Vận dụng chính sách của ngân hàng nhà nước trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần quốc tế việt nam chi nhánh thái nguyên

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––– TẠ THÚY HẰNG VẬN DỤNG CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Chuyên ngành: Quản lý kinh tế THÁI NGUYÊN - 2019 ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––– TẠ THÚY HẰNG VẬN DỤNG CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUỐC TẾ VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60.34.04.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ THEO ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Trần Văn Quyết THÁI NGUYÊN - 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tơi, chưa cơng bố nơi nào, số liệu sử dụng luận văn thông tin xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Thái Nguyên, ngày tháng Tác giả luận văn Tạ Thúy Hằng năm 2019 ii LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới PGS.TS Trần Văn Quyết, người tận tình hướng dẫn, giúp đỡ tơi suốt q trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Xin chân thành cảm ơn thầy, giáo Phịng Đào tạo - Trường Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh giúp đỡ tơi q trình học tập, nghiên cứu hồn thành luận văn tốt nghiệp Tơi xin chân thành cảm ơn tới Ban lãnh đạo, bạn bè đồng nghiệp, tạo điều kiện giúp đỡ tơi hồn thành luận văn Do thân nhiều hạn chế nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tơi mong nhận ý kiến đóng góp thầy cô giáo bạn Tôi xin chân thành cảm ơn! Thái Nguyên, ngày tháng năm 2019 Tác giả luận văn Tạ Thúy Hằng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN .ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU vii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu 3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Những đóng góp luận văn Bố cục luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ KINH NGHIỆM THỰC TIỄN VỀ VẬN DỤNG CÁC CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.2 VẬN DỤNG CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 15 1.2.1 Nội dung vận dụng sách quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nhà nước 15 1.2.2 Basel II lộ trình áp dụng Basel II NHTM Việt Nam 27 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng NHTM hướng đến tiêu chuẩn hiệp ước Basel II 33 1.3 KINH NGHIỆM VẬN DỤNG CÁC CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TRONG CÁC NHTM VIỆT NAM 35 1.3.1 Kinh nghiệm triển khai quản lý rủi ro tín dụng theo Basel Lienvietpostbank (Nguyễn Hồng Hà, 2017) 35 1.3.2 Kinh nghiệm triển khai quản lý rủi ro tín dụng theo Basel BIDV (VnEconomy, 2017) 39 iv 1.3.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng 41 CHƯƠNG PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.1 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 44 2.2 CÁC PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 44 2.2.1 Nguồn số liệu 44 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 45 2.3 HỆ THỐNG CÁC CHỈ TIÊU NGHIÊN CỨU 47 2.3.1 Các tiêu đánh giá vận dụng sách phản ánh hiệu tín dụng chất lượng tín dụng 47 2.3.2 Các tiêu đánh giá vận dụng sách phản ánh quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 51 CHƯƠNG THỰC TRẠNG VẬN DỤNG CÁC CHÍNH SÁCH CỦA NHNN TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 54 3.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 54 3.1.1 Vài nét Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 54 3.1.2 Đánh giá kết hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 56 3.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 60 3.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng NHTMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên 60 3.2.2 Thực trạng vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam– Chi nhánh thái nguyên 64 3.