22 1.4 Hạn chế nợ xấu số nƣớc Châu ài học kinh nghiệm cho Việt Nam 24 1.4.1 Hạn chế nợ xấu số nƣớc châu 24 ii 1.4.1.1 Hạn chế nợ xấu Hàn Quốc 24 1.4.1.2 Hạn chế nợ xấu Trung Quốc 25 ài học kinh nghiệm cho Việt Nam 26 1.4.2.1 Bài học kinh nghiệm cho phủ Việt Nam từ hai khủng hoảng 1997 2008 quốc gia giới 26 1.4.2.2 Áp dụng kinh nghiệm số quốc gia giới vào hoạt động hạn chế nợ xấu NHTM Việt Nam 27 Kết luận chƣơng 29 CHƢƠNG 30 TH C TRẠNG HẠN CHẾ N XẤU C C C NG N H NG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM 30 2.1 Khuôn khổ pháp lý hoạt động hạn chế nợ xấu 30 2 Tổng quan Ngân Hàng niêm yết 31 T nh h nh hoạt động ngân hàng TMCP niêm yết 33 T nh h nh h nh huy động vốn 33 2.3.2 Tình hình sử dụng vốn huy động 35 2.3.3 Kết hoạt động kinh doanh NHTMCP niêm yết 37 Thực trạng nợ xấu Ngân Hàng niêm yết 38 2.4.1 Các ngành có tỉ lệ nợ xấu lớn 48 2.4.2 Nợ xấu nhóm ngân hàng chƣa niêm yết 49 2.4.3 Nợ nhóm NHTMCP niêm yết 50 Đánh giá nợ xấu ngân hàng thƣơng mại cổ phẩn niêm yết 50 Nguyên nhân gia tăng nợ xấu NHTMCP niêm yết thời gian qua 51 2.6.1 Nguyên nhân khách quan 51 2.6.2 Nguyên nhân chủ quan 54 Thực trạng hạn chế nợ xấu 60 Các iện pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết 60 1 Cơ cấu lại nợ 60 iii 2712 đắp ng qu dự ph ng rủi ro 60 án nợ 63 2.7.2 Nguyên nhân hạn chế vấn đề hạn chế nợ xấu 63 Kết luận chƣơng 68 Chƣơng 69 GIẢI PH P HẠN CHẾ N XẤU TẠI C C NHTMCP NI M YẾT TRONG GI I ĐOẠN HIỆN N Y 69 Định hƣớng quản lý nợ xấu NHTMCP niêm yết sở đề án 254 69 3.2 Hoàn thiện khung pháp lý liên qua đến nợ xấu hạn chế nợ xấu 71 3.3 Nhóm giải pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết 73 3.3.1 Minh bạch thông thông tin nợ xấu NHTMCP niêm yết 73 3.3.2 Phân loại nợ xấu để có biện pháp xử lý riêng 73 3.3.3 Chứng khốn hóa khoản nợ khó đ i 74 3 Tăng cƣờng trích lập sử dụng dự phịng rủi ro theo quy định pháp luật 74 3.3.5 Bán nợ xấu cho Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản TCT Việt Nam (VAMC) 74 3.3.6 Giải pháp xóa nợ 75 3.3.7 Hoàn thiện chế quản trị nội 75 3.3.8 Hồn thiện mộ hình quản lý rủi ro tín dụng theo hƣớng áp dụng mơ hình quản lý rủi ro tập trung 76 3.3.9 Nâng cao chất lƣợng thẩm định nhƣ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội 77 3 10 Nâng cao tr nh độ, đạo đức cán tín dụng 77 3 11 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng NHTM 77 3 12 Đa dạng hóa nguồn thu nhập cho ngân hàng, giảm áp lực gia tăng lợi nhuận từ tín dụng 78 3.4 Gợi ý sách 78 Đối với NHNN 78 1 Tăng cƣờng nâng cao hiệu công tác tra, kiểm soát 78 iv 3.4.1.2 Xây dựng đƣợc hệ thống xếp hạng tín dụng thống toàn ngành 79 3.4.1.3 VAMC thị trƣờng mua bán nợ xấu 79 Đối với Chính Phủ 81 3.4.2.1 Khắc phục suy giảm tr tăng trƣởng kinh tế 81 3.4.2.2 Hỗ trợ doanh nghiệp việc xử lý nhanh hàng