Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (Agribank) - Chi nhánh Bình Dương

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM o0o NGUYỄN VÕ MINH DUYÊN QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN (AGRIBANK)-CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 60340102 GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS LÊ TẤN PHƯỚC Tp.Hồ Chí Minh, tháng 12 Năm 2014 CƠNG TRÌNH ĐƯ ỢC HỒN THÀNH TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM Cán hướng dẫn khoa học : Tiến Sĩ Lê Tấn Phước Luận văn Thạc sĩ đư ợc bảo vệ Trường Đại Học Công nghệ TP HCM ngày 08 tháng 02 năm 2015 Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: TT Họ tên Chức danh Hội đồng TS.Lưu Thanh Tâm Chủ tịch TS.Nguyễn Ngọc Dương Phản biện TS.Phan Thị Minh Châu Phản biện GS.TS Hồ Đức Hùng Ủy viên TS.Phan Mỹ hạnh Ủy viên, Thư ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn đư ợc sửa chữa (nếu có) Chủ tịch hội đồng đánh giá LV TRƯỜNG ĐH CƠNG NGHỆ TP HCM CỘNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM PHÒNG QLKH – ĐTSĐH Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày … tháng… năm 2015 NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Nguyễn Võ Minh Duyên Giới tính: Nữ Ngày, tháng, năm sinh: 08-08-1976 Nơi sinh: TP.Đà Nẵng Chuyên ngành: MSHV: Quản Trị Kinh Doanh 1341820014 I- Tên đề tài: QUẢN TRỊ RỦI RO CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN (AGRIBANK) - CHI NHÁNH BÌNH DƯƠNG II- Nhiệm vụ nội dung: Mục tiêu nghiên cứu đề tài nghiên cứu thực tiễn hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD từ giải vấn đề đặt làm để thẩm định hồ sơ tín dụng dự án hiệu để định cho vay dự án đầu tư định mang lại hiệu mặt kinh tế cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng Nghiên cứu quy trình tín dụng Agribank-CNBD ngân hàng thương mại từ rút học kinh nghiệm giúp hạn chế phần RRTD Dựa phân tích thực trạng q trình quản trị RRTD Agribank-CNBD dẫn đến xây dựng định hướng đưa giải pháp nhằm giảm thiểu RRTD nói chung hoạt động cho vay dự án đầu tư nói tiêng III- Ngày giao nhiệm vụ: 31/07/2014 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 15/01/2015 V- Cán hướng dẫn: Tiến Sĩ Lê Tấn Phước CÁN BỘ HƯỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài công trình nghiên cứu riêng tơi ,các kết nghiên cứu có tính độc lập riêng , khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu ; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng , minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày … tháng …… năm 2015 Học viên thực luận văn Nguyễn Võ Minh Dun ii LỜI CẢM ƠN Tơi muốn tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến tất người ủng hộ suốt thời gian theo học chương trình thạc sĩ thời gian hịan thành luận văn với lời cảm ơn đặc biệt đến: Tiến sĩ Lê Tấn Phước người thầy, người hướng dẫn tận tình giúp tơi hồn thành luận văn Các thầy cô khoa sau đại học Trường Đại Học Công Nghệ TP.HCM giúp nhiều thời gian học tập vi ết luận văn Các bạn học lớp cao học 13SQT11 hổ trợ nhiệt tình học tập trao đổi kinh nghiệm thực tiễn Các anh chị phịng tín dụng Ngân Hàng Nơng Nghiệp Và Phát Triễn Nơng Thơn (Agribank)-Chi Nhánh Bình Dương Một lần nữa, xin gữi lời cảm ơn chân thành sâu sắc! Tác giả luận văn (Ký ghi rõ họ tên) Nguyễn Võ Minh Duyên iii TÓM TẮT Đứng trước hội thách thức tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, địi hỏi ngân hàng thương mại phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng cung ứng cho khách hàng đồng thời phải làm giảm thiểu rủi ro đến mức tối đa Thời gian qua rủi ro tín dụng, nợ xấu ngân hàng thương mại chưa kiểm sốt cách có hiệu có xu hướng gia tăng mạnh, lợi nhuận tăng trưởng qua năm xuất phát chủ yếu từ hoạt động tín dụng chiếm phần khơng nhỏ cho vay dự án đầu tư Do