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC CHÍNH SÁCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM– CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 84 3.3.1 Kết đạt 84 3.3.2 Hạn chế 86 3.3.3 Nguyên nhân 88 v 3.3.4 Đánh giá mức độ đáp ứng sách quản lý rủi ro tín dụng VIB Thái Nguyên 91 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG THEO CÁC CHÍNH SÁCH CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 95 4.1 PHƯƠNG HƯỚNG, MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG VIB – THÁI NGUYÊN 95 4.1.1 Phương hướng quản lý rủi ro tín dụng 95 4.1.2 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 96 4.2 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA VIB THÁI NGUYÊN THEO TIÊU CHUẨN QUẢN LÝ RỦI RO CỦA NHNN 97 4.2.1 Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng phù hợp 97 4.2.2 Xây dựng quy trình hoạt động ngân hàng hợp lý 98 4.2.3 Nâng cao chất lượng công tác kiểm tra, giám sát, tra hoạt động ngân hàng 99 4.3 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG VẬN DỤNG CHÍNH SÁCH CỦA NHNN TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 100 4.3.1 Hoàn thiện chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 100 4.3.2 Hoàn thiện hệ thống văn quản lý rủi ro tín dụng 102 4.3.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực phù hợp với mơ hình tổ chức máy quản lý RRTD 104 4.3.4 Nâng cao lực nhận biết rủi ro 105 4.3.5 Tăng cường kiểm tra, giảm sát nội quản lý rủi ro tín dụng 109 4.4 KIẾN NGHỊ 112 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 112 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 113 KẾT LUẬN 116 TÀI LIỆU THAM KHẢO 118 vi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VÀ CHỮ VIẾT TẮT NH NHTM Ngân hàng Ngân hàng Thương mại NQH Nợ hạn QLRR Quản lý rủi ro TMCP Thương mại cổ phần VIB VIB Thái Nguyên VAMC Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên Công ty quản lý tài sản tổ chức tín dụng CAR Tỷ lệ an tồn vốn TSĐB Tài sản đảm bảo DPRR Dự phòng rủi ro CBTD Cán tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nước CIC RRTD Trung tâm thơng tin tín dụng Rủi ro tín dụng vii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ, BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Cấu thành rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1: Cơ cấu máy VIB Chi nhánh Thái Nguyên 56 Hình 3.1: Tình hình dư nợ tổng tài sản VIB Thái Nguyên 57 Bảng 3.1: Tình hình dư nợ tín dụng VIB Thái Ngun 58 Hình 3.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng VIB Thái Nguyên 59 Hình 3.3: Dư nợ xấu tỷ lệ nợ xấu VIB Thái Nguyên 60 Hình 3.4: Tốc độ tăng trưởng dư nợ xấu VIB Thái Nguyên 61 Hình 3.5: Tỷ lệ nợ xấu VIB Thái Nguyên 62 Bảng 3.2: Cơ cấu nợ xấu VIB Thái Nguyên 63 Bảng 3.3: Tỷ lệ nợ xấu Vốn ĐC hệ thống VIB Thái Nguyên 63 Sơ đồ 3.2: Tổ chức máy quản lý tín dụng VIB Chi nhánh Thái Nguyên 67 Sơ đồ 3.3: Quy trình nhận diện RRTD VIB Chi nhánh Thái Nguyên 67 Bảng 3.4: Cơ cấu dư nợ tín dụng VIB Thái Nguyên 71 Bảng 3.5: Phân loại nợ VIB Thái Nguyên doanh nghiệp 73 Sơ đồ 3.4: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHDN VIB Chi nhánh Thái Nguyên 73 Bảng 3.6: Xếp hạng tín dụng nội cá nhân VIB Thái Nguyên 74 Sơ đồ 3.5: Chấm điểm hệ thống xếp hạng tín dụng nội cho KHCN VIB Chi nhánh Thái Nguyên 74 Bảng 3.7: Thống kê chấm điểm tín dụng VIB Thái Nguyên 75 Bảng 3.8: Dự phịng rủi ro tín dụng VIB Thái Ngun 79 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tín dụng hoạt động chủ yếu NHTM Việt Nam nói chung NHTMCP Quốc tế Việt Nam nói riêng Nguồn thu nhập từ tín dụng nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng Cũng rủi ro tín dụng có ảnh hưởng lớn tới việc trì hoạt động ngân hàng tương lai Một ngân hàng chịu nhiều rủi ro tín dụng ngân hàng yếu bị ăn mịn dần vốn khơng thể tồn Hệ thống Ngân hàng Việt Nam 10 năm qua có phát triển nhanh quy mô hoạt động chất lượng dịch vụ Đến nay, có ngân hàng thương mại nhà nước, ngân hàng phát triển, ngân hàng sách chiếm khoảng, 37 ngân hàng thương mại cổ phần, 28 ngân hàng nước với tổng số 39 chi nhánh ngân hàng liên doanh Tuy nhiên qua trình hoạt động, nhiều tổ chức tín dụng bộc lộ rõ yếu trình quản lý hoạt động, đặc biệt hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Điều địi hỏi Ngân hàng Nhà