Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP.HCM ĐỖ ANH KHOA GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã ngành: 60340102 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC DƢƠNG TP.HCM, tháng 01 năm 2014 CƠNG TRÌNH ĐƢỢC HỒN THÀNH TẠI TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM Cán hƣớng dẫn khoa học : Tiến sĩ NGUYỄN NGỌC DƢƠNG (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị chữ ký) Luận văn Thạc sĩ đƣợc bảo vệ Trƣờng Đại học Công nghệ TP HCM ngày … tháng … năm … Thành phần Hội đồng đánh giá Luận văn Thạc sĩ gồm: (Ghi rõ họ, tên, học hàm, học vị Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn Thạc sĩ) TT Họ tên Chức danh Hội đồng Chủ tịch Phản biện Phản biện Ủy viên Ủy viên, Thƣ ký Xác nhận Chủ tịch Hội đồng đánh giá Luận sau Luận văn đƣợc sửa chữa (nếu có) Chủ tịch Hội đồng đánh giá LV TRƢỜNG ĐH CƠNG NGHỆ TP HCM PHỊNG QLKH – ĐTSĐH CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc TP HCM, ngày … tháng… năm 20 … NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: ĐỖ ANH KHOA Giới tính: Nam Ngày, tháng, năm sinh: 11/11/1985 Nơi sinh: TP.Hồ Chí Minh Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh MSHV: 1241820057 I- Tên đề tài: Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam II- Nhiệm vụ nội dung: Thực trạng kinh tế nƣớc đứng trƣớc nhiều khó khăn, tỷ lệ nợ xấu, rủi ro tín dụng Ngân hàng nƣớc tăng cao Vì đề tài sâu vào nghiên cứu rủi ro tín dụng, thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam phân tích mơ hình lƣợng hóa rủi ro áp dụng Ngân hàng chấm điểm tín dụng Qua đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng để hệ thống Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam hoạt động tín dụng tốt III- Ngày giao nhiệm vụ: 07/08/2013 IV- Ngày hoàn thành nhiệm vụ: 30/12/2013 V- Cán hƣớng dẫn: Tiến sĩ NGUYỄN NGỌC DƢƠNG CÁN BỘ HƢỚNG DẪN (Họ tên chữ ký) KHOA QUẢN LÝ CHUYÊN NGÀNH (Họ tên chữ ký) i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực thu thập từ nguồn thực tế đƣợc đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp chƣa đƣợc cơng bố cơng trình khác Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn đƣợc cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Học viên thực Luận văn (Ký ghi rõ họ tên) ii LỜI CÁM ƠN Xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản Trị Kinh Doanh Trƣờng Đại học Cơng Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh, cảm ơn đồng nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Đặc biệt cảm ơn TS.Nguyễn Ngọc Dƣơng, ngƣời dành nhiều công sức thời gian để hƣớng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn (Họ tên Tác giả Luận văn) iii TÓM TẮT Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng giới thiệu mơ hình lƣợng hóa đánh giá rủi ro tín dụng để ngƣời đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Trƣớc xu hội nhập quốc tế hóa lĩnh vực kinh doanh ngân hàng, ngân hàng thƣơng mại Việt Nam bƣớc tiếp thu kinh nghiệm ứng dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng nƣớc ngồi để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Tác giả giới thiệu thêm đến ngƣời đọc hệ thống kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Singapre Ngân hàng Dresdner Cộng Hịa Liên bang Đức Bên cạnh đó, tác giả phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, phân tích mơ hình chấm điểm tín dụng để lƣợng hóa rủi ro mà ngân hàng áp dụng nay, phân tích rõ ƣu nhƣợc điểm cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Từ đề số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tƣơng lai