yêu cầu cấp bách đặt rủi ro tín dụng phải quản lý, kiểm soát cách hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận được, tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh so với ngân hàng khác tỉnh Vấn đề đặt làm để thẩm định hồ sơ tín dụng dự án hiệu để định cho vay dự án đầu tư định mang lại hiệu mặt kinh tế cho ngân hàng giảm thiểu rủi ro tín dụng Đây thách thức không nhỏ Ngân hàng Agribank-CNBD Với mục tiêu tác giả sâu nghiên cứu thực tiễn dựa sở lý luận từ đưa tồn đọng cịn vướng mắc quy trình tín dụng Agribank-CNBD ki ến nghị giải pháp phù hợp iv ABSTRACT Facing the opportunities and challenges in the process of international economic integration, which requires commercial banks to constantly improve the credit quality of service provided to customers but also to reduce the risk The last time credit risks, bad debts in the commercial banks are not controlled effectively and tends to rise sharply, profitable growths through the year comes mainly from credit operations and occupies a small part is lending projects Therefore urgently request that the credit risk must be managed and controlled effectively, credit guarantee activities within acceptable risk and increase profits in the the commercial banks Contributing to enhance the reputation and create a competitive advantage compared to other banks in the province The question is how to appraise credit profile for each project efficiently lending decisions of investment projects will be decided to bring economic efficiency for the bank and also minimize the risk credit risk This is a big challenge of Agribank-CNBD With the aim of such authors research based on a theoretical basis from which to make outstanding problems remain in the credit process at AgribankCNBD and propose appropriate solutions v MỤC LỤC Lời cam đoan: i Lời cảm ơn: ii Tóm tắt: .iii Abstract: .iv Mục lục: v Danh mục từ viết tắt: viii Danh mục bảng: ix Danh mục hình: x LỜI MỞ ĐẦU .1 CHƯƠNG : .4 TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan dự án đầu tư : 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư : 1.1.2 Đặc điểm dự án đầu tư : .4 1.1.3 Các giai đoạn dự án đầu tư : 1.1.4 Phân loại dự án đầu tư : 1.2 Các loại rủi ro cho vay dự án đầu tư : 1.2.2 Rủi ro tín dụng : 1.2.3 Rủi ro lãi suất : 1.2.4 Rủi ro tỷ giá : .9 1.3 Rủi ro tín dụng : 1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng : .9 1.3.2 Các loại rủi ro tín dụng : 10 1.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư : 11 1.4 Quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư : 13 1.4.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng : 13 1.4.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư : .14 vi 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư số ngân hàng thương mại Việt nam học kinh nghiệm cho Agribank-CNBD : 20 1.5.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư số ngân hàng thương mại : 20 1.5.2 Bài học kinh nghiệm cho AGRIBANK : 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 24 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI AGRIBANK-CNBD 24 2.1 Tổng quan trình phát triển AGRIBANK-CNBD : .24 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 24 2.1.2 Tình hình hoạt động Agribank-CNBD : 30 2.2 Hành lang pháp lý quản trị rủi ro tín dụng Việt Nam : 31 2.2.1 Giai đoạn trước năm 2013 : 31 2.2.2 Giai đoạn từ đầu năm 2013 đến : 34 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD: .37 2.3.1 Quy trình quản trị RRTD cho vay DAĐT Agribank-CNBD : 37 2.3.2 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD : 48 2.3.3 Đánh giá hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD : 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG 65 CHƯƠNG : 66 GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI AGRIBANK-CNBD 66 3.1 Định hướng phát triển Agribank-CNBD thời gian tới : 66 3.1.1 Định hướng chung : 66 vii 3.1.2 Định hướng công tác quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD : 67 3.2 Các giải pháp nhằm góp phần hồn thiện cơng quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Agribank-CNBD : .68 3.2.1 Nhóm giải pháp hồn thiện quy trình tín dụng cho vay dự án đầu tư : .68 3.2.2 Nhóm giải pháp dấu hiệu cảnh báo hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư : .74 3.2.3 Nhóm giải pháp quản lý nợ có vấn đề : 75 3.2.4 Phát triển công nghệ thông tin ứng dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng : .78 3.2.5 Triển khai hình thức đồng tài trợ : 80 3.3 Một số kiến nghị : .80 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước : .80 3.3.2 Kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành có liên quan : 81 3.3.3 Kiến nghị doanh nghiệp có dự án đầu tư : 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 KẾT LUẬN .84 83 hai tuần đến ngày phải trả nợ theo lịch , khách hàng báo cáo không chủ động nguồn trả nợ ( dù khách hàng hoàn toàn ý thức việc khó có khả tốn hạn có khó khăn tài , hiệu hoạt động dự án không mong muốn ) nên đề nghị ngân hàng điều chỉnh lịch trả nợ Hành động báo cáo khơng kịp thời gây khó khăn cho ngân hàng khâu giải vấn đề , ngân hàng không chủ động để đưa hướng giải phù hợp cho trường hợp khách hàng KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ định hướng chung hoạt động Agribank-CNBD, để đạt mục tiêu ho ạch định , Agribank-CNBD cần nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh, hoạt động quản trị RRTD chìa khóa có tác động lớn đến kết kinh doanh Dựa phân tích thực trạng q trình quản trị RRTD cho vay dự án đầu tư AGRIBANK , luận văn xây dựng định hướng , giải pháp nhằm giảm thiểu RRTD nói chung hoạt động cho vay dự án đầu tư nói tiêng Để hồn thiện hoạt động quản trị RRTD cho vay dự án đầu tư, AGRIBANK cần thực đồng số giải pháp đề cập nhằm đạt hiệu cao Bên cạnh đó, kiến nghị với NHNN, Chính phủ Bộ ngành liên quan với doanh nghiệp có dự án đầu tư nhằm hỗ trợ ngân hàng hoạt động quản rị RRTD 84 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hóa làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp hơn, đồi hỏi ngân hàng phải không ngừng nâng cao lực quản trị rủi ro, đặc biệt quản trị RRTD Trên sở chuẩn mực chung, ngân hàng phải xây dựng sách tín dụng phù hợp, quy trình quản trị rủi ro thực tế hiệu quả, cấu tổ chức quy trình tín dụng có giám sát chặt chẽ Là chi nhánh ngân hàng Agribank-CNBD có bước chuyển cần thiết công tác quản trị RRTD cho vay dự án đầu tư nhằm bước nâng cao chất lượng hoạt động ngân hàng Từ việc tiếp cận lý luận quản trị RRTD cho vay dự án đầu tư, so sánh với thực tiễn Agribank-CNBD , luận văn xây d ựng hệ thống giải pháp nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro hoạt động cho vay nói chung cho vay dự án đầu tư nói riêng Trong q trình thực đề tài, dù cố gắng đề tài nghiên cứu nhiều hạn chế thời gian, tiếp cận số liệu nội nên có nhiều vấn đề đưa cần phát triển thêm , mong nhận đóng góp ý kiến quý Thầy, Cô bạn để đề tài hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn TS Lê Tấn Phước tận tình bảo hướng dẫn trình thực đề tài 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Minh Kiều (2009), “Thẩm định thẩm định tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê Nguyễn Quang Thu(2009), “Thiết lập thẩm định dự án đầu tư”, Nhà xuất thống kê Phạm Xuân Giang (2010), “ Lập – thẩm định quản trị dự án đầu tư”,Nhà xuất tài Phước Minh Hiệp (2007) , “ Thiết lập thẩm định dự án đầu tư” , Nhà xuất thống kê Peter V.Kohut – Ernst & Young (2008) , “ Quản trị rủi ro, áp dụng Basel II thành thông lệ tốt nhất” Bùi Diệu Anh (2013), Bài giảng chuyên đề “ Quản trị rủi ro tín dụng nợ xấu – từ kinh nghiệm đến thực tiễn” Báo cáo nội Agribank-CNBD 2011,2012,2013 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội Agribank-CNBD, Sổ tay quản lý rủi ro Agribank-CNBD, Quy trình tín dụng ngân hàng Agribank-CNBD Tài liệu tọa đàm NHNN Cơ quan hợp tác quốc tế Nhật Bản (JICA) Bức tranh toàn cảnh Basel(2013) 10 Bộ Tư Pháp, Công văn 2057/BTP-HCTP ngày 09/05/2007 Bộ Tư Pháp việc “ công chứng hợp đồng chấp tài sản hình thành tương lai” 11 Chính phủ, Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 “giao dịch đảm bảo” 12 Ngân hàng Nhà nước, Chỉ thị 01/CT-NHNN “ thực giải pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô bảo đảm an sinh xã hội” ngày 01/03/2011 theo nghị 11/NQ-CP ngày 24/02/2001 Chính phủ 13 Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 457/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 việc “quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” 14 Ngân hàng nhà nước, Quyết định số 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22/4/2005 việc “ban hành quy chế phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD” 86 15 Ngân hàng Nhà nước, Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 việc “sửa đổi ,bổ sung số điều quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng TCTD theo Quyết định số 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22 tháng năm 2005” 16 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư số 15/2009/TT-NHNN ngày 10/8/2009 “ Quy định tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn” 17 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 02/213-TT-NHNN ngày 21/01/2013 quy định “ phân loại tài sản có, mức trích,phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi” 18 Ngân hàng Nhà nước, Thơng tư 03/2013/TT-NHNN ngày 28/01/2013 việc “Quy định hoạt động thông tin tín dụng NHNN Việt Nam” 19 Ngân hàng Nhà nước, Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 việc “sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích , phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài” 20 Ngân hàng Nhà nước, Công văn số 1818/NHNN-CNH ngày 18/03/2009 “chấp thuận cho Ngân hàng AGRIBANK thực sách trích lập dự phịng rủi ro theo điều Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN” PHỤ LỤC 01 : TRÍCH DẪN QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Agribank-CNBD Những lưu ý quy trình cấp tín dụng chung: - Tiếp nhận xử lý đề nghị cấp tín dụng khách hàng : Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn, CBKD tiếp xúc với khách hàng, vấn, trao đổi nắm bắt thông tin ban đầu, đồng thời đánh giá sơ để chọn khách hàng có uy tín, quan hệ tín dụng tốt hay khơng, có trở thành khách hàng quan hệ tín dụng thường xun khơng - Thẩm định tín dụng : oLập báo cáo thẩm định khách hàng với nội dung sau :  Uy tín lực quản trị khách hàng : Uy tín khách hàng xem yếu tố quan trọng hàng đầu quan hệ tín dụng Uy tín quan hệ tín dụng toán đầy đủ, hạn khoản vay trước thực cam kết với ngân hàng  Quan hệ khách hàng với TCTD : đánh giá quan hệ tín dụng khách hàng chi nhánh hệ thống AGRIBANK quan hệ tín dụng với TCTD khác dựa báo cáo khách hàng thông tin từ CIC Bên cạnh đó, thu thập liệu quan hệ tiền gửi, quan hệ dịch vụ, toán khác… Agribank-CNBD TCTD khác  Khả tài khách hàng : đánh giá lực tài khách hàng khả độc lập, tự chủ tài kinh doanh, khả tốn hồn trả nợ người vay Cơ sở đánh giá phân tích báo cáo tài chính, khuyến nghị kiểm tốn sở khác Bên cạnh , CBKD phải đánh giá tình hình tài kh ả trả nợ khách hàng Xác định cụ thể phương án trả nợ khách hàng khả thi hay khơng  Tình hình sản xuất kinh doanh phương án/ dự án cấp tín dụng : Đối với khách hàng có nhu cầu vay dự án đầu tư, CBKD ý phân tích vấn đề sau :  Đánh giá dự án, phương án đầu tư : CBKD