nước phải đưa biện pháp, sách để kịp thời khắc phục Về chủ trương, NHNN Việt Nam ban hành sách bước áp dụng tiêu chuẩn quốc tế quản lý rủi ro tín dụng NHTM Tiêu chuẩn quản lý RRTD NHTM quốc tế vận dụng theo tiêu chuẩn Ủy ban Basel giám sát ngân hàng cơng bố khung rủi ro tín dụng NHNN Việt Nam đưa lộ trình triển khai Basel II hệ thống NHTM theo giai đoạn cụ thể: Giai đoạn 1: Thí điểm áp dụng Basel II 10 ngân hàng bao gồm Vietcombank, VietinBank, BIDV, MB, Sacombank, Techcombank, ACB, VPBank, VIB Maritime Bank Chương trình thí điểm tháng 2/2016, mục tiêu đến cuối năm 2018 ngân hàng phải đáp ứng yêu cầu Basel II Giai đoạn 2: Đến năm 2020 NHTM có mức vốn tự có theo chuẩn mực Basel II, có 12 - 15 NHTM áp dụng thành công Basel II (theo nghị Quốc hội Kế hoạch cấu lại kinh tế giai đoạn 2016 - 2020 ngày 8/11/2016) (Ngân hàng Nhà nước, 2014); (Ngô Văn Chiến, 2017) Ngân hàng nhà nước ban hành sách nhằm nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHTM, bước tiếp cận đạt tới tiêu chuẩn quản lý rủi ro 105 Hiện cán ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc VIB xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên hạn chế, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt, với đội ngũ chun gia giỏi, VIB cần có lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác VIB có chế tuyển dụng cạnh tranh bình đẳng tuyển dụng nhiều cán trẻ có tài để tránh tượng chảy máu chất xám ngân hàng cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu công việc, trả lương tính chất cơng việc (phân biệt chế lương kế tốn với cán tín dụng, với nhân viên kinh doanh tiền tệ), tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán Điều quan tâm trước tiên Ban lãnh đạo VIB xây dựng xong chương trình văn hố tổ chức giáo dục đến cán để hiểu đầy đủ chương trình văn hố - Mỗi cán cần phải đặt môi trường cạnh tranh, tạo thêm ưu đãi hay thưởng phạt quy định rõ ràng trách nhiệm, nghĩa vụ quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính động sáng tạo cán Công tác cán khâu quan trọng góp phần tạo nên thành cơng tổ chức Đối với lĩnh vực ngân hàng yếu tố người có ý nghĩa quan trọng định đến hiệu hoạt động hai phạm trù, trình độ chun mơn nghiệp vụ đạo đức người cán ngân hàng Vì vậy, để hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản lý tài sản ngân hàng nói riêng có hiệu cần phải quan tâm đến việc đào tạo, đào tạo lại giáo dục đội ngũ cán ngân hàng hai khía cạnh 4.3.4 Nâng cao lực nhận biết rủi ro Đây khâu quản trị rủi ro tín dụng, sở nhận biết rủi ro nhà quản trị tiếp tục thực khâu tiếp theo, nội dung quan trọng quản trị rủi ro tín dụng Để nhận biết rủi ro cần xem xét 106 đến dấu hiệu rủi ro tín dụng, sở phân tích rủi ro, đánh giá nhận biết rõ chất rủi ro tín dụng, nhân tố ảnh hưởng mức độ tác động nhân tố đến rủi ro tín dụng ngân hàng Trên sở dấu hiệu rủi ro tín dụng, phận chịu trách nhiệm quản trị rủi ro theo phạm vi nhiệm vụ đưa đánh giá, nhận xét, đề xuất đến phận chịu trách nhiệm trực tiếp để có phương án xử lý kịp thời Dấu hiệu rủi ro tín dụng đến từ phía khách hàng hay từ nội ngân hàng Q trình thực suốt q trình cấp tín dụng cho khách hàng, từ bán hàng, thẩm định, phê duyệt, vận hành, giám sát tín dụng đến khâu cuối xử lý nợ có vấn đề Để tăng cường hiệu nhận biết rủi ro tín dụng, Ngân hàng cần lưu ý số khâu quy trình cấp tín dụng, đặc biệt khâu: Thẩm định tín dụng, phê duyệt tín dụng chất lượng báo cáo tín dụng, rủi ro tín dụng, cụ thể: Thẩm định tín dụng Ngân hàng phải đánh giá, thẩm định tín dụng trước phê duyệt cấp tín dụng Nội dung đánh giá, thẩm định tín dụng bao gồm: - Đánh giá yếu tố kinh tế vĩ mô, ngành nghề kinh doanh khách hàng; - Mục đích xin cấp tín dụng khách hàng nguồn tiền trả nợ; - Tổng mức rủi ro tín dụng khách hàng; - Xếp hạng rủi ro khách hàng; - Các điều khoản thỏa thuận dự kiến; - Tính đầy đủ khả thu hồi tài sản bảo đảm; - Các phê duyệt quan chức (nếu có) Trường hợp sử dụng kết phân tích, đánh giá rủi ro từ nguồn bên ngồi để thẩm định tín dụng, ngân phải kiểm tra chất lượng nguồn phải đảm bảo nguồn đánh giá từ bên phải độc lập với bên cấp tín dụng trường hợp Ngân hàng phải phân tích khả tài chính, dịng tiền (giá trị thời gian) mục tiêu sử dụng vốn vay khách hàng để cung cấp hình thức cấp tín dụng, sản phẩm tín dụng phù hợp cho khách hàng, đảm bảo mức rủi ro/lợi nhuận 107 hợp lý, lợi nhuận bù đắp chi phí phát sinh tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi Đối với khoản cấp tín dụng có tài sản bảo đảm, ngân hàng phải có đánh giá, thẩm định tài sản bảo đảm coi nguồn trả nợ khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Đối với khoản cấp tín dụng có bảo lãnh bên thứ ba phải đánh giá, thẩm định khách hàng bên bảo lãnh thứ ba để đánh giá khả thực nghĩa vụ cam kết bên thứ ba khách hàng không thực nghĩa vụ trả nợ Phê duyệt định tín dụng Ngân hàng phải có quy trình phê duyệt định tín dụng cấp từ cấp thấp đến cấp cao Quy trình phê duyệt định tín dụng phải quy định văn đảm bảo yêu cầu sau: - Quy định cụ thể cá nhân hội đồng có thẩm quyền phê duyệt định tín dụng theo tiêu chí (bao gồm tiêu chí định lượng tiêu chí định tính) trường hợp chuyển lên cấp thẩm quyền cao để phê duyệt Biên phê duyệt định tín dụng phải ghi rõ sở, lý phê duyệt không phê duyệt (phải lưu lại hồ sơ phê duyệt) cá nhân, chủ tịch hội đồng chịu trách nhiệm việc phê duyệt định tín dụng đó; - Hội đồng quản trị phê duyệt khoản cấp tín dụng có mức độ rủi ro trọng yếu khoản cấp tín dụng cho khách hàng thuộc đối tượng quy định Điều 127 Luật tổ chức tín dụng - Quy định cụ thể trường hợp ngoại lệ phê duyệt định cấp tín dụng quy chế ghi nhận, báo cáo ngoại lệ này; - Tính minh bạch để phận kiểm toán nội bộ, kiểm tốn độc lập quan có thẩm quyền thực kiểm toán, kiểm tra tra, giám sát theo quy định pháp luật Trên sở quy mô, mức độ phức tạp khoản cấp tín dụng, quy trình phê duyệt định cấp tín dụng có quy định cụ thể thơng tin thẩm định tín dụng cần thiết để phê duyệt định tín dụng 108 Yêu cầu báo cáo rủi ro tín dụng Định kỳ hay đột xuất (theo yêu cầu), khối quản trị rủi ro phải lập trình báo cáo nội rủi ro tín dụng cho Hội đồng quản trị Ban điều hành ngân hàng với nội dung sau: - Chất lượng khoản tín dụng, danh mục tín dụng phân loại theo quốc gia, lĩnh vực, ngành nghề, hạng rủi ro, quy mô, tài sản bảo đảm, loại tiền tệ kỳ hạn; - Các khoản tín dụng có vấn đề; - Các khoản tín dụng lớn tình hình tập trung tín dụng; - Các khu vực, lĩnh vực ngành nghề có tỷ lệ tăng trưởng tín dụng mạnh; - Đánh giá tài sản bảo đảm, phân loại khoản tín dụng theo tài sản bảo đảm; - Tình hình trích lập dự phịng rủi ro; - Tình hình kinh doanh sản phẩm hoạt động tín dụng thị trường mới, bao gồm kết giai đoạn thử nghiệm; - Các định tín dụng ngoại lệ khơng thực chiến lược, sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng sở, lý người có thẩm quyền định; - Kết rà soát, đánh giá việc triển khai khuyến nghị kiểm toán nội bộ, kiểm toán độc lập đưa ra; - Các vi phạm hạn mức rủi ro kỳ báo cáo lý vi phạm; - Các khuyến nghị công tác quản trị rủi ro tín dụng - Đánh giá tình hình tuân thủ quy định Ngân hàng Nhà nước, đặc biệt việc tuân thủ tỷ lệ bảo đảm an toàn; - Đánh giá chung tất rủi ro đánh giá cụ thể loại rủi ro trọng yếu sở so sánh với hạn mức rủi ro tác động vốn lợi nhuận tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thời điểm báo cáo tương lai; - Kết kiểm tra sức chịu đựng (stress testing) 109 4.3.5 Tăng cường kiểm tra, giảm sát nội quản lý rủi ro tín dụng Do nguyên nhân chủ quan khách quan mà cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội chưa thực phát huy hiệu mong muốn Nâng cao trách nhiệm vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội biện pháp để ngăn ngừa rủi ro tiềm tàng xảy Thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm soát phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng VIB cần thực số biện pháp như: Về hoạt động kiểm sốt nội bộ: - Trong tiến trình cấu lại hệ thống ngân hàng theo đề án NHNN, cần quan tâm đặc biệt đến việc nâng cao lực quản lý, giám sát rủi ro hệ thống kiểm soát nội theo hướng tăng cường lực chun mơn nghiệp vụ, đảm bảo tính