ứng dụng nghiệp vụ bao thanh toán nội địa tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HỒNG HÀ ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Kinh tế Tài Ngân hàng Mã số : 60.31.12 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN NGỌC ẢNH Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2011 ii MỤC LỤC Trang Lời cam đoan .i Mục lục .ii Danh mục từ viết tắt iii Danh mục bảng iv Danh mục biểu đồ v Danh mục sơ đồ vi Lời mở đầu vii CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA 1.1 TỔNG QUAN VỀ BAO THANH TOÁN VÀ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA 1.1.1 Lịch sử hình thành hoạt động bao tốn bao toán nội địa 1.1.2 Khái niệm bao toán 1.1.2.1 Khái niệm BTT theo Công ước quốc tế UniDroit 1988 1.1.2.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 1.1.2.3 Khái niệm BTT theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Quyết định 30/2008/Q Đ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 1.1.3 Vai trò sản phẩm bao toán 1.1.3.1 Đối với kinh tế 1.1.3.2 Đối với doanh nghiệp 1.1.3.3 Đối với tổ chức bao toán 1.1.4 Phân loại bao toán 1.1.4.1 Phân loại theo phạm vi thực 1.1.4.2 Phân loại theo tính chất tài trợ 1.1.4.3 Phân loại theo quy mô tài trợ 1.1.4.4 Phân loại theo phương thức bao toán 1.1.4.5 Phân loại theo phương thức thực ii 1.1.5 Các bên tham gia hoạt động bao toán nội địa 10 1.1.6 Chức sản phẩm bao toán nội địa 10 1.1.6.1 Chức tài trợ 10 1.1.6.2 Chức theo dõi sổ sách kế toán 11 1.1.6.3 Chức thu nợ khoản phải thu đến hạn 11 1.1.6.4 Chức bảo hiểm rủi ro 11 1.1.7 Lãi phí bao tốn nội địa 12 1.1.8 Quy trình thực nghiệp vụ bao toán nội địa 12 1.1.9 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống, tài trợ khoản phải thu bao toán quốc tế 14 1.1.9.1 So sánh bao toán nội địa với cho vay truyền thống 14 1.1.9.2 So sánh bao toán nội địa với tài trợ khoản phải thu 15 1.1.9.3 So sánh bao toán nội địa với bao toán quốc tế 16 1.1.10 Rủi ro hoạt động bao toán nội địa 17 1.1.10.1 Rủi ro người bán 17 1.1.10.2 Rủi ro người mua 17 1.1.10.3 Rủi ro đơn vị bao toán 17 1.2 HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TRÊN THẾ GIỚI 19 1.2.1 Xu phát triển hoạt động bao toán nội địa giới 19 1.2.2 Kinh nghiệm bao toán nội địa số nước giới Việt Nam 21 1.2.2.1 Kinh nghiệm từ số quốc gia 21 1.2.2.2 Bài học kinh nghiệm bao toán nội địa Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: KHẢ NĂNG ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 26 2.1 CƠ SỞ PHÁP LÝ THỰC HIỆN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM 26 ii 2.1.1 Bối cảnh đời Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước 26 2.1.2 Các văn pháp lý điều chỉnh hoạt động tổ chức bao toán 26 2.1.3 Đối tượng áp dụng điều kiện thực hoạt động bao toán nội địa 27 2.1.4 Điều kiện khoản phải thu 29 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI VIỆT NAM 29 2.2.1 Số lượng TCTD cung cấp sản phẩm BTT nội địa Việt Nam 29 2.2.2 Doanh số BTT nội địa Việt Nam 30 2.2.3 Thực trạng hoạt động bao tốn nội địa số NHTM điển hình Việt Nam 32 2.2.3.1 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu 32 2.2.3.2 Hoạt động bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam .36 2.2.3.3 So sánh điểm giống khác sản phẩm BTT nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 41 2.2.3.4 Bài học kinh nghiệm thực bao toán nội địa đơn vị BTT Việt Nam 43 2.2.3.5 Nguyên nhân hạn chế phát triển hoạt động bao toán nội địa Việt Nam 45 2.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 52 2.3.