cần xem xét làm rõ mục đích sử dụng vốn vay khách hàng, xác định mục đích vay có phù hợp sách tín dụng Agribank-CNBD  CBKD cần thẩm định kỹ hồ sơ pháp lý dự án, điều chỉnh đánh giá tính khả thi, hiệu việc hồn trả nợ vay dự án, đánh giá thị trường tiêu thụ, nguồn cung cấp, khả canh tranh việc marketing dự án, quan hệ cung – cầu thị trường ảnh hưởng đến giá cả, chất lượng, chủng loại, thị phần, nguồn cung cấp, khả tiêu thụ  Phân tích đầy đủ tiêu NPV, IRR,PP Riêng tiêu không thu thập thông tin đầy đủ phải ghi rõ nguyên nhân cụ thể chọn cách phân tích khác cho phù hợp  Đánh giá tác động kinh tế- xã hội môi trường dự án đầu tư, Xem xét phương diện kỹ thuật công nghệ, trang thiết bị, công suất hoạt động  Quy mơ tổ chức kinh doanh, trình đ ộ tay nghề nhân công lao động, tác động sách nhà nước , quy định pháp luật , số kinh tế vĩ mô l ạm phát, thất nghiệp, tốc độ tăng trưởng , tỷ giá hối đoái… Xu hướng phát triển ngành khách hàng đầu tư mở rộng hay thu hẹp, ảnh hưởng biến động nước, khu vực giới  Đánh giá rủi ro biện pháp bảo đảm tiền vay  Đánh giá, chấm điểm xếp hạng tín dụng với khách hàng theo quy định (được thực theo quy định chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Agribank-CNBD):  Chấm điểm khách hàng xác định sở tiêu tài phi tài đư ợc CBKD hiệu chỉnh lại sau xác minh thực tế, không dựa hoàn toàn vào báo cáo khách hàng cung cấp  Căn vào kết chấm điểm xếp hạng tín dụng để xác định mức độ rủi ro dự kiến khoản vay, từ định cho vay không cho vay, điều kiện cho vay, ấn định lãi suất cho vay với khách hàng cụ thể theo nguyên tắc khoản vay có mức độ rủi ro cao lãi suất cho vay cao ngược lại , đồng thời làm sở cho việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro  Mức độ rủi ro đối tượng khách hàng theo kết chấm điểm xếp hạng tín dụng sau: Bảng 2.3 : MỨC XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK S TT L Ý NGHĨA A Đây mức xếp hạng khách hàng cao Khả hoàn trả khoản vay oại AA khách hàng xếp hạng đặc biệt A A Khách hàng xếp hạng có lực trả nợ không nhiều so với khách hàng xếp hạng cao Khả hoàn trả nợ khách hàng xếp hạng tốt A Khách hàng xếp hạng có nhiều khả chịu tác động tiêu cực yếu tố bên điều kiện kinh tế khách hàng xếp hạng cao Tuy nhiên khả trả nợ đánh giá tốt B BB Khách hàng xếp loại có số cho thấy khách hàng hồn tồn có khả hoàn trả đầy đủ khoản nợ Tuy nhiên , điều kiện kinh tế bất lợi thay đổi yếu tố bên ngồi có nhiều khả việc làm suy giảm khả trả nợ khách hàng B B Khách hàng phải đối mặt với nhiều khả rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng có khả dẫn đến suy giảm đến khả trả nợ khách hàng B Khách hàng có nhiều nguy khả trả nợ Tuy nhiên , thời khách hàng có khả hồn trả khoản vay Các điều kiện kinh doanh, tài kinh tế nhiều khả ảnh hưởng đến khả thiện chí trả nợ khách hàng C CC Khách hàng xếp hạng thời bị suy giảm khả trả nợ, khả trả nợ khách hàng phụ thuộc vào độ thuận lợi điều kiện kinh doanh, tài kinh tế Trong trường hợp có yếu tố bất lợi xảy ra, khách hàng có nhiều khả khơng trả nợ C C Khách hàng xếp hạng thời bị suy giảm nhiều khả trả nợ C Khách hàng xếp hạng trường hợp th ực thủ tục xin phá sản có động thái tương tự việc trả nợ khách hàng trì D Khách hàng xếp hạng D trường hợp khả trả nợ, tổn thất thật xảy ; không xếp hạng D cho khách hàng mà việc khả trả nợ dự kiến (Nguồn : quy định chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Agribank- CNBD)  Thẩm định biện pháp bảo đảm tiền vay : xác định loại TSĐB tiền vay, giá trị tài sản, quyền sở hữu tài sản làm sở cho việc định giá, tính pháp lý, tỉnh khả mại tài sản này… Khách hàng chấm điểm xếp hạng tín dụng nội có kết xếp hạng : o Từ hạng A, AA , AAA xem xét cho vay khơng có tài sản bảo đảm ưu đãi lãi suất o Từ hạng B, BB,BBB xem xét cho vay có tài sản đảm bảo giá