độc lập tự chịu trách nhiệm hệ thống - Quán triệt nguyên tắc tăng vốn cho ngân hàng thời gian tới (bất kể hình thức nào), hay mở rộng tín dụng, mở chi nhánh, triển khai nghiệp vụ mới… phải đôi với tăng cường quản trị mà có hệ thống kiểm sốt nội cần phải tăng cường tương xứng Cần đảm bảo quy mô ngân hàng chi nhánh, vốn nghiệp vụ thiết phải đủ lượng nhân viên kiểm soát nội tối thiểu biên chế cấp chứng nghiệp vụ - Đảm bảo đội ngũ kiểm soát viên nội ngân hàng có đủ lực đồng điều kiện hệ thống ngân hàng phát triển chiều rộng chiều sâu: VIB cần đưa tiêu chuẩn nghề nghiệp kiểm sốt nội bộ, kiểm tốn nội ngân hàng (với chun mơn nghiệp vụ đạo đức nghề nghiệp tương ứng) Người thực công tác kiểm soát nội cần đào tạo cấp chứng Đây coi chứng hành nghề kiểm soát viên ngân hàng để đảm bảo yêu cầu trình độ lực Bên cạnh đó, VIB phải đảm bảo số lượng tối thiểu kiểm sốt viên, đảm bảo tính độc lập với việc bảo đảm mức thu nhập hợp lý cho kiểm sốt viên… nhằm khuyến khích cán làm vị trí cách có trách nhiệm 110 - Xây dựng thiết lập văn hóa kiểm sốt cẩn trọng hoạt động ngân hàng mình: Do hoạt động ngân hàng loại hình đặc thù, nên cần phải đảm bảo tất khâu hoạt động ngân hàng chi nhánh, phòng giao dịch VIB phải có kiểm sốt nội tách biệt với hoạt động kinh doanh trực tiếp ngân hàng Hàng năm, đội ngũ kiểm soát nội phải đào tạo, bồi dưỡng cập nhật nghiệp vụ, giới thiệu sản phẩm mới, tình hình rủi ro Đối với người quản lý ngân hàng, thiết phải qua lớp kiểm soát nội cho cấp quản lý, quản lý rủi ro ngân hàng mức tương xứng Về hoạt động kiểm toán nội - Thực nghiêm túc cơng tác kiểm tra sốt xét chất lượng kiểm toán: Đánh giá cách thường xuyên, liên tục để kịp thời phát hiện, ngăn ngừa đề giải pháp xử lý rủi ro thích hợp; đặc biệt cần kiểm toán thường xuyên nghiệp vụ chứa đựng rủi ro Thực tốt cơng tác giúp kiểm tốn viên xác định rõ trách nhiệm giao, tránh sai sót nội dung, bước cơng việc kiểm toán đảm bảo kiểm toán tuân thủ chuẩn mực, quy trình kế hoạch kiểm tốn Để đảm bảo cơng việc kiểm tốn kiểm tốn viên tn thủ chuẩn mực, quy trình kế hoạch kiểm tốn cơng tác kiểm tra, sốt xét phải thực tất cấp độ Các cấp kiểm soát phải chịu trách nhiệm chất lượng kiểm toán nội dung kiểm sốt cấp - Chú trọng vào chất lượng đội ngũ kiểm toán viên: Đây nhân tố giữ vai trò định đến chất lượng kiểm toán nội Trước hết, VIB cần phải tuyển dụng đào tạo kiểm toán viên nội đủ số lượng chất lượng Bên cạnh giải pháp để nâng cao lực chun mơn VIB cần phải có giải pháp nâng cao giá trị đạo đức kiểm toán viên nội chế độ ưu đãi lương, khen thưởng, hội thăng tiến cho kiểm toán viên nội bộ, bắt buộc kiểm tốn viên nội khơng kiêm nhiệm cơng việc chun mơn khác có hình thức kỷ luật nghiêm khắc họ vi phạm nguyên tắc đạo đức nghề nghiệp ngân hàng quy định Kiểm toán viên nội phải chế độ ưu đãi cao tương xứng với trách nhiệm họ tính chất quan trọng cơng việc, 111 kiểm tốn viên có ý thức trách nhiệm hơn, đảm bảo tính độc lập, khách quan, trung thực công tác nên hiệu công việc cao - Cần tăng cường tính độc lập kiểm tốn nội bộ: Tính độc lập thể thực tế phận kiểm tốn nội cần phải thiết lập mà khơng chịu can thiệp tác động phận khác Bộ phận kiểm tốn nội phải có khả đưa ý kiến định độc lập việc giải vấn đề phát sinh từ kiểm tốn Tăng cường áp dụng cơng nghệ vào hoạt động kiểm tốn nội bộ, kiểm toán viên nội cần phải xử lý nhiều liệu tài nên việc áp dụng thủ tục, quy trình kiểm tốn cơng nghệ để thực chọn mẫu, nghiên cứu khả thi kiểm toán máy cần thiết - Vận dụng tốt phương pháp kiểm toán nội bộ: Kiểm toán viên nội cần kết hợp phương pháp kiểm toán chi tiết với phương pháp kiểm toán hệ thống Kiểm toán chi tiết giúp ngân hàng kiểm tra lại giao dịch thực có quy định hay khơng Trong đó, kiểm tốn hệ thống xem xét q trình để đánh giá tính hiệu lực hiệu quy trình hoạt động ngân hàng cách tồn diện, nhờ đó, kiểm toán viên tiết kiệm thời gian kiểm toán lại đưa kết luận tổng thể, định hướng vào rủi ro hoạt động ngân hàng Việc kết hợp hai phương pháp giúp cho ngân hàng đạt mục tiêu kiểm toán kiểm tra, đánh giá hoạt động hệ thống kiểm