iv ABSTRACT Thesis stated concepts of credit risk, credit risk management in banking and introduces the model to quantify the credit risk assessment for the reader to better understand the theory Before the trend of integration and internationalization of the banking sector, the commercial Vietnam banks is gradually acquiring experience and application of models for credit risk management of foreign banks to work to further improve credit risk management The author introduces the reader to experience the system of credit risk management Singapore Bank and Dresdner Bank Federal Republic of Germany In addition, the authors analyzed the current status of credit risk management in International Vietnam Bank, analysis of credit scoring models to quantify the risks that banks are adopting today, and clearly analyze the strengths and weaknesses in the management of credit risk in bank Since then proposed some methods to improve credit risk management at Bank International Vietnam as well as in the commercial banks in Vietnam The findings of the study can be applied into practice and used for further research in the future v MỤC LỤC Trang phụ bìa LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN TÓM TẮT ABTRACT MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Tổng quan nghiên cứu điểm bật luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4.1 Nguyên nhân khách quan 1.1.4.2 Nguyên nhân từ khách hàng 10 1.1.4.3 Nguyên nhân ngân hàng 11 vi 1.1.5 Thiệt hại rủi ro tín dụng gây 13 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 13 1.1.5.2 Đối với kinh tế xã hội 13 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại cổ phần 14 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.2 Chức công tác quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.3 Phƣơng pháp quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Cơng cụ quản trị rủi ro tín dụng 16 1.3 Lƣợng hóa đánh giá rủi ro tín dụng 16 1.3.1 Các mô hình lƣợng hóa rủi ro tín dụng 16 1.3.2.1 Mơ hình chất lƣợng 6C 16 1.3.2.2 Mơ hình xếp hạng Moody’s 17 1.3.2.3 Mơ hình điểm số Z 19 1.3.2.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng 22 1.3.2.5 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội 24 1.3.2 Những chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng 28 1.3.3 Các số đánh giá rủi ro tín dụng 30 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nƣớc giới 31 1.4.1 Ngân hàng Singapore 31 1.4.2 Ngân hàng Dresdner Cộng Hòa Liên bang Đức 33 Kết luận chƣơng 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 36 vii 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (VIB) 36 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 36 2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh VIB từ năm 2008-2012 38 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng VIB năm 20082012 41 2.2.1 Phân tích chất lƣợng tín dụng 42 2.2.2 Phân tích tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 44 2.2.3 Cơ cấu dƣ nợ theo thời gian đáo hạn 46 2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng VIB 46 2.3.1 Mơ hình quản trị tín dụng VIB 46 2.3.2 Lƣợng hóa rủi ro tín dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo chuẩn mực quốc tế VIB 52 2.3.2.1 Tiêu chí xếp loại cho điểm xếp hạng 53 2.3.2.