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 52 2.3.2 Kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2006- 2011 53 2.3.3 Sự cần thiết phải ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 62 ii 2.4 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN SẢN PHẨM DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VN 63 2.4.1 Định hướng chiến lược Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam đến năm 2015 tầm nhìn đến năm 2020 63 2.4.2 Định hướng phát triển sản phẩm dịch vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN 65 2.5 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN KHI TRIỂN KHAI NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 67 2.5.1 Những thuận lợi 67 2.5.2 Những khó khăn 69 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 71 3.1 NHỮNG KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 71 3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động bao toán nội địa 71 3.1.2 Xây dựng quy chế hạch toán kế toán chuẩn mực cho nghiệp vụ bao toán 73 3.1.3 Khuyến khích việc tốn không dùng tiền mặt kinh tế 74 3.1.4 Thành lập Hiệp hội bao toán quốc gia để thúc đẩy hoạt động bao toán 75 3.1.5 Nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng 76 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP 76 3.3 NHỮNG GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 77 3.1 Xây dựng mơ hình tổ chức phù hợp hiệu để triển khai nghiệp vụ bao toán nội địa 77 3.3.2 Xây dựng quy trình bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư ii Phát triển Việt Nam 80 3.3.3 Xây dựng khách hàng mục tiêu dựa tiêu chí minh bạch tài 91 3.3.4 Đào tạo nghiệp vụ bao toán, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 93 3.3.5 Thiết kế sản phẩm bao toán nội địa phù hợp với nhu cầu doanh nghiệp 93 3.3.6 Xây dựng hoạt động Marketing bao toán 96 3.3.7 Xây dựng biểu phí bao tốn cạnh tranh, tăng tính hấp dẫn sản phẩm bao toán nội địa 98 3.3.8 Xây dựng mối liên hệ với tổ chức bao tốn ngồi nước, tham gia hiệp hội bao toán quốc tế 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 100 KẾT LUẬN 102 Tài liệu tham khảo viii Phụ lục ix Phụ lục 1: Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng Nhà nước v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD Phụ lục 2: Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 Ngân hàng Nhà nước việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Phụ lục 3: Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 Ngân hàng Nhà nước v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán TCTD v DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Ký hiệu Tên biểu đồ Trang Biểu đồ 2.1 Doanh số BTT Việt Nam từ năm 2005 đến năm 2010 32 Biểu đồ 2.2 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2005 - 33 2010 ACB Biểu đồ 2.3 Tốc độ tăng trưởng doanh số BTT nội địa năm 2006 - 37 2010 Vietcombank Biểu đồ 2.4 Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản BIDV năm 2006 2011 54 Biểu đồ 2.5 Tốc độ tăng trưởng tổng dư nợ BIDV năm 2006 2011 55 Biểu đồ 2.6 Tỷ lệ nợ xấu BIDV năm 2006 - 2011 56 Biểu đồ 2.7 Tốc độ tăng trưởng huy động vốn năm 2006 - 2011 BIDV 58 Biểu đồ 2.8 Quy mô huy động vốn năm 2006 - 2011 số NHTM 59 Biểu đồ 2.9 Tốc độ tăng trưởng thu dịch vụ ròng năm 2006 - 2010 BIDV 60 Biểu đồ 2.10 Cơ cấu dịng sản phẩm đóng góp thu dịch vụ rịng năm 2010 BIDV 61 vi DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Ký hiệu Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Quy trình thực BTT nội địa 13 Sơ đồ 3.1 Mơ hình tổ chức BTT nội địa Hội sở 78 Sơ đồ 3.2 Mơ hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn triển khai sản phẩm 80 Sơ đồ 3.3 Mô hình tổ chức Bộ phận BTT nội địa chi nhánh giai đoạn phát triển sản phẩm 80 iii DANH MỤC NHỮNG TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Nguyên văn ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Agribank Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam BTT Bao toán BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thông tin tín dụng KPT Khoản phải thu NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QHKHDN Quan hệ khách hàng doanh nghiệp Sacombank Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Vietcombank Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Vietinbank Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng Phụ lục Điều 28 Sửa đổi, bổ sung Quy chế Việc sửa đổi, bổ sung Quy chế Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định./ KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Trần Minh Tuấn Phụ lục NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - Số: 30/2008/QĐ-NHNN Hà Nội, ngày 16 tháng 10 năm 2008 QUYẾT ĐỊNH SỬA ĐỔI, BỔ SUNG MỘT SỐ ĐIỀU CỦA QUY CHẾ HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG BAN HÀNH THEO QUYẾT ĐỊNH SỐ 1096/2004/QĐ-NHNN NGÀY 06/9/2004 CỦA THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC Căn Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2003; Căn Luật Tổ chức tín dụng năm 1997 Luật sửa đổi, bổ sung số điều Luật Tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Luật Doanh nghiệp năm 2005; Căn Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho thuê tài chính; Căn Nghị định số 95/2008/NĐ-CP ngày 25/8/2008 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 16/2001/NĐ-CP ngày 02/5/2001 tổ chức hoạt động công ty cho thuê tài chính; Căn Nghị định số 96/2008/NĐ-CP ngày 26/8/2008 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; Theo đề nghị Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng Tổ chức tín dụng phi ngân hàng, QUYẾT ĐỊNH: Điều Sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước (sau viết tắt Quy chế hoạt động bao toán ) sau: Phụ lục Các thuật ngữ sau Quy chế hoạt động bao toán sửa đổi sau: - “Hợp đồng mua, bán hàng hoá” thành “Hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” - “Mua, bán hàng hoá” thành “Mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ”; - “Chứng từ bán hàng” thành “Chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” - “Bên mua hàng” thành “Bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ” - “Bên bán hàng” thành “ Bên bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ” Khoản Điều sửa đổi, bổ sung sau: “2 Đối tượng áp dụng: 2.1 Tổ chức tín dụng thực nghiệp vụ bao tốn, gồm: a Tổ chức tín dụng thành lập hoạt động theo Luật Tổ chức tín dụng: - Ngân hàng thương mại nhà nước; - Ngân hàng thương mại cổ phần; - Ngân hàng liên doanh; - Ngân hàng 100% vốn nước ngồi; - Cơng ty tài chính; - Cơng ty cho th tài b Ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam theo Luật Tổ chức tín dụng 2.2 Khách hàng tổ chức tín dụng bao tốn tổ chức kinh tế Việt Nam nước bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ (sau viết tắt bên bán hàng) thụ hưởng khoản phải thu phát sinh từ việc bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ theo thoả thuận bên bán hàng bên mua hàng hoá, sử dụng dịch vụ (sau viết tắt bên mua hàng) hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ Đối với Cơng ty cho th tài chính, thực bao toán khách hàng bên thuê Cơng ty cho th tài chính” Điều sửa đổi, bổ sung sau: Phụ lục “b Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thời điểm cuối tháng ba tháng gần 5%; không vi phạm quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng;” “3 Đối với Cơng ty cho th tài chính, thực hoạt động bao toán có mức vốn điều lệ tương đương với mức vốn pháp định quy định Cơng ty tài chính,” Điều bổ sung Khoản sau: “3 Các tài liệu hồ sơ phải chính, trường hợp hồ sơ phải có xác nhận quan cấp chứng thực quan có thẩm quyền theo quy định pháp luật.” Điều 10 sửa đổi, bổ sung sau: “2 Tổ chức tín dụng phải gửi tới Ngân hàng Nhà nước số báo đăng, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh có chứng thực quan có thẩm quyền tài liệu khác có liên quan Trong thời hạn sáu tháng, kể từ ngày Ngân hàng Nhà nước chấp thuận văn bản, tổ chức tín dụng phải tiến hành thực hoạt động bao toán Hết thời hạn quy định, tổ chức tín dụng khơng tiến hành hoạt động bao tốn, văn chấp thuận Ngân hàng Nhà nước hết hiệu lực.” Điểm d, đ, e Khoản Điều 13 sửa đổi sau: “d Bên bán hàng gửi văn