soát nội nhằm đưa kiến nghị, tư vấn thay đổi, bổ sung thủ tục kiểm soát vừa mang tính kinh tế đồng thời hạn chế rủi ro cho ngân hàng Ngồi ra, kiểm tốn cần thực cách thường xuyên (định kỳ hàng quý hàng tháng thay hàng năm nghiệp vụ chứa đựng rủi ro cao) cần nâng cao vai trò báo cáo kết kiểm tốn khâu cuối đưa thông tin đến người đọc chất vật, tượng thơng qua phân tích, đánh giá thông tin thu thập cách khách quan, trung thực Bởi phải ý kết luận, kiểm tốn viên phải có sở việc xảy để phân tích, đối chiếu với chuẩn mực, không nên chung chung, thiếu chứng cụ thể trình bày khơng rõ ràng việc xác định trách nhiệm cá nhân, tập thể 112 4.4 KIẾN NGHỊ 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất, không ngừng thực giải pháp nhằm ổn định mơi trường kinh tế - trị - xã hội Đảm bảo mơi trường kinh tế - trị - xã hội ổn định giúp doanh nghiệp, thành phần kinh tế khác có yên tâm hoạt động, đảm bảo việc sử dụng hiệu nguồn vốn vay từ tạo điều kiện phát triển đảm bảo tính ổn định bền vững kinh tế, giúp doanh nghiệp có khả tốn vốn vay, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Mặt khác, việc bất ổn mơi trường kinh tế - trị - xã hội lại gây khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động kinh doanh mình, dẫn tới khả doanh nghiệp khó khăn việc tốn khoản vay, từ lại làm cho kinh tế - trị - xã hội thêm bất ổn Về mặt trị - xã hội, năm gần với nhiều biến cố bất ổn mặt trị xã hội giới cho thấy cấp thiết không ngừng nỗ lực để đảm bảo ổn định mặt trị xã hội Bên cạnh đó, Việt Nam năm gần gặp khơng biến cố gây bất ổn trị xã hội, song Đảng Nhà nước ta khéo léo, kiên trì nỗ lực thực biện pháp ngoại giao bảo vệ chủ quyền khéo léo, mềm dẻo trước hành động xâm phạm chủ quyền nước láng giềng Chính thế, dù gặp nhiều biến cố lớn nhỏ nhiều yếu tố xong trị - xã hội Việt Nam ln trì tính ổn định, bền vững, tạo điều kiện thuận lợi cho ngành nghề, lĩnh vực kinh tế khác phát triển Chính vậy, Đảng, Nhà nước Chính phủ khơng ngừng trì thực biện pháp khác nhằm đảm bảo ổn định trị xã hội Thứ hai, khơng ngừng nỗ lực nhằm hồn thiện ổn định hóa môi trường pháp lý Hiện nay, môi trường pháp lý mặt nói chung lĩnh vực tài – ngân hàng nói riêng chưa hồn thiện ổn định Nhiều quy định chồng chéo, thiếu hướng dẫn cụ thể gây khó khăn cho đối tượng nói chung tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tượng liên quan nói riêng Bên cạnh đó, 113 q trình khơng ngừng đổi hồn thiện nên sách pháp lý Việt Nam không lĩnh vực tài – ngân hàng thường xuyên thay đổi, cập nhật, sửa đổi bổ sung gây nhiều khó khăn cho đơn vị việc áp dụng Ngoài ra, nhiều thay đổi diễn chóng vánh có thông tư, nghị định vừa ban hành vài tháng lại sửa đổi, bổ sung gây bối rối cho đơn vị áp dụng Chính thế, Chính phủ khơng ngừng hồn thiện phải đôi với việc đảm bảo ổn định cho môi trường pháp lý, tránh việc thường xuyên thay đổi gây khó khăn cho doanh nghiệp Khi ban hành chế, sách mới, Chính phủ cần nghiên cứu cách kỹ lưỡng trình soạn thảo, ban hành cần phải có tham gia góp ý thân tổ chức tín dụng, ngân hàng đối tượng liên quan khác Đồng thời, phải có khoảng thời gian cho đơn vị cập nhật xem xét để áp dụng tránh trường hợp vừa ban hành áp dụng ln gây khó khăn cho doanh nghiệp việc cập nhật chế, sách 4.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Hoàn thiện sở pháp lý quản trị RRTD đảm bảo phù hợp với Hiệp ước Basel NHNN ban hành quy định, hướng dẫn thực Basel Theo kinh nghiệm nước, quy định, hướng dẫn ban hành sở tham khảo ý kiến đóng góp rộng rãi, đặc biệt ý kiến bên liên quan đến việc triển khai thực Basel NHTM, Bộ Tài chính, Ủy ban GSTCQG…Đảm bảo quy định vừa tuân thủ Basel vừa phù hợp với điều kiện thực tế thị trường Việt nam Các quy định, hướng dẫn cần tập trung vào nội dung chủ yếu: + Ban hành quy định nội dung phương pháp xác định hệ số an toàn vốn theo chuẩn mực Basel Hệ số an toàn vốn cần xác định theo tinh thần hiệp ước: đưa rủi ro hoạt động rủi ro thị trường vào mẫu số Đối với rủi ro tín dụng cần có quy định cụ thể xác định trọng số rủi ro cách tiếp cận Đặc biệt thực cách tiếp cận