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 55 2.3.2.3 Quy định thang điểm xếp loại 59 2.4 Những mặt đạt đƣợc hạn chế quản trị rủi ro tín dụng VIB 63 2.4.1 Những mặt đạt đƣợc 63 2.4.2 Những mặt hạn chế 64 Kết luận chƣơng 68 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ 69 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam thời gian tới 69 3.2 Các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng VIB 70 75 nội bộ, cán thẩm định cần ứng dụng thêm mô hình điểm số Z để kiểm định lại tính đắn kết xếp hạng Tăng cƣờng công tác kiểm tra tài khách hàng nhƣ đánh giá liên tục báo cáo tài khách hàng việc làm cần thiết nhằm sớm nhận diện rủi ro tín dụng doanh nghiệp vay vốn Khi tính tốn số Z, nên sử dụng báo cáo tài đƣợc kiểm tốn lần sau độ xác cao Mơ hình điểm số Z coi cơng cụ tham khảo thêm nhằm hỗ trợ đắc lực cho nhà quản lý có định đắn trƣớc cấp tín dụng Tuy nhiên để ứng dụng tốt vào thực tế mơ hình số Z cần đƣợc hiệu chỉnh qua kiểm định cụ thể hiệu đƣợc thức cơng nhận nâng cao 3.2.1.4 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro - Xây dựng phát triển hệ thống cơng cụ, chƣơng trình phần mềm phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ quốc tế - Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản vay có vấn đề sau cho vay: Định kỳ hàng tháng, quý, năm… nhân viên tín dụng phải báo cáo tình trạng khách hàng vay, tình trạng tài sản đảm bảo, tình hình phát vay, thu nợ kỳ khách hàng vay phụ trách nhằm có phƣơng án giải phù hợp, nhanh - Đẩy mạnh cơng tác phân tích dự báo thị trƣờng hoạt động ngành tài chínhngân hàng tình hình kinh tế có nhiều biến động tăng trƣởng chƣa thật bền vững để có biện pháp dự phịng rủi ro thích hợp Hiện tại, VIB nhƣ hầu hết ngân hàng nội địa Việt Nam chƣa có đƣợc nguồn lực phân tích dự báo cần thiết cho chiến lƣợc tín dụng ngân hàng (trong HSBC, Citibank có lực lƣợng này) 3.2.2 Những giải pháp tài trợ 3.2.2.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay - Ngân hàng cần xây dựng sách rõ ràng tài sản đảm bảo, tiêu chuẩn tài sản đảm bảo, cách định giá…yêu cầu tài sản đảm bảo có 76 thể dựa vào xếp hạng tín dụng lịch sử giao dịch khách hàng Phải quy định tỷ lệ cấp tín dụng loại tài sản tƣơng ứng với xếp loại khách hàng - Ngân hàng cần thƣờng xuyên theo dõi tài sản đảm bảo, nắm bắt thông tin tài sản đảm bảo, có biến động lớn cần xem xét định giá lại tài sản Đồng thời, cần thƣờng xuyên thu thập thông tin tài sản loại qua thị trƣờng trung tâm bán đấu giá để có sở định giá lại tài sản - Ngoài ra, thời hạn cho vay phải thực kiểm tra định kỳ tình trạng tài sản đảm bảo Đối với bất động sản kiểm tra định kỳ năm/lần, thẩm định lại giá trị năm/lần; Đối với xe kiểm tra tháng/lần…Hợp đồng đảm bảo tài sản quan trọng để kiểm tra Những nội dung kiểm tra nhƣ: kiểm tra giá trị tài sản đảm bảo có suy giảm hay không; xem yếu tố nhƣ phịng cháy, chống trộm cắp điều kiện bảo quản…Có đủ đảm bảo an tồn cho tài sản hay khơng Đối với tài sản chấp, ngân hàng cần kiểm tra xem việc sử dụng tài sản có hợp lý nhƣ cam kết khơng - Nhân viên tín dụng phải kiểm tra việc mua bảo hiểm tái tục TSBĐ bắt buộc mua bảo hiểm 3.2.2.2 Hoàn thiện nâng cao hiệu công tác kiểm tra nội Hƣớng mục tiêu giảm thiểu rủi ro, hệ thống phƣơng thức kiểm tra kiểm toán nội - quản lý rủi ro nên đƣợc nghiên cứu cải tiến để đảm bảo kiểm soát cảnh báo đƣợc rủi ro cho quy mô mạng lƣới hoạt động ngày mở rộng, nhƣ nội dung lĩnh vực hoạt động ngày phong phú VIB để hồn thiện nâng cao chất lƣợng cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cơng việc cần phải tiến hành theo hƣớng tổ chức lại máy hoạt động Ban kiểm soát Ban kiểm tra nội Hội sở chi nhánh qua việc đan xen quản lý theo chiều ngang quản lý theo chiều dọc Đồng thời để công tác kiểm tra nội chi nhánh đạt hiệu cao cần phải: - Tăng cƣờng lực lƣợng nhân viên cho hệ thống kiểm tra