tồn kho phá ăng thị trƣờng ất động sản 82 3.4.2.3 Hạn chế, tiến tới giải dứt điểm tình trạng sở hữu chéo 83 3.4.2.4 Trao quyền xử lý tài sản đảm bảo cho Ngân Hàng 84 Kết luận chƣơng 85 KẾT LUẬN 86 Tài liệu tham khảo Phụ lục Phụ lục v DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Từ tiếng nh Ngh a tiếng Việt NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCTD Tổ chức tín dụng WTO World Trade Tổ chức thƣơng mại Organnization giới Doanh nghiệp DN VAMC Viet Nam Asset Công ty TNHH thành Managemant Company viên Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Ngân Hàng NH HOSE Ho Chi Minh Stock Sở Giao dịch Chứng Exchange khoán Thành phố Hồ Chí Minh HNX Hanoi Stock Exchange Sở Giao dịch chứng khốn Hà Nội RRTD Rủi ro tín dụng AMC Công ty quản lý nợ vi khai thác tài sản NHTMCP ACB MB STB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Quân Đội Ngân hàng TMCP Sài G n Thƣơng Tín Ngân hàng TMCP Xuất EIB Nhập Việt Nam Eximbank VCB CTG NVB SHB Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt N N Ngân hàng TMCP Nam Việt Ngân hàng TMCP Sài G n-Hà Nội vii DANH MỤC B NG S B ng s LIỆU VÀ BI U ĐỒ i u: Bảng Tổng hợp NHTMCP niêm yết 32 Bảng 2 T nh h nh huy động vốn NHTMCP niêm yết 33 Bảng Cho vay khách hàng theo nhóm nợ NHTMCP niêm yết 40 Bảng tỉ lệ nợ xấu 42 Bảng cho vay doanh nghiệp nhà nƣớc 54 Bảng Chi Phí Dự Phịng Rủi Ro Tín Dụng 62 Bảng Qu Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng 62 Biểu đồ Biểu đồ Tăng trƣởng huy động vốn 33 Biểu đồ 2 So sánh huy động với toàn hệ thống 34 Biểu đồ ƣ nợ cho vay NHTMCP niêm yết 35 Biểu đồ Tăng trƣởng tín dụng 36 Biểu đồ Lợi nhuận trƣớc thuế hợp NHTMCP niêm yết 37 Biểu đồ Tăng trƣởng LNTT 37 Biểu đồ Nợ xấu NHTMCP niêm yết 41 Biểu đồ Nợ xấu 42 Biểu đồ tăng trƣởng nợ xấu qua năm 42 Biểu đồ 10 Tốc độ tăng trƣởng nợ xấu 43 Biểu đồ 11 tỉ lệ nợ xấu 43 Biểu đồ 12 So sánh nợ xấu với toàn hệ thống 43 Biểu đồ 13 so sánh tỉ lệ nợ xấu 43 Biểu đồ 14 Cơ cấu nợ xấu NHTMCP niêm yết qua năm 44 Biểu đồ 15 Nợ nhóm NHTMCP niêm yết 50 Biểu đồ 16 chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 62 Biểu đồ 17 qu dự phịng rủi ro tín dụng qua năm 62 ... lý luận ản nợ xấu hạn chế nợ xấu Ngân hàng Thƣơng Mại Chƣơng :Thực trạng nợ xấu NHTMCP Niêm Yết Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế nợ xấu NHTMCP niêm yết CHƢƠNG NH NG L LU N CƠ B N V HẠN CHẾ NỢ XẤU... MINH Lƣơng Trùng Dƣơng HẠN CHẾ NỢ XẤU CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NIÊM YẾT TẠI VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60340201 LU N V N THẠC S KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN... NHTMCP niêm yết 37 Thực trạng nợ xấu Ngân Hàng niêm yết 38 2.4.1 Các ngành có tỉ lệ nợ xấu lớn 48 2.4.2 Nợ xấu nhóm ngân hàng chƣa niêm yết 49 2.4.3 Nợ nhóm NHTMCP niêm