SA RRTD, nhiều Doanh nghiệp Việt nam có hoạt động kinh doanh hiệu song không xếp hạng Nếu theo chuẩn Basel phải áp dụng trọng số rủi ro 150%, điều gia tăng áp lực vốn cho NHTM 114 + Ban hành quy định hướng dẫn cụ thể xây dựng hệ thống XHTDNB theo yêu cầu Hiệp ước Basel NHNN cần xây dựng danh mục hạng chuẩn phù hợp với thông lệ quốc tế Đồng thời, cần ban hành quy định cụ thể sở liệu, hệ thống tiêu chuẩn sử dụng cho hệ thống XHTDNB NHTM Hệ thống xếp hạng NHTM trước đưa vào sử dụng phải kiểm tra, chấp thuận NHNN đồng thời trình vận hành phải quản lý chặt chẽ NHNN nhằm kiểm soát đầy đủ tính hiệu hệ thống + Ban hành hướng dẫn cụ thể xây dựng ICAAP báo cáo ICAAP theo chuẩn Basel phù hợp với việc triển khai áp dụng Việt nam Do đặc thù NHTM Việt nam cơ sở liệu khoảng cách lớn so với yêu cầu Basel 2, NHNN nên cho phép NHTM chủ động lựa chọn cách tiếp cận xây dựng ICAAP vào khả đặc điểm ngân hàng + Ban hành quy định chế độ thống kê, báo cáo công khai thông tin theo chuẩn mực Trụ cột 3- Hiệp ước Basel Hiện với NHTM Cổ phần, chế độ công khai, báo cáo thơng tin dần hồn thiện + Hồn thiện chế độ kế tốn NHTM Đặc biệt chế độ kế tốn liên quan đến tính vốn, phân loại Tài sản có nói chung, phân loại nợ nói riêng, trích xử lý dự phịng RRTD Đảm bảo việc phân loại tài sản có, phân loại nợ, trích dự phịng theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện hệ thống tra, giám sát ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Thứ nhất, chuẩn bị điều kiện cần thiết mặt pháp lý, sở hạ tầng nhân để tiến hành phương pháp tra, giám sát sở rủi ro Thứ hai, nội dung tra, cần đảm bảo kết hợp tra tuân thủ với tra sở rủi ro; kết hợp tra chỗ giám sát từ xa Trong quan giám sát cần tập trung vào hoạt động ngân hàng có tiềm ẩn nhiều rủi ro nguy vi phạm pháp luật lớn Thứ ba, xây dựng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro TCTD toàn hệ thống 115 - Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm Thông tin tín dụng NHNN (CIC) Đối với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, NHNN cần tăng cường đầu tư công nghệ đại phục vụ cho trình thu nhận, xử lý cung cấp thơng tin Bên cạch NHNN xây dựng hồn thiện qui chế cung cấp, trao đổi thông tin CIC tổ chức tín dụng Đảm bảo NHTM tuân thủ nghĩa vụ cung cấp thơng tin tín dụng cách đầy đủ, kịp thời nhằm ngày hoàn thiện kho liệu cho CIC đồng thời có chế để đảm bảo CIC cung cấp thông tin hiệu cho NHTM, phục vụ đắc lực cho công tác quản trị RRTD NHTM 116 KẾT LUẬN Tín dụng hoạt động kinh doanh truyền thống hệ thống NHTM nói chung VIB - Thái Ngun nói riêng, với thu nhập từ hoạt động tín dụng thường chiếm từ 80% - 85% tổng thu nhập ngân hàng Do rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung vào hoạt động tín dụng gây hậu nặng nề khơng thân ngân hàng thương mại mà kinh tế Xuất phát từ thực tế đó, đề tài ““Vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên” em lựa chọn nghiên cứu làm Luận văn Thạc sĩ Luận văn tập trung giải vấn đề liên quan đến vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên, đặc biệt sách quản lý rủi ro tín dụng định hướng theo Hiệp ước Basel II NHNN, cụ thể: + Hệ thống hóa vấn đề lý luận thực tiễn vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại hướng đến tiêu chuẩn Hiệp ước Basel II Bài học kinh nghiệm rút từ kết hoạt động ngân hàng Tác giả rút học quý báu áp dụng cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên + Phân tích đánh giá thực trạng vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên giai đoạn 2014 - 2017, sở tham chiếu với tiêu chuẩn quản lý rủi ro Ngân hàng Nhà nước theo hiệp ước Basel II để đánh giá kết hạn chế trình quản lý RRTD ngân hàng, tạo sở cho đề xuất Những hạn chế việc vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng định hướng theo hiệp ước Basel II phán ánh khía cạnh như: Về chiến lược sách quản lý rủi ro tín dụng; Về cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng; Về cơng tác đo lường rủi ro tín dụng; Về cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng; Về cơng tác dự phịng xử lý rủi