nội bộ; - Chun mơn hố, chun nghiệp hố kiểm tra nội bộ; 77 - Đổi cách thức kiểm tra: Việc kiểm tra phải thực triệt để, phải giải đƣợc dứt điểm lỗi sai sót phát chi nhánh, không khoan nhƣợng trƣờng hợp làm sai Đơn vị kiểm tra phải đề xuất biện pháp xử lý trách nhiệm cán sai phạm, đề nghị xử lý sai sót khoảng thời gian có hạn định, khơng phải báo cáo mà không thẩm tra lại kết xử lý - Phải có sách đãi ngộ thoả đáng nhân viên kiểm tra nội 3.2.2.3 Quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ Xảy nợ hạn, nợ xấu chuyện tránh khỏi dù quy trình, quy chế cho vay có chặt chẽ đến mức nào, dù nhân viên tín dụng ngƣời có trách nhiệm định cho vay có làm việc mẫn cán đến đâu Do đó, thiết lập chế quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu đòi hỏi khách quan Bộ phận Xử lý nợ NH phải thực báo cáo định kỳ hàng tháng hàng quý tiến độ xử lý khoản nợ xấu, giải thích rõ nguyên nhân chƣa xử lý đƣợc đánh giá khả thu hồi khoản nợ xấu Khối Kiểm toán nội có trách nhiệm kiểm tra định kỳ hoạt động xử lý nợ theo kế hoạch chƣơng trình kiểm tốn định giống nhƣ kiểm toán hoạt động khác Trong q trình này, Kiểm tốn nội đánh giá hiệu biện pháp tích cực thu hồi nợ phận xử lý nợ, đảm bảo khoản nợ xấu đƣợc xử lý theo phân luồng quy định nhằm ngăn chặn/giảm thiểu rủi ro phát sinh sớm thu hồi nợ Ngoài việc thành lập công ty quản lý khai thác tài sản giải pháp mà NH nên thực nhằm tăng hiệu đẩy mạnh tốc độ xử lý nợ hạn, tăng hiệu khai thác tài sản giúp lành mạnh hóa tình hình tài NH - Thực nghiêm túc việc phân loại nợ trích lập dự phịng Tránh tình trạng sợ kết kinh doanh giảm tăng chi phí dự phịng mà khơng tn thủ chặt chẽ việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro, định kỳ hàng quý, báo cáo khoản nợ hạn theo số ngày hạn, tình hình xử lý đánh giá khả thu hồi khoản nợ phải đƣợc gửi cho HĐQT Ban Điều hành NH 78 để họp xem xét định mức trích lập dự phịng xử lý rủi ro TD - VIB cần xem xét áp dụng chế xử lý nợ xấu từ nguồn dự phòng rủi ro theo quy định pháp luật khoản nợ xấu tồn đọng lâu 3.2.2.4 Nâng cao chất lƣợng nhân Yếu tố ngƣời yếu tố quan trọng định đến thành bại hoạt động lĩnh vực Đối với hoạt động tín dụng yếu tố ngƣời lại đóng vai trị quan trọng, định đến chất lƣợng tín dụng, chất lƣợng dịch vụ, hình ảnh Ngân hàng, định đến hiệu tín dụng, hiệu kinh doanh Ngân hàng - VIB cần thực thƣờng xuyên công tác đào tạo, tập huấn nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực cán quản lý cấp, giúp ngân hàng sử dụng ngƣời, việc, hạn chế rủi ro kinh doanh góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - Các sách quản trị nhân lực cần hƣớng tới mục tiêu xây dựng nguồn nhân lực có chất lƣợng cao, đạo đức nghề nghiệp tốt Do VIB cần thƣờng xuyên tổ chức tuyển dụng, đào tạo, bồi dƣỡng, sàng lọc bổ sung đội ngũ cán nhân viên (CBNV) làm cơng tác tín dụng quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo đủ số lƣợng, có chun mơn, nghiệp vụ, kiến thức pháp luật, đạo đức nghề nghiệp ý thức phịng ngừa rủi ro Đồng thời ngồi việc đảm bảo thực quy định tiêu chuẩn cán tuyển dụng, bố trí bổ nhiệm cá nhân tham gia vào máy cấp tín dụng quản trị rủi ro, VIB cần có sách giải pháp nhằm thƣờng xuyên đánh giá, sàng lọc sử dụng hiệu đội ngũ CBNV nghiệp vụ, bố trí cơng tác phù hợp với khả năng, trình độ sở trƣờng ngƣời để phòng tránh rủi ro hoạt động kinh doanh - VIB cần tuyển dụng bổ sung chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu rủi ro phòng ngừa rủi ro làm tham mƣu cho lãnh đạo ngân hàng ban hành bổ sung, sửa đổi chế, quy chế, cập nhật thông tin kinh tế liên quan