thông báo hợp đồng bao toán cho bên mua hàng bên liên quan, nêu rõ việc bên bán hàng chuyển giao quyền địi nợ cho đơn vị bao tốn hướng dẫn bên mua hàng toán cho đơn vị bao toán đ Bên mua hàng gửi văn cho bên bán hàng đơn vị bao tốn xác nhận việc nhận thơng báo cam kết việc thực toán cho đơn vị bao toán Trường hợp bên mua hàng khơng có văn cam kết thực tốn cho đơn vị bao tốn việc tiếp tục thực bao toán bên bán đơn vị bao toán hai bên định tự chịu trách nhiệm có rủi ro phát sinh Phụ lục e Bên bán hàng chuyển giao bảng kê kèm gốc hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ chứng từ khác liên quan đến khoản phải thu cho đơn vị bao toán Nếu tài liệu nêu có chứng thực quan có thẩm quyền bên bán hàng, đơn vị bao toán thoả thuận tự chịu trách nhiệm định có rủi ro phát sinh;” Điều 19 bổ sung Khoản Khoản sau: “8 Các khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng cung ứng dịch vụ lĩnh vực xây dựng; lĩnh vực tài chính, ngân hàng theo phụ lục đính kèm; Hợp đồng mua bán hàng hố cung ứng dịch vụ có thoả thuận khơng chuyển giao quyền nghĩa vụ hợp đồng” Điều 23 sửa đổi, bổ sung sau: - Sửa đổi Điểm b, Khoản 1: “Được yêu cầu bên bán hàng chuyển giao toàn bảng kê kèm gốc có chứng thực quan có thẩm quyền hợp đồng mua bán hàng hố, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích giấy tờ liên quan đến khoản phải thu bao toán” - Bỏ Điểm a, Khoản 2, Điều 23; Điểm d Khoản Điều 24 sửa đổi, bổ sung sau: “d Chuyển giao đầy đủ hạn cho đơn vị bao tốn tồn bảng kê kèm gốc (hoặc có chứng thực quan có thẩm quyền) hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ; chứng từ mua bán hàng hố, cung ứng dịch vụ; quyền, lợi ích giấy tờ khác có liên quan đến khoản phải thu bao toán theo thoả thuận hợp đồng bao tốn” Điều Quyết định có hiệu lực thi hành sau mười lăm ngày kể từ ngày đăng Cơng báo Điều Chánh Văn phịng, Vụ trưởng Vụ Các Ngân hàng tổ chức tín dụng phi ngân hàng, Thủ trưởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nước, Giám đốc Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Chủ tịch Phụ lục thành viên Hội đồng Quản trị, Trưởng ban thành viên Ban kiểm soát Tổng Giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ Nơi nhận: KT THỐNG ĐỐC - Như điều 3; PHÓ THỐNG ĐỐC - Ban lãnh đạo NHNN; - Văn phịng Chính phủ (02 bản); - Bộ Tư pháp (để kiểm tra); - Lưu VP, Pháp chế, Vụ CNH (Đã ký) Trần Minh Tuấn Phụ lục DANH MỤC CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG (*) A DỊCH VỤ BẢO HIỂM VÀ DỊCH VỤ LIÊN QUAN ĐẾN BẢO HIỂM: Bảo hiểm trực tiếp (kể đồng bảo hiểm): - Nhân thọ - Phi nhân thọ Tái bảo hiểm tái nhượng bảo hiểm; Trung gian bảo hiểm, môi giới đại lý; Dịch vụ phụ trợ cho bảo hiểm, tư vấn, dịch vụ đánh giá xác xuất rủi ro dịch vụ giải khiếu nại B NGÂN HÀNG VÀ CÁC DỊCH VỤ TÀI CHÍNH KHÁC (TRỪ BẢO HIỂM) Nhận tiền gửi đặt cọc khoản tiền tốn khác cơng chúng; Cho vay hình thức, bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng chấp, bao tiêu nợ tài trợ giao dịch thương mại; Thuê mua tài chính; Mọi dịch vụ tốn chuyển tiền, bao gồm thẻ tín dụng, thẻ toán báo nợ, séc du lịch hối phiếu ngân hàng Bảo lãnh cam kết Kinh doanh tài khoản khách hàng, sở giao dịch thị trường khơng thức, giao dịch khác về: - Công cụ thị trường tiền tệ (gồm séc, chứng tiền gửi) - Ngoại hối; - Các sản phẩm tài phái sinh, bao gồm khơng hạn chế hợp đồng kỳ hạn (futures) hợp đồng quyền chọn (opions); - Các sản phẩm dựa tỷ giá hối đoái lãi suất, gồm sản phẩm hoán đổi (swaps), hợp đồng tỷ giá kỳ hạn; - Chứng khốn chuyển nhượng; - Các cơng cụ chuyển nhượng khác tài sản tài chính, kể kim khí quý Phụ lục Tham gia vào việc phát hành loại chứng khoán, kể bảo lãnh phát hành chào bán đại lý (công khai theo thoả thuận riêng) cung cấp dịch vụ liên quan tới việc phát hành đó; Môi giới tiền tệ; Quản lý tài sản, tiền mặt quản lý danh mục đầu tư, hình thức quản lý đầu tư tập thể, quản lý quỹ hưu trí, dịch vụ bảo quản, lưu giữ tín thác 10 Các dịch vụ tốn tốn tài sản tài chính, bao gồm chứng khốn, sản phẩm tài phái sinh cơng cụ toán khác; 11 Các dịch vụ tư vấn, trung gian môi giới dịch vụ tài phụ trợ khác liên quan đến hoạt động nêu từ điểm (1) đến điểm (10), kể tham khảo phân tích tín dụng, nghiên cứu, tư vấn đầu tư danh mục đầu tư, tư vấn mua sắm cấu lại chiến lược doanh nghiệp (*) Nguồn: Theo Các văn pháp lý Tổ chức thương mại giới WTO năm 2007 - từ USAID Uỷ Ban Quốc Gia hợp tác kinh tế quốc tế (tr 245) Phụ lục NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc ******** ******** Số: 676/NHNN-CSTT Hà Nội, ngày 28 tháng năm 2005 CÔNG VĂN CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM SỐ 676/NHNN-CSTT NGÀY 28 THÁNG NĂM 2005 VỀ VIỆC CƠ CẤU LẠI THỜI HẠN TRẢ NỢ, CHUYỂN NỢ QUÁ HẠN ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG Kính gửi: - Các ngân hàng thương mại - Các ngân hàng liên doanh - Các chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam - Các cơng ty tài Thực quy định Điều 17 Quy chế hoạt động bao tốn tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 6/9/2004 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam hướng dẫn ngân hàng thương mại, ngân hàng liên doanh, chi nhánh ngân hàng nước Việt Nam cơng ty tài (gọi chung tổ chức tín dụng) thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao toán sau: Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán hợp đồng bao toán theo hai phương thức sau đây: - Điều chỉnh kỳ hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận thay đổi kỳ hạn trả nợ phạm vi thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao toán, mà kỳ hạn trả nợ cuối không thay đổi 1/3 Phụ lục - Gia hạn tốn việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian trả nợ tiền bao toán vượt thời hạn tốn thoả thuận trước hợp đồng bao tốn Các tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn toán, chuyển nợ hạn hợp đồng bao tốn mà tổ chức tín dụng ứng trước tiền cho bên bán hàng sau: a Các tổ chức tín dụng tự định việc cấu lại thời hạn tốn sở khả tài kết đánh giá khả trả nợ khách hàng trường hợp: - Khách hàng khơng có khả trả nợ gốc và/hoặc lãi kỳ hạn toán thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ kỳ hạn tiếp theo, tổ chức tín dụng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc và/hoặc lãi tiền bao tốn - Khách hàng khơng có khả trả hết nợ gốc và/hoặc lãi thời hạn trả nợ thoả thuận hợp đồng bao tốn có ứng trước tiền cho bên bán hàng tổ chức tín dụng đánh giá có khả trả nợ khoảng thời gian định sau thời hạn bao tốn, tổ chức tín dụng xem xét định việc gia hạn thời hạn toán gốc và/hoặc lãi tiền bao toán b Trường hợp khách hàng không trả nợ hạn thoả thuận hợp đồng bao toán nêu điểm Cơng văn tổ chức tín dụng đánh giá khơng có khả trả nợ hạn khoảng thời gian định sau thời hạn trả nợ, không chấp thuận cho cấu lại thời hạn tốn, số dư nợ gốc hợp đồng bao tốn nợ q hạn; tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao toán khách hàng vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đối với hình thức bao tốn nhập mà tổ chức tín dụng phải trả nợ thay cho bên nhập khẩu, tổ chức tín dụng thực việc cấu lại thời hạn 2/3 Phụ lục toán, chuyển nợ hạn số tiền mà tổ chức tín dụng trả nợ thay theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo lãnh ngân hàng Các tổ chức tín dụng phân loại tồn số dư nợ gốc tiền bao tốn khách hàng có khoản nợ cấu lại thời hạn tốn vào nhóm nợ thích hợp, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Các tổ chức tín dụng phải có quy trình gia hạn tốn phù hợp với quy định Công văn này, pháp luật có liên quan hoạt động bao tốn gửi cho Thanh tra Ngân hàng Nhà nước sau ban hành Đối với hợp đồng bao tốn gia hạn tốn, tổ chức tín dụng phải báo cáo theo quy định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chế độ báo cáo thống kê áp dụng tổ chức tín dụng