ro tín dụng 117 + Đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên hướng đến theo tiêu chuẩn quản lý rủi ro hiệp ước Basel II Với nội dung luận văn thực hiện, tác giả mong muốn kết nghiên cứu luận văn góp phần tích cực vào việc đổi hồn thiện cơng tác quản lý RRTD nói chung thực quản lý RRTD định hướng theo tiêu chuẩn Basel nói riêng VIB Thái Nguyên Tại NHTM Việt Nam VIB, quản lý RRTD theo Basel vấn đề mới, phức tạp, trình thực nhiều vướng mắc sở pháp lý, nhiều trở ngại khả vốn, nhân lực, công nghệ không dễ vượt qua Tác giả mong nhận ý kiến đóng góp q thầy cơ, nhà khoa học, chuyên gia lĩnh vực tài chính- Ngân hàng người quan tâm để đề tài luận văn hoàn thiện 118 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel vào hệ thống quản trị rủi ro NHTM Việt Nam, Luận văn Thạc sỹ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh., TP Hồ Chí Minh Đặng Anh Tuấn cộng (2017), "Báo cáo tổng thuật hội thảo " Áp dụng Basel II quản trị rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam: Cơ hội, thách thức lộ trình thực hiện", Kỷ yếu hội thảo khoa học quốc gia, NXB Kinh tế Quốc dân Đinh Xuân Hạng Nguyễn Văn Lộc (2012), "Giáo trình quản trị tín dụng ngân hàng thương mại", Nhà xuất Tài Lê Thị Hạnh (2017), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận khoa học xác định mơ hình quản lý rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2014), Công văn 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 việc thực Hiệp ước vốn Basel II Ngân hàng nhà nước (2014), Thông tư Quy định giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Ngân hàng nhà nước (2016), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước (2016), "Thông tư Sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT - NHNN giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi." 10 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (2014,2015,2016,2017), Báo cáo thường niên, Hà Nội 119 11 Ngô Văn Chiến (2017), Tác động lộ trình việc áp dụng chuẩn mực Basel II Việt Nam, Tạp chí Tài chính, Hà Nội, trang web http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tac-dong-va-lo-trinh-cua-viec-apdung-chuan-muc-basel-ii-tai-viet-nam-115479.html 12 Nguyễn Hồng Hà (2017), "Ứng dụng chuẩn Basel II vào quản lý rủi ro tín dụng NHTM Việt Nam: Trường hợp Lienvietpostbank", Tạp chí Cơng Thương 13 Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên (2014,2015,2016,2017), Báo cáo tổng kết tài sản, Thái Nguyên 14 Nguyễn Quang Hiện (2016), Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện tài chính, Hà Nội 15 Nguyễn Tuấn Anh (2012), Quản trị rủi ro tín dụng Agribank, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà nội 16 Peter S Rose (2002), Commercial bank management, Mc Graw Hill/Irwin 17 Phạm Ngọc Tuấn (2017), Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên., Luận văn Thạc sĩ, Trường ĐH Kinh tế Quản trị Kinh doanh, Thái Nguyên 18 Phan Thị Thu Hà (2010), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Giao thơng Vận tải 19 Phí Trọng Hiển (2005), Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, trang web https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/rm/apph/tcnh/tcnh_chitiet 20 Trần Thị Việt Thạch (2016), Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Tài chính, Hà Nội 21 VnEconomy (2017), "Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II BIDV", Tạp chí kinh tế 22 Anthony Saunders (1994), Financial institutions management – a modern perspective, the University of Michigan 23 Basel Committee on Banking Supervision (2001), "Principles for the Management of Credit Risk" ... VỀ VẬN DỤNG CÁC CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NHTM 1.1.1 Rủi ro tín dụng Ngân hàng thương. .. ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên Chương 4: Giải pháp hồn thiện vận dụng sách NHNN quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên. .. TĂNG CƯỜNG VẬN DỤNG CHÍNH SÁCH CỦA NHNN TRONG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN 100 4.3.1 Hoàn thiện chi? ??n lược quản lý rủi ro tín dụng