đến rủi ro Đồng thời sử dụng họ để giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro phòng ngừa rủi ro đội ngũ CBNV nghiệp vụ Hiệu hoạt động họ 79 góp phần nâng cao lực quản trị rủi ro ngân hàng - Bên cạnh VIB cần xây dựng hệ thống chấm điểm kết công việc cán nhân viên nói chung cán tín dụng nói riêng để làm xác định mức lƣơng lộ trình thăng tiến phù hợp Với cán tín dụng, lƣơng thƣởng thƣờng đƣợc dựa vào số dƣ nợ, số lƣợng khách hàng, hiệu chất lƣợng tín dụng Nếu cán tín dụng có dƣ nợ cao nhƣng chất lƣợng tín dụng thấp lƣơng thƣởng thấp, tất nhiên thăng tiến Nhƣ vậy, việc xác định mức tổn thất ƣớc tính với danh mục cho vay cán tín dụng định lƣợng rõ chất lƣợng tín dụng cán Điều buộc cán tín dụng phải ln nỗ lực tránh rủi ro nâng cao chất lƣợng, hiệu kinh doanh không nhận mức lƣơng - thƣởng thấp cho dù cán có thâm niên cao 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 3.3.1 Nâng cao chất lƣợng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Ngân hàng Nhà nƣớc cần phải có biện pháp xử lý nghiêm khắc ngân hàng việc báo cáo thơng tin tín dụng theo u cầu trung tâm CIC chậm khơng xác thực tế có nhiều ngân hàng Thơng tin cung cấp nên có phần nhận xét định tính KH vay bên cạnh tiêu định lƣợng nhƣ nay, chi tiết khoản có liên quan, ví dụ nhƣ: tƣ cách ngƣời vay, tình hình bảo lãnh vay vốn, TSBĐ, dƣ nợ vay chất lƣợng TD thời kỳ CIC nên tăng cƣờng chức kiểm tra tính xác, đầy đủ thông tin NHTM cung cấp Trên sở định kỳ hàng q có thơng báo tồn ngành nhận xét tình hình chấp hành quy chế, xử phạt hành NHTM vi phạm quy chế Cán làm công tác quản lý mạng CIC phải đƣợc đào tạo thƣờng xuyên để có khả thu thập thơng tin, phân tích, tổng hợp đƣa nhận định, cảnh báo thích hợp thay số báo cáo thống kê chung chung cho ngân thƣơng mại tham khảo 80 3.3.2 Hoàn thiện quy định xếp hạng khách hàng ngân hàng thƣơng mại Hiện nay, chƣa có quy định thống mục tiêu, phƣơng pháp xếp hạng KH, dẫn đến tình trạng NH xây dựng quy chế xếp hạng riêng Hậu sở liệu không tập trung không đƣợc chia sẻ NH, gây lãng phí nguồn lực Các NH cần sớm nhận thấy khó khăn tiềm ẩn độc lập phát triển hệ thống xếp hạng TD nội Đó khơng thể so sánh đƣợc thơng tin xếp hạng TD NHTM NHNN Hiệp hội NH cần có định hƣớng cụ thể việc thiết lập hệ thống xếp hạng TD nội chung cho hệ thống NHNN cần nhanh chóng đặt lộ trình yêu cầu NH nghiêm chỉnh thực dần hệ thống xếp hạng tín dụng nội nhằm chuẩn hóa thống phƣơng thức trích lập dự phòng theo tiêu chuẩn quốc tế Định kỳ, hƣớng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực quốc tế Trong giai đoạn đầu, NH chƣa đủ khả triển khai hệ thống xếp hạng TD nội riêng, phải sử dụng kết xếp hạng tín nhiệm tổ chức độc lập có uy tín NHNN định Các tổ chức dựa tiêu chí quốc tế phải đƣợc giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lƣợng kết xếp hạng Không để xảy tình trạng thơng đồng tổ chức xếp hạng với tổ chức đƣợc xếp hạng 81 KẾT LUẬN CHƢƠNG Việc quản trị rủi ro công tác phải đƣợc thực thƣờng xuyên Các công cụ hỗ trợ tính tốn để dự báo rủi ro để kiểm soát rủi ro đề biện pháp để tránh rủi ro, giảm thiểu rủi ro Chƣơng nêu đƣợc giải pháp quản trị rủi ro tín dụng VIB dựa nghiên cứu thực tiễn từ thực tế hoạt động VIB Những giải pháp chƣơng góp phần giúp cho việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng ngày hiệu 82 KẾT LUẬN Luận văn nêu cách đầy đủ, xúc tích khái niệm rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng để ngƣời đọc hiểu rõ mặt lý thuyết Tác giả giới thiệu thêm đến ngƣời đọc kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Singapore ngân