trị tài sản tối thiểu phải đủ để đảm bảo khơng phải trích dự phịng cụ thể theo quy định hành AGRIBANK o Từ hạng CCC xem xét cho vay có bảo đảm tài sản hạng B,BB,BBB phải đánh giá có khả chuyển lên tối thiểu từ hạng B tương lai (theo báo cáo phân loại nợ liền kề) o Từ hạng CC,C,D từ chối cho vay  Kết luận đưa ý kiến, đề xuất, kiến nghị  Lập báo cáo đánh giá rủi ro : Sau CBKD lập xong báo cáo thẩm định chuyển hồ sơ cho lãnh đạo phòng kinh doanh có ý kiến cụ thể việc cấp tín dụng , tùy theo quy mơ khoản vay mức phán mà CBRR cấp thuộc phòng QLRR lập báo cáo đánh giá rủi ro theo quy định AGRIBANK Báo cáo tập trung khía cạnh sau :  Về tính pháp lý khách hàng dự án đầu tư  Tình hình tài khách hàng đề nghị cấp tín dụng  Môi trường sản xuất , kinh doanh  Nguồn trả nợ  Hiệu dự án đầu tư  TSĐB  Các rủi ro biện pháp phòng ngừa  Các điều kiện có liên quan khác  Đưa nhận xét đề xuất cụ thể - Ra định cấp tín dụng cho khách hàng : o Nếu khoản tín dụng thuộc mức phê duyệt giám đốc chi nhánh giám đốc trực tiếp phê duyệt tổ chức họp UBTD họp xem xét phê duyệt o Trường hợp khoản tín dụng vượt mức phê duyệt tín dụng giám đốc chi nhánh : sau hoàn thành thủ tục tương tự mức phê duyệt,giám đốc chi nhánh có tờ trình vượt mức phán tồn hồ sơ cấp tín dụng gửi Khối kinh doanh Hội sở, cụ thể phòng SME ( hồ sơ tín dụng có giá trị từ 30 tỷ trở xuống) phòng DNL & ĐCTC ( hồ sơ tín dụng có giá trị 30 tỷ đồng) để thực tái thẩm định trình UBTD Hội sở xem xét (thành phần UBTD Hội sở bắt buộc có trưởng ban quản lý rủi ro Hội sở) Hội sở chi nhánh gồm tờ trình giám đốc chi nhánh , báo cáo đánh giá rủi ro, tờ trình thẩm định, biên họp lấy ý kiến UBTD chi nhánh toàn hồ sơ cấp tín dụng, chi nhánh chịu trách nhiệm tính xác thực số liệu nội dung cung cấp cho Khối kinh doanh Hội sở Sau hồn thành báo cáo tái thẩm định hồ sơ tín dụng dự án đầu tư, cán tái thẩm định trình lãnh đ ạo phịng ghi ý kiến đề xuất trình UBTD Hội sở xem xét phê duyệt tín dụng Khi hồ sơ chuyển sang UBTD Hội sở , thư ký UBTD s ẽ chuyển giao hồ sơ cho phòng tái th ẩm định thuộc ban QLRR để tái thẩm định khoản vay lần trước tổ chức họp UBTD Hội sở Khi có định cuối UBTD Hội sở, Tổng giám đốc ký thơng báo phê duyệt tín dụng Trường hợp khoản vay có giá trị vượt mức phê duyệt giám đốc đến mức 15% vốn tự có AGRIBANK Tổng giám đốc phải có tờ trình đề nghị HĐQT có nghị phê duyệt tín dụng thông báo cho chi nhánh thực Trường hợp mức phê duyệt 15% vốn tự có AGRIBANK Tổng giám đốc phải trình đề nghị HĐQT nghị phê duyệt tín dụng, đồng thời phải gửi văn báo cáo Thống đốc NHNN Chính phủ, đồng ý chấp thuận văn Tổng giám đốc phê duyệt thông báo cho chi nhánh thực Chi nhánh tiến hàng thủ tục giải ngân cho khách hàng thỏa nội dung theo thông báo chấp thuận phê duyệt UBTD cấp Hội sở quy đ ịnh hành Agribank-CNBD - Thủ tục hồ sơ giải ngân : o Khi khoản vay lãnh đạo cấp thẩm quyền phê duyệt, CBKD thương lượng với khách hàng điều kiện cho vay, bổ sung hồ sơ theo yêu cầu Nếu khách hàng chấp nhận CBKD phối hợp cán hỗ trợ kinh doanh soạn thảo hợp đồng đảm bảo chặt chẽ mặt pháp lý Sau giám đốc chi nhánh khách hàng ký hợp đồng tín dụng , cán hỗ trợ khách hàng công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản theo quy định hành Agribank-CNBD Để tránh rủi ro mát giấy tờ TSĐB khách hàng, sau thực công chứng đăng ký giao d ịch bảo đảm xong ,cán hỗ trợ phải đăng nhập TSĐB, chờ người thẩm quyền phê duyệt hệ thống quản lý thông tin khách hàng intellect chuyển giao lưu kho theo quy định o Giải ngân : Khi khách hàng có nhu cầu rút tiền vay, CBKD cần thu thập đầy đủ chứng từ Nếu chứng từ giải ngân đầy đủ theo phê duyệt cấp có thẩm quyền ghi Hợp đồng tín dụng CBKD lập tờ trình giải ngân kèm theo toàn chứng từ đề nghị giải ngân khách hàng trình lãnh đạo phịng kinh doanh ghi ý kiến cụ thể chuyển Giám đốc người ủy quyền phê duyệt - Quản lý danh mục, giám sát khoản tín dụng cấp :  CBKD chịu trách nhệm quản lý danh mục giám sát khoản cấp tín dụng khách hàng kể từ giải ngân lý hợp đồng : kiểm tra sử dụng vốn vay, đối vơi cho vay dự án đầu tư định kỳ tháng lần phải tiến hành kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay, tình hình tài khách hàng , đánh giá khả trả nợ vay, tình hình TSĐB nợ Nếu có thơng tin nghi ngờ khách hàng có số thay đổi xảy dự án đầu tư có xếp hạng rủi ro cao có nợ q hạn phải tiến hành kiểm tra đột xuất ngay…  Thông qua việc thường xuyên theo dõi, giám sát khách hàng, CBKD đưa ý kiến phản hồi cần thiết tình hình kinh doanh khách hàng Điều giúp khách hàng không ngừng cải thiện kết hoạt động giúp phịng kinh doanh chi nhánh phát triển sản phẩm phù hợp với nhu cầu khách hàng - Thu nợ, cấu nợ, cho vay bổ sung kết thúc giao dịch cấp tín dụng :  Khách hàng trả nợ trực tiếp nơi giao dịch trả chi nhánh khác hệ thống chuyển khoản  CBKD tiến hành thống kê đánh giá khách hàng qua vấn đề : trả nợ đủ không đủ, hạn không hạn , nợ hạn phát sinh… phối hợp cán kinh doanh lưu vào Intellect  Cơ cấu nợ vay :  Nếu khách hàng có nhu cầu điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc , gia hạn trả nợ gốc có văn đề nghị chi nhánh xem xét, đánh giá nhu cầu vào trình cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định Theo đó, cho vay dự án đầu tư, thời hạn cho gia hạn nợ gốc tối đa không vượt q 24 tháng khơng q ½ thời gian cho vay thỏa thuận thời hạn tín dụng Nếu khách hàng có nhu cầu gia hạn nợ vượt thời gian nguyên nhân khách quan chi nhánh trình Tổng Giám đốc xem xét định  Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lãi , gia hạn trả nợ lãi : thời gian cho gia hạn trả lãi vay tối đa không kỳ trả nợ không 12 tháng  Các trường hợp đồng ý điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ chi nhánh với khách hàng thỏa thuận bổ sung vào hợp đồng tín dụng thơng qua việc ký kết hợp đồng tín dụng  Chuyển nợ hạn : Khách hàng không trả nợ hạn theo quy định cam kết có hành vi vi phạm cam kết hợp đồng tín dụng bị chuyển nợ q hạn CBKD thông báo văn việc chuyển tồn dư nợ cịn lại hợp đồng tín dụng sang nợ hạn Cho vay bổ sung dự án đầu tư : Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn bổ sung chi nhánh xem xét cho vay bổ sung thấy dự án phát triển tốt bổ sung thêm vốn CBKD trực tiếp thẩm định dự án phát triển tốt bổ sung thêm vốn CBKD trực tiếp thẩm định trình cấp có thẩm quyền trường hợp cho vay bình thường để UBTD xem xét phê duyệt thực thủ tục giải ngân theo quy định, báo cáo thẩm định cần nên phương án trả nợ cụ thể ,đảm bảo khả thi CBKD phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ ,lấy nợ nuôi nợ cũ đ ể giấu nợ xấu tiềm ẩn  Xử lý ,thu hồi nợ có vấn : Trong q trình cho vay dự án đầu tư , có khách hàng gặp khó khăn cố tình né tránh trách nhiệm trả nợ CBKD có trách nhiệm :  Xác định khách hàng , số tiền ,mức độ nguyên nhân khoản cấp tín dụng có vấn đề dựa theo hướng dẫn phân loại nợ hành AgribankCNBD NHNN Việt Nam  Đề biện pháp xử lý , giám sát chặt chẽ có kế hoạch khắc phục , sửa chữa kịp thời bổ sung TSĐB , cấu nợ  Thu hồi khoản cấp tín dụng có điều kiện Sau CBKD áp dụng biện pháp thích hợp chưa thu hồi nợ với khoản nợ xấu 90 ngày lập tờ trình giám đốc chi nhánh phê duyệt chuyển hồ sơ sang cán hỗ trợ chuyên xử lý khoản vay có vấn đề để tiến hành thủ tục pháp lý thu hồi nợ  Giao dịch kết thúc, lý hợp đồng tín dụng : Hợp đồng tín dụng lý khách hàng trả hết nợ vay cho ngân hàng bao gồm gốc, lãi phí có CBKD kiểm tra chứng từ thu nợ hồ sơ khách hàng, thực tất toán khoản vay hệ thống Intellect phải chịu trách nhiệm kiểm tra nợ đư ợc thu đầy đủ theo quy định hành CBKD lập tờ trình thơng báo giải chấp tài sản bảo đảm, trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Phụ lục 02 : ĐIỀU – QUYẾT ĐỊNH 493/2005/QĐ-NHNN Quy định phân loại nợ ,trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Điều Tổ chức tín dụng có đủ khả điều kiện thực phân loại nợ theo phương pháp định tính xây dựng sách phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro sau : Căn Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân hàng Nhà nước sách dự phịng rủi ro thực sau Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro : a Hệ thống xếp hạng tín dụng áp dụng thử nghiệm tối thiểu (01) năm ; b Kết xếp hạng tín dụng Hội đồng trị phê duyệt; c Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro khoản nợ tổ chức tín dụng; d Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp xác định đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, bao gồm cách thức đánh giá khả trả nợ khách hàng, hợp đồng tín dụng, tài sản đảm bảo, khả thu hồi nợ quản lý nợ tổ chức tín dụng; e Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc việc phê duyệt, thực kiểm tra thực Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng tính độc lập phận quản lý rủi ro; f.Hệ thống thơng tin có hiệu để đưa định, điều hành quản lý hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín dụng phân loại nợ Hồ sơ tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận sách dự phịng rủi ro gồm : a Văn Chủ tịch Hồi đồng quản trị đề nghị Ngân hàng Nhà nước chấp thuận sách dự phịng rủi ro, phải giải trình Hệ thống xếp hạng tín dụng sách dự phịng tổ chức tín dụng đáp ứng đủ điều kiện quy định Khoản Điều b Bản Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phịng rủi ro dự thảo văn bảo hướng dẫn thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trong thời gian ba mươi (30) ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ theo quy định Khoản Điều , Ngân hàng Nhà nước có văn chấp thuận sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng Trường hợp khơng chấp thuận, Ngân hàng Nhà nước có văn yêu cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định Hàng năm , tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội nộ sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế quy định pháp luật Việc thay đổi, điều chỉnh sách dự phịng rủi ro tổ chức tín dụng phải Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn Tổ chức tín dụng có sách dự phòng rủi ro Ngân hàng Nhà nước chấp thuận quy định Khoản 1, ĐIều thực phân loại nợ trích lập dự phịng cụ thể sau : 6.1 Phân loại nợ : a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi h ạn b) Nhóm (Nợ cần ý ) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ nợ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ c) Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả thu hồi nợ gốc lãi đến hạng Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá có khả tổn thất phần nợ gốc lãi d) Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khả tổn thất cao đ) Nhóm (Nợ có khả vốn) bao gồm : Các khoản nợ tổ chức tín dụng đánh giá khơng cịn khả thu hồi,mất vốn 6.2 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể nhóm nợ quy định Khoản 6.1 Điều sau : a Nhóm :0% b Nhóm : 5% c Nhóm : 20% d Nhóm : 50% đ Nhóm : 100% ... Đây thách thức khơng nhỏ Ngân hàng Agribank-CNBD Chính tơi chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thơn (Agribank )- Chi Nhánh Bình Dương ” làm đề tài nghiên... loại rủi ro cho vay dự án dầu tư, quản trị rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Ý nghĩa thực tiễn : Kết phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng. .. niệm quản trị rủi ro tín dụng : 13 1.4.2 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư : .14 vi 1.5 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng cho vay dự án đầu tư số ngân hàng