KT THỐNG ĐỐC PHÓ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Nguyễn Đồng Tiến 3/3 CHƯƠNG GIẢI PHÁP ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM viii TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT TS Hồ Diệu (2001), “Tín dụng ngân hàng”, Nhà xuất thống kê, TP Hồ Chí Minh PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn (2008), “Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại”, Nhà xuất thống kê, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Quỳnh Lan (2006), “Nghiệp vụ bao toán”, Nhà xuất trị quốc gia, Hà Nội Trần Thị Hương Giang (2010), “Bao tốn – sản phẩm tiện ích mà ngân hàng thương mại Việt Nam cần phát triển”, Tạp chí Ngân hàng Số 10, trang 39-43 TS NguyễnVăn Hà (2004), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế (166) TS Lê Thị Mận (2010), “Phát triển nghiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng Số 12, trang 33-35 PGS.TS Trần Hoàng Ngân & Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao toán – Factoring hình thức tín dụng Việt Nam”, Tạp chí phát triển kinh tế Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao tốn-một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 v/v Ban hành quy chế hoạt động bao toán TCTD Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Công văn 676/NHNN-CSTT ngày 28/06/2005 v/v cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ hạn hoạt động bao toán TCTD Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2008), Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN ngày 16/10/2008 việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 viii Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2008), Quy trình nghiệp vụ bao tốn Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng TMCP Á Châu (2009), Quyết định 795/NVQĐ-KDN.09 ngày 18/08/2009 việc ban hành Quy định bao tốn nước có truy đòi Ngân hàng TMCP Á Châu (2009), Quyết định 132/NVQĐ-KDN.09 ngày 14/02/2009 việc ban hành Quy chế hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu (2010), Quyết định 1272/NVQĐ-KDN.10 ngày 08/02/2010 việc ban hành tiêu chí bao tốn nước Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2006 - 2010), Báo cáo thường niên từ năm 2006 đến năm 2010 Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2010 toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2011), Báo cáo tổng kết đánh giá công tác huy động vốn, điều hành cân đối vốn năm 2010 Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo đánh giá kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006- 2010 toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển VN (2011), Báo cáo tổng kết hoạt động dịch vụ năm 2006-2010 BIDV Nguyễn Xuân Hiền (2010), Nâng cao hiệu hoạt động bao toán Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh Nguyễn Thị Thu Hiền (2007), Phát triển sản phẩm bao tốn Ngân hàng Cơng Thương Việt Nam , Luận văn thạc sỹ kinh tế, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh Hồng Thị Bích Liên (2010), Hồn thiện phát triển sản phẩm bao toán nội địa Ngân hàng TMCP Á Châu, Luận văn thạc sỹ kinh tế, ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh, TP Hồ Chí Minh viii TIẾNG ANH Trang web www.factors-chain.com www.factoring.org ... dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Chương 3: Giải pháp ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BAO THANH. .. Đầu tư Phát triển Việt Nam ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU: Quá trình ứng dụng nghiệp vụ bao toán nội địa Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam PHẠM VI NGHIÊN CỨU: Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam PHƯƠNG... nhân hạn chế phát triển hoạt động bao toán nội địa Việt Nam 45 2.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ỨNG DỤNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN NỘI ĐỊA TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 52 2.3.1