hàng Đức, đƣa học kinh nghiệm cho VIB nhƣ NHTM nói chung Tác giả phân tích thực trạng tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam năm từ 2008-2012, phân tích mơ hình chấm điểm tín dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng Từ đề số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng VIB nhƣ NHTM Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài áp dụng vào thực tiễn sử dụng cho nghiên cứu sâu tƣơng lai Tuy nhiên đề tài nghiên cứu hạn chế định, tác giả mong nhận đƣợc đóng góp ý kiến Thầy, Cơ, Anh, Chị đồng nghiệp bạn đọc Qua đây, xin chân thành cảm ơn Quý Thầy Cô Khoa Đào tạo Sau Đại học, Khoa Quản Trị Kinh Doanh Trƣờng Đại học Công Nghệ Thành phố Hồ Chí Minh Đặc biệt Tiến sĩ Nguyễn Ngọc Dƣơng, ngƣời dành nhiều công sức thời gian để hƣớng dẫn giúp tơi hồn thành luận văn 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Huy Hoàng (2007) Quản trị Ngân hàng Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh Joel Bessis (2011) Quản trị rủi ro Ngân hàng Lao động Xã hội, Hồ Chí Minh Nguyễn Minh Kiều (2007) Nghiệp vụ Ngân hàng đại Thống kê, Hồ Chí Minh Lê Tất Thành (2012) Cẩm nang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Tổng hợp, Hồ Chí Minh Ngân hàng Quốc Tế (2009) Báo cáo thƣờng niên 2008 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2010) Báo cáo thƣờng niên 2009 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2011) Báo cáo thƣờng niên 2010 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2012) Báo cáo thƣờng niên 2011 Hà Nội Ngân hàng Quốc Tế (2013) Báo cáo thƣờng niên 2012 Hà Nội 10 Đoàn Thị Hồng Vân, Kim Ngọc Đạt, Hà Đức Sơn (2009) Quản trị Rủi ro khủng hoảng Lao động xã hội, Hồ Chí Minh 11 Saga (2011) Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng [online], xem ngày tháng 10 năm 2013, từ http://www.doanhnhan.net/phan-tich-rui-ro-tin-dung-cuangan-hang-p53a202.html 12 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2013) Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN “Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài” Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam (2005) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN “ Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Hà Nội 14 Nguyễn Thị Ánh Thủy (2009) Nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại Thƣơng Chi Nhánh Hồ Chí Minh q trình hội nhập Luận văn thạc sĩ, Khoa Ngân hàng, Trƣờng Đại học Kinh Tế Thành Phố Hồ Chí Minh 84 15 Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (2009), Công văn số 203/2009/QĐ-VIB “Quy định xếp hạng tín dụng nội bộ” Hà Nội PHỤ LỤC Phụ lục Hệ thống tiêu tài đánh giá khách hàng doanh nghiệp Các tiêu Cơng thức Ý nghĩa 1.Nhóm tiêu khoản (Liquidity ratios) - Hệ số lưu động -Tài sản lƣu động / Nợ -Khả DN dùng tài sản lƣu ngắn hạn động chuyển đổi tiền đáp ứng nợ ngắn hạn - Hệ số toán -(Tài sản luu động-tồn kho)/Nợ ngắn hạn -Đánh giá mức độ khoản nhanh -Ngân quỹ/Nợ ngắn nhanh ngƣời vay - Hệ số ngân quỹ hạn -Khả tiền mặt đáp ứng nợ ngắn hạn Nhóm tiêu địn cân nợ (Leverage ratios) - Hệ số nợ tổng tài -(Tổng tài sản-Vốn -Cơ cấu tài trợ từ nguồn vốn sản Chủ sở hữu)/Tổng tài huy động từ bên sản -Lợi tức trƣớc thuế - Khả trả lãi Nhóm tiêu hoạt động (Activity ratios) - Vịng quay tồn kho lãi/Chi phí trả lãi -Đo lƣờng mức độ an toàn thu nhập trả lãi cho chủ nợ -Giá vốn hàng bán/ -Phản ánh tốc độ luân chuyển Tồn kho bình qn hàng tồn kho - Hệ số vịng quay khoản -Doanh thu/ khoản -Hiệu công tác quản trị phải thu phải thu bình qn cơng nợ phải thu -Doanh thu -Tốc độ luân chuyển tài sản - Hệ số vòng quay tài thuần/Tổng tài sản sản Nhóm tiêu sinh lời (Profitability ratios) -Lợi tức sau thuế/ - Mức sinh lời Doanh thu doanh thu -Lợi tức sau - Thu nhập TTS thuế/Tổng tài sản -Thu nhập vốn CSH -Lợi tức sau thuế/vốn chủ sở hữu -Mức lợi tức đồng doanh thu -Hiệu sử dụng tài sản có -Mức sinh lời vốn chủ sở hũu Nguồn: Hồ Diệu (2002) Quản trị ngân hàng thương mại Thống kê, Hồ Chí Minh Phụ lục 02: Ví dụ xếp hạng khách hàng cá nhân BẢNG TỔNG HỢP THÔNG TIN ĐIỂM KHÁCH HÀNG Tên khách hàng: Tình trạng quan hệ với VIB KH: Võ Thị Ngọc Giàu CIF : Mới Tên cán tín dụng QLKH: Trần Thị Phƣơng Thảo Số ngƣời đồng trả nợ : Nguồn trả nợ : Thu nhập từ hoạt động kinh doanh đầu tƣ Sản phẩm vay: Cho vay tiêu dùng khác Dƣ nợ theo sản phẩm: 200,000,000 Dƣ nợ khách hàng: Tổng điểm khách hàng 78.15 XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG: A NHÓM NỢ: Đủ tiêu chuẩn Trạng thái điểm chấm: Đã duyệt Số lần chấm điểm: Ngƣời chấm điểm: 628CNIN04 Ngƣời duyệt điểm: 628CNVE05 Ngày chấm điểm: 13-SEP-13 Ngày duyệt điểm: 13-SEP-13 Thơng tin tiêu Trình độ học vấn Lý lịch tƣ pháp Tình trạng sở hữu nhà ở/BĐS Tình trạng nhân Giá trị Đại học/ Trên Đại học Tốt Nhà sở hữu riêng Độc thân (chƣa lập gia đình) Ly dị/Gố khơng có con/Góa có Cơ cấu gia đình dựa tình trạng thực tế Đánh giá mối quan hệ KH vay với cộng đồng (uy tín công tác, kinh doanh, khu phố địa phƣơng ) Đánh giá mối quan hệ KH vay với thành viên gia đình KH vay Năng lực hành vi dân ngƣời thân gia đình Đánh giá gia cảnh khách hàng so với mặt chung vùng Tình trạng sức khỏe khách hàng Đánh giá cán tín dụng khả trả nợ khách hàng Tình hình cung cấp thơng tin khách hàng theo yêu cầu VIB 12 tháng qua Tình hình trả nợ gốc lãi với tổ chức tín dụng 12 tháng qua (tính đến thời điểm đánh giá) Số TCTD KH vay có quan hệ tín dụng Loại hình quan công tác Triển vọng phát triển quan ngƣời tham gia trả nợ công tác Thời gian làm lĩnh vực chuyên môn Thời gian công tác quan Rủi ro nghề nghiệp (thất nghiệp, tai nạn nghề nghiệp, nhân mạng ) Vị trí cơng tác Gia đình hạt nhân Có uy tín với cộng đồng Tốt Tốt Gia cảnh thể thịnh vƣợng Tình trạng sức khỏe tốt Hồn tồn có khả trả nợ Cung cấp thơng tin tích cực, đầy đủ, hạn Luôn trả nợ hạn Duy VIB Cơ quan nhà nƣớc doanh nghiệp nhà nƣớc / Cơng ty CP hóa từ DNNN / Cty CP có vốn tối thiểu 50 tỷ đồng / Cơng ty thuộc lĩnh vực tài ngân hàng Có nhiều khả phát triển tƣơng lai Từ năm trở lên Từ năm trở lên Rất thấp Cán cấp quản lý kinh doanh có đăng ký Trả lƣơng chuyển thu nhập Không sử dụng qua VIB Hình thức hợp đồng lao động Hợp đồng không thời hạn Tuổi 40 Thời gian lƣu trú địa Tổng thu nhập hàng tháng 16000000 ngƣời tham gia trả nợ Mức thu nhập ròng ổn định hàng tháng ngƣời tham gia 6500000 trả nợ Tỷ lệ tổng tiền phải trả 0.74 (gốc+lãi) nguồn trả nợ cho VIB Số lần cấu lại nợ nợ hạn 10 ngày 12 tháng vừa qua Tỷ trọng nợ (nợ gốc, lãi) cấu lại hạn từ 10 ngày trở lên tổng dƣ nợ KH vay VIB thời điểm đánh giá Tình trạng dƣ nợ Tỷ trọng tiền gửi tiết kiệm VIB so với dƣ nợ (đối với khách hàng nhập dƣ nợ =1) Thời gian quan hệ với VIB Nguồn: VIB (2013) Tài liệu tín dụng VIB Hồ Chí M inh ... quan tín dụng quản trị rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hoàn thiện quản. .. ? ?Giải pháp hoàn thiện Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam? ?? làm đề tài nghiên cứu MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU Dựa vào sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng. .. RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc Tế Việt Nam 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt