Bài giảng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng

BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM CHƯƠNG I: NGUYÊN LÝ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 KHÁI NIỆM VÀ CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Trong thực tế, khái niệm tín dụng hiểu theo nhiều nghóa khác nhau, tuỳ theo ngữ cảnh nghiên cứu 1.1.1 KHÁI NIỆM VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1.1 KHÁI NIỆM Tín dụng ngân hàng hoạt động tín dụng ngân hàng với chủ thể kinh tế Như vậy, tín dụng ngân hàng bao gồm hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng lẫn với tư cách người cấp tín dụng Song tính phức tạp quan trọng mà nói tới tín dụng ngân hàng người ta muốn đề cập tới hoạt động ngân hàng với tư cách người cấp tín dụng Do đó, đứng góc độ xem xét tín dụng chức ngân hàng tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay (là ngân hàng định chế tài chính) bên vay (là doanh nghiệp, cá nhân chủ thể khác); bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời hạn định theo thỏa thuận hai bên đồng thời bên vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi vay cho bên cho vay đến hạn toán 1.1.1.2 BẢN CHẤT CỦA TÍN DỤNG Bản chất tín dụng giao dịch tài sản sở hoàn trả với đặc trưng sau: - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng tiền, động sản bất động sản PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Thời hạn hoàn trả phải xác định cách có sở để đảm bảo bên vay hoàn trả tài sản cho bên cho vay thời hạn thỏa thuận - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay có nghóa bên vay phải trả lãi cho bên cho vay - Quan hệ tín dụng chi phối lệnh phiếu (hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ, uỷ nhiệm trích lương… ) để thực thi trách nhiệm bên 1.1.2 CÁC LOẠI TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.2.1 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO MỤC ĐÍCH CHO VAY Căn vào mục đích cho vay, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay bất động sản: loại cho vay liên quan việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, nhà xưởng, bất động sản khác lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay công nghiệp thương mại: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động lãnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ - Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trãi chi phí sản xuất nông nghiệp chi phí mua phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc… - Cho vay định chế tài bao gồm cho vay ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng, định chế tài khác - Cho vay cá nhân : cấp tín dụng cho cá nhân cho nhu cầu vay vốn nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng trang trãi chi phí thông thường đời sống thông qua việc phát hành thẻ tín dụng - Cho thuê tài chính: bao gồm cho thuê vận hành thuê tài Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản động sản, chủ yếu máy móc – thiết bị PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM 1.1.2.2 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN THỜI HẠN CHO VAY Căn vào thời hạn cho vay, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay ngắn hạn : thời hạn cho vay đến 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn nhân - Cho vay trung hạn : Theo qui định Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, loại cho vay có thời hạn 12 tháng đến 05 năm Cho vay trung hạn chủ yếu sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có qui mô nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Trong nông nghiệp, chủ yếu cho vay trung hạn để đầu tư vào đối tượng sau: máy cày, máy bơm nước, xây dựng vườn công nghiệp cà phê, điều… Bên cạnh đầu tư cho tài sản cố định, cho vay trung hạn nguồn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thành lập - Cho vay dài hạn: Thời hạn vay 05 năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Cho vay dài hạn loại tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mô lớn, xây dựng xí nghiệp 1.1.2.3 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN ĐẢM BẢO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KHOẢN VAY Căn mức độ tín nhiệm khách hàng, tín dụng phân thành loại sau: - Cho vay không đảm bảo: loại cho vay tài sản chấp, cầm cố bảl lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM thân khách hàng Hình thức cho vay áp dụng cho cho khách hàng tốt, trung thực kinh doanh, có khả tài lành mạnh… - Cho vay có đảm bảo: loại cho vay có tài sản đảm bảo nợ vay thông qua hợp đồng chấp, cầm cố bảo lãnh Tài sản đảm bảo nợ vay tài sản có chủ quyền hợp pháp hình thành trước có giao dịch tín dụng hình thành từ vốn vay 1.1.2.4 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN PHƯƠNG PHÁP HOÀN TRẢ Căn vào phương pháp hoàn trả, tín dụng phân thành loại sau:  Cho vay có thời hạn: - Tín dụng phi trả góp : khoản cho vay vốn gốc lãi vay hoàn trả lần đến hạn - Cho vay trả góp khoản vay nợ gốc lãi hoàn trả nhiều lần thời hạn vay gọi kỳ hạn nợ xác định cách cụ thể hợp đồng tín dụng  Cho vay thời hạn: cho vay tuần hoàn khoản vay nợ gốc lãi trả cách tuần hoàn thời hạn vay 1.1.2.5 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA TRÊN XUẤT XỨ TÍN DỤNG - Cho vay trực tiếp: Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng Sơ đồ cho vay trực tiếp (1): Cấp vốn NGÂN HÀNG KHÁCH HÀNG (2): Thanh toán nợ PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Cho vay gián tiếp: khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Các ngân hàng thương mại cho vay gián loại sau: + Chiết khấu thương mại + Mua phiếu bán hàng + Nghiệp vu tín (Nghiệp vụ factoring) Sơ đồ cho vay gián tiếp PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM KHÁCH HÀNG NHẬN VỐN VAY (1): Cấp tín dụng NGÂN HÀNG NGƯỜI THANH TOÁN N (2): Thanh toán nợ Cấp tín dụng gián tiếp thông qua mua phiếu bán hàng: NGÂN HÀNG (2) DN THƯƠNGMẠI (3) (1) NGƯỜI MUA (1): Doanh nghiệp thương mại bán chịu hàng hoá cho người mua (2):DN thươngmại chuyển nhượng phiếu bán hàng trả góp cho ngân hàng để tài trợ vốn (3): Người mua toán cho ngân hàng theo định kỳ PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM Cho vay giaùn tiếp thông qua nghiệp vụ factoring (2) (1) KHÁCH HÀNG (CLIENT) NGƯỜI MUA N (FACTOR (3) CON N (DEBTOR) (1): Khách hàng bán khoản phải thu (khoản phải thu theo hoá đơn) cho người mua nợ (2): Người mua nợ toán cho khách hàng (Số tiền toán mệng giá hoá đơn - lãi hoa hồng - phần dự phòng để lại) (3): Khi đến hạn nợ toán cho người mua nợ 1.1.2.6 PHÂN LOẠI TÍN DỤNG DỰA VÀO HÌNH THÁI CẤP TÍN DỤNG - Tín dụng tiền: việc ngân hàng cho khách hàng sử dụng tiền thời hạn thoả thuận - Tín dụng tài sản: việc ngân hàng cho khách hàng thuê tài sản để sử dụng - Tín dụng chữ ký: ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng uy tín thông qua hình thức bảo lãnh Đối với nghiệp vụ này, ngân hàng cung cấp tín dụng tiền, người bảo lãnh không thực nghóa vụ theo hợp đồng ngân hàng phải thực nghóa vụ toán thay cho người bảo lãnh 1.2 QUI TRÌNH TÍN DỤNG NGÂN HÀNG: Qui trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng việc cấp tín dụng, thường thể tổng quát sách tín dụng PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM cụ thể hóa qui định riêng Qui trình tín dụng bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hoàn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với Qui trình tín dụng trình từ lúc lập hồ sơ vay đến thu hồi hết nợ Tuỳ theo góc độ nghiên cứu mà qui trình tín dụng phân chia theo nhiều cách khác Qui trình tín dụng thường chia làm giai đoạn sau: 1.2.1 THU THẬP THÔNG TIN 1.2.1.1 LẬP HỒ SƠ YÊU CẦU CẤP TÍN DỤNG Giai đoạn chủ yếu bên vay vốn thực Đây mặt thủ tục chuẩn bị sở pháp lý cho hợp đồng tín dụng, song lại quan trọng thông qua giai đoạn ngân hàng nắm thông tin người vay: số tiền vay, số lần giải ngân, phương thức toán Nếu thông tin ngân hàng nắm đầy đủ giúp cho công việc giai đoạn sau đơn giản Việc lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng phụ thuộc vào: - Loại khách hàng - Loại kỹ thuật cấp tín dụng - Qui mô nhu cầu tín dụng Chính vậy, hồ sơ tín dụng ngân hàng qui định cụ thể chi tiết cho đối tượng khách hàng, thường bao gồm : - Giấy yêu cầu vay vốn - Phương án sản xuất kinh doanh bên vay, kế hoạch sử dụng vốn vay, kế hoạch trả nợ vay cho ngân hàng - Những tài liệu chứng minh lực pháp lý bên vay - Những tài liệu tình hình tài bên vay - Những giấy tờ liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Các tài liệu khác có liên quan đến phương án vay vốn 1.2.1.2 THU THẬP THÔNG TIN Để có sở để phân tích tín dụng, NHTM phải tiến hành điều tra tín dụng, thu thập nguồn thông tin liên quan đến bên vay Công việc thông thường bao gồm bước sau:  Phỏng vấn người xin vay : Qua việc vấn trực tiếp khách hàng xin vay cán tín dụng thu nhập thông tin : - Mục đích xin vay - Nhu cầu tài dự án - Số tiền xin vay - Tính chân thực đơn xin vay Qua vấn cán tín dụng có ý niệm tính thật bên vay, tính tháo vát, lanh lợi tính khả thi phương án ; từ có ý kiến đề nghị khách hàng bổ sung thêm điều kiện khác hay từ chối việc cho vay  Xem xét hồ sơ lưu trữ ngân hàng : Ngân hàng xem xét thông tin bên vay lưu trữ qua lần giao dịch, điểm cần nắm là: bên vay có quan hệ tín dụng với ngân hàng lần ? thường xuyên hay không ? Số dư tài khoản tiền giữ bình quân ? Năng lực thực hợp đồng : có gia hạn nợ không ? lần ? lý .?  Thu thập thông tin từ nguồn bên : Ngân hàng thu thập thông tin từ nguồn khác nhau: từ Trung tâm thông tin phòng ngừa rủi ro, từ bạn hàng tiêu thụ, từ đối thủ cạnh tranh, từ phương tiện thông tin đại chúng Những nguồn thông tin đa dạng phong phú, PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM nhiên tính xác không cao, ngân hàng cần phải chọn lọc thông tin đáng tin cậy nhất, tiến hành phân tích chúng sở đưa định tín dụng phù hợp  Điều tra nơi hoạt động SXKD bên vay : Bên vay vốn thiết phải chấp nhận để cán tín dụng tiến hành kiểm tra nơi hoạt động SXKD, tuỳ theo trình độ cán ngân hàng mà nguồn thông tin thu từ việc tham quan thực tế nhiều hay ít, chất lượng hay không chất lượng  Thông qua báo cáo tài khách hàng : Để việc thẩm định khách hàng cho kết xác, ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo tài đơn vị mình, số tiền xin vay nhiều báo cáo tài tiết qua nhiều năm Hệ thống báo cáo tài thường sử dụng bao gồm : - Bảng cân đối kế toán - Bảng báo cáo kết kinh doanh - Bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ - Bảng thuyết minh kế toán - Báo cáo kiểm toán Tuy nhiên, ngân hàng không nên lệ thuộc nhiều vào báo cáo tài số liệu báo cáo số liệu khứ , chưa sở quan trọng để ngân hàng định việc cho vay Ở giai đoạn ngân hàng tiến hành thu thập thông tin rủi ro tín dụng có liên quan đến nhân thân hoạt động kinh doanh bên vay 1.2.2 THẨM ĐỊNH (PHÂN TÍCH TÍN DỤNG) Việc phân tích tín dụng NHTM khác cách thức thực có chung mục đích xác định khả ý muốn 10 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM (2): Đề nghị phát hành bảo lãnh ngân hàng (3): Bảo lãnh ngân hàng  BẢO LÃNH GIÁN TIẾP 86 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM BÊNTHỤ THỤHƯỞNG HƯỞNG BÊN 3B Ngân hàng phát hành bảo lãnh theo thị BÊ N ĐƯ C BẢBẢO O LÃNH BÊN ĐƯC LÃNH 3B 3A NGÂN HÀNG BẢO LAÕNH -Ngân hàng thị cấp bảo lãnh (1): Hợp đồng sở điều khoản quy định bảo lãnh ngân hàng (2): Đề nghị phát hành bảo lãnh ngân hàng (3): Bảo lãnh ngân hàng (3A): Đối bảo lãnh liên ngân hàng (3B): bảo lãnh ngân hàng 4.5.2.3 CÁC HÌNH THỨC BẢO LÃNH - Bảo lãnh ngân hàng theo yêu cầu - Thư tín dụng dự phòng - Bảo lãnh bảo chứng 4.5.2.4 CÁC DẠNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG THÔNG DỤNG - Bảo Lãnh dự thầu (Tender Guarantee) - Bảo lãnh thực hợp đồng ( Performance Guarantee) - Bảo lãnh tiền ứng trước (Advance Payment Guarantee) - Bảo lãnh bảo lưu (Tetention Money Guarantee): bảo lãnh bảo lưu cho phép người bán nhận toàn số tiền toán đợt phải đảm bảo với bên mua khoản tiền hoàn trả người bán không hoàn thành công trình 87 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Bảo lãnh bảo trì (Maintenance Guarantee): dạng bảo lãnh thường xuất hợp đồng xây dựng Mục đích nhằm đảm bảo công trình xây dựng hoàn tất bên xây dựng thực nghóa vụ suốt giai đoạn bảo trì Với mục đích đó, bảo lãnh bảo trì dùng thay cho bảo lãnh bảo lưu giai đoạn bảo trì - Bảo lãnh toán (Payment Guarantee) - Bảo lãnh hoàn trả vốn vay (Repayment Guarantee) 4.5.2.5 NỘI DUNG BẢO LÃNH NGÂN HÀNG: - Người bảo lãnh - Người thụ hưởng - Ngân hàng bảo lãnh - Hợp đồng sở dẫn đến yêu cầu bảo lãnh - Số tiền tối đa loại tiền phải trả - Điều kiện yêu cầu toán - Thời hạn hiệu lực bảo lãnh - Điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh - Cam kết bảo lãnh thức ngân hàng - Ngoài thư bảo lãnh có điều khoản khác thời gian toán bảo lãnh ngân hàng, luật lệ áp dụng cho giao dịch 4.5.3 FACTORING QUỐC TẾ 4.5.3.1 KHÁI NIỆM Theo công ước Factoring quốc tế UNIDROIT 1988, hợp đồng factoring hợp đồng kết lập bên cung ứng tổ chức tài trợ, theo đó, bên cung ứng nhượng cho tổ chức tài trợ khoản phải thu phát sinh từ 88 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM hợp đồng thương mại (không bao gồm hợp đồng bán lẻ cho tiêu dùng cá nhân hay gia đình) Bản chất: - Chức theo dõi quản lý việc thu nợ tiền hàng - Chức tài trợ tuý - Chức đảm nhận rủi ro thương mại người mua 4.5.3.2 MỐI QUAN HỆ TRONG TÀI TR FACTORING - Quan hệ nhà xuất người mua nước ngoài: mối quan hệ dựa hợp đồng thương mại sở, điều chỉnh nghóa vụ mua bán hai bên - Quan hệ nhà xuất factor xuất khẩu: dựa hợp đồng factoring xuất kết lập hai bên Qua đó, factor xuất nhà xuất nhượng quyền thu nợ tiền hàng cách hợp pháp từ người mua nước - Quan hệ factor xuất người mua nước ngoài: quan hệ pháp lý chủ nợ nợ, có hiệu lực thực thi luật pháp công nhận Quan hệ hệ từ hợp đồng nhà xuất factor xuất nêu - Quan hệ factor xuất factor nhập khẩu: mối quan hệ đại lý đối tác, theo factor xuất uỷ thác việc thu nợ trực tiếp từ người mua cho factor nhập nhận bảo lãnh toán factor nhập người mua Thông thường factor xuất factor nhập thành viên hiệp hội quốc tế tổ chức factoring - Quan hệ factor nhập người mua: factor nhập đóng vai trò người uỷ nhiệm thu tiền toán từ người mua trực tiếp bảo lãnh toán cho người mua trước factor xuất 89 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BAØI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM NHÀ XUẤT KHẨU NGƯỜI MUA FACTOR XUẤT KHẨU FACTOR NHẬP KHẨU (1): Hợp đồng sở (2): Thoả thuận tài trợ factoring (3): Thu nợ tiền hàng (4): Thu nợ tiền hàng (5): Nhờ thu / bảo lãnh toán 4.5.3.3 CÁC DẠNG FACTORING QUỐC TẾ - Factoring kỳ hạn (maturity factoring): Khi tài trợ dạng này, factor xuất không ứng trước tiền hàng cho nhà xuất vào thời điểm mua khoản phải thu, mà factor xuất chuyển tiền cho nhà xuất vào thời điển đến hạn thỏa thuận - Factoring thông thường (Conventional factoring): Khi tài trợ dạng này, factoring xuất thực chiết khấu ngày từ đầu khoản phải thu nhà xuất theo lãi suất chiết khấu thích hợp Khi đến hạn, factor xuất chuyển trả phần lại sau trừ phí lãi chiết khấu - Factoring kỳ hạn có truy đòi (With recourse maturity factoring): Dạng tài trợ tương tự tài trợ khoản phải thu ngân hàng thương mại Theo đó, factor xuất không mua đứt khoản phải thu mà dựa vào để tài 90 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM trợ nhà xuất loại cho vay có truy đòi, nghóa nhà xuất phải hoàn trả nợ vay cho factor xuất không thu tiền bán hàng 91 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM CHƯƠNG V: N CÓ VẤN ĐỀ 5.1 PHƯƠNG PHÁP XẾP HẠNG TÍN DỤNG 5.1.1 MỤC ĐÍCH: - Cho phép ngân hàng có nhận định chung danh mục cho vay bảng cân đối ngân hàng - Phát sớm khoản vay có khả bị tổn thất hay lệch hướng khỏi sách tín dụng đặt ngân hàng cụ thể - Có sách định giá xác - Xác định rõ cần tăng giám sát điều chỉnh khoản vay - Làm sở để xác định dự phòng rủi ro 5.1.2 CƠ SỞ PHÂN HẠNG - Bảng cân đối kế toán năm gần hệ số tài - Kinh nghiệm, tính cách độ tin cậy người điều hành doanh nghiệp - Lịch sử nợ vay doanh nghiệp - Sự phụ thuộc doanh nghiệp vào khách hàng mua cung ứng chủ yếu - Mức độ rủi ro ngành kinh doanh mà khách hàng thực - Những biến động hoạt động kinh doanh khách hàng - Trình độ cán chủ chốt - Chất lượng chiến lược kinh doanh trung dài hạn 5.1.3 XẾP HẠNG TÍN DỤNG MỨC RỦI RO Tín dụng rủi ro MÔ TẢ NỘI DUNG Khả thực nghóa vụ khách hàng chắn, bảo đảm việc trả nợ thỏa thuận 92 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM Tín dụng rủi ro Khả đáp ứng nghóa vụ tài khách hàng bình vững chắc, rủi ro tín dụng chung mức chấp nhận được, có số khía cạnh yếu thực tế rủi ro tín dụng cần có giám sát kiểm soát Tín dụng mức Khả đáp ứng nghóa vụ tài khách rủi ro trung bình hàng mức bảo hiểm yếu lớn vài khía cạnh rủi ro tín dụng có khả sửa chữa Tín dụng rủi ro Khách hàng tình trạng xấu, thua lỗ kinh cao doanh, khó khăn trầm trọng khả toán Tín dụng khó đòi Khách hàng có rủi ro cao, bị thất thoát lãi song hy lãi vọng lấy lại vốn gốc Tín dụng khó đòi Khách hàg có rủi ro cao, có khả không thu gốc gốc lãi lãi vay 5.1.4 ĐÁNH GIÁ TÀI SẢN ĐẢM BẢO N VAY XẾP HẠNG TÀI SẢN ĐẢM BẢO A B C D E F GIÁ TRỊ TÀI SẢM ĐẢM BẢO TÍNH TRÊN % GIÁ TRỊ KHOẢN VAY 140% 110% 80% 50% 20% 0% Trên sở xếp hạng tín dụng đánh giá tài sản đảm bảo nợ vay, ngân hàng phân loại xếp hạng tín dụng để có biện pháp giám sát xử lý thích hợp 5.2 PHƯƠNG PHÁP GIÁM SÁT HẠNG TÍN DỤNG - Phương pháp dùng bảng so sánh: Đây phương pháp theo dõi tiêu tháng khách hàng suốt thời gian vay Bằng phương pháp thấy tăng hay giảm chất lượng khoản vay cách dễ dàng 93 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM Các tiêu cần theo dõi là: Doanh số bán hàng so với kế hoạch, hàng tồn kho so với kế hoạch, tỷ lệ phần trăm tổng lợi nhuận, tỷ lệ phần trăm lãi ròng, khoản phải thu, phải trả - Phương pháp dùng đồ thị : phương pháp dùng đồ thị để theo dõi diễn biến hoạt động khách hàng qua tiêu khác - Phương pháp kiểm tra chỗ: phương pháp này,ngân hàng tiến hành xuống doanh nghiệp để quan sát hoạt động họ Bằng phương pháp giúp chứng ta phát khoản nợ có vấn đề thông nhóm biểu sau:  Nhóm biểu từ hoạt động tiền gửi: - Phát hành sec số dư - Khó khăn toán lương - Giảm sút số dư TKTG - Tăng mức sử dụng bình quân tài khoản  Nhóm biểu từ hoạt động cho vay: - Gia tăng khoản nợ thương mại - Mức độ vay thường xuyên gia tăng - Hỗ trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn khác - Thanh toán chậm khoản nợ gốc lãi - Thường xuyên gia hạn khoản vay  Phương thức tài chính: - Giảm khoản phải trả, tăng khoản phải thu - Hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu - Có biểu giảm vốn điều leä 94 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Chấp nhận nguồn tài trợ với chi phí cao - Sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động dài hạn  Phương pháp quản lý: - Thường xuyên thay đổi hệ thống quản trị, điều hành - Thuyên chuyển nhân viên diễn thường xuyên - Lập kế hoạch xác định mục tiêu - Quá phụ thuộc vào doanh nghiệp lớn - Có tranh chấp trình quản lý  Chiến lược kinh doanh: - Có dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn - Có dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp - Sự cấp bách không thích hợp  Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thươngmại: - Khó khăn phát triển sản phẩm - Sản phẩm mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay - Khó thích hợp có thay đổi thị trường sách nhà nước  Nhóm dấu hiệu liên quan đến việc xử lý thông tin tài chính, kế toán: - Chuẫn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ - Gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên - Khả tiền mặt giảm - Tăng doanh số bán lãi giảm không tăng 95 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIEÃM - Lượng hàng hoá tăng nhanh doanh số bán - Hoạt động thua lỗ… 5.3 CÁC BIỆN PHÁP NGĂN NGỪA CÁC KHOẢN TÍN DỤNG CÓ VẤN ĐỀ Một khoản vay gọi có vấn đề hội đủ đặc trưng sau: - Cam kết trả nợ đến hạn mà khách hàng không thực nghóa vụ trả nợ - Tài khách hàng có chiều hướng xấu dẫn tới có khả ngân hàng không thu hồi vốn lẫn lãi - Tài sản bảo đảm phát không đủ trang trải gốc lãi - Thời gian khoản nợ hạn 90 ngày 5.3.1 LẬP KẾ HOẠCH GẶP GỢ KHÁCH HÀNG Nhằm đạt kết gặp gỡ chọn giải pháp khắc phục ngân hàng phải có bước chuẫn bị chu đáo nội dung sau: - Các hồ sơ ngân hàng đầy đủ, cập nhật thông tin, phải đảm bảo trung thực hợp pháp - Các hồ sơ tài sản đảm bảo phải đầy đủ, có hiệu lực, không vi phạm tiêu chuẫn đảm bảo Sau đó, tiến hành định giá lại tất tài sản đảm bảo để nắm giá trị chúng - Chuẫn bị kiện chắn để khách hàng công nhận tất vấn đề liên quan đến khoản vay - Xem xét hội tăng tài sản đảm bảo - Nắm lại khoản công nợ khách hàng Thông qua chuẫn bị ngân hàng cũngcần nhận định vấn đề sau: - Nguyên nhân rủi ro tiềm ẩn với khoản vay gì? 96 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Phương án kinh doanh giai đoạn hiểu rõ ngành kinh doanh - Vị trí khách hàng thị trường - Nắm rõ tình hình tài khách hàng - Các tiềm khách hàng giảm nợ - Các tiềm cắt giảm chi phí khách hàng - TSTC có đảm bảo cho khoản vay khác không?… 5.3.2 GẶP GỢ KHÁCH HÀNG Nội dung làm việc gặp gỡ khách hàng : - Thông báo khó khăn tính chất khó khăn mà ngân hàng cho làm an toàn cho khoản tín dụng trạng thái tín dụng - Yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin để xây dựng phương án khắc phục thích hợp Các thông tin khách hàng cần cung cấp thêm là: Báo cáo tài Kế hoạch doanh thu lợi nhuận Kế hoạch doanh thu tiền mặt Các thông tin chi tiết khác - Trên sở đó, ngân hàng tiến hành kiểm soát để đưa biện pháp phòng ngừa nhằm giảm bớt thiệt hại 5.3.3 PHƯƠNG ÁN NGĂN NGỪA HOẶC KHẮC PHỤC Phương án ngăn ngừa khắc phục lập sở thông tin khách hàng cung cấp, kế hoạch tự khắc phục khách hàng phân tích chuyên gia tư vấn (nếu có)  Nội dung phương án - Những đánh giá thức ngân hàng khó khăn khoản tín dụng 97 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM - Các biện pháp cần thiết để giải vấn đề - Cách thức tiến hành biện pháp nào? - Kế hoạch thời gian mà hoạt động cần đạt  Các biện pháp ngăn ngừa - Biện pháp tư vấn: Ngtân hàng đưa giải pháp có tính chất tư vấ ngân hàng thấy khách hàng hoạt động tốt - Biện pháp tăng thêm vốn: thông qua việc bán thêm cổ phiếu - Biện pháp sáp nhập thông qua việc hợp với tổ chức khác - Biện pháp giảm bớt kế hoạch sản xuất kinh doanh - Biện pháp đẩy mạnh việc thu hồi khoản phải thu chậm trả - Biện pháp kiểm soát hàng tồn kho - Biện pháp thay đổi gia tăng tài sản đảm bảo - Biện pháp kết cấu lại khoản nợ với ngân hàng - Biện pháp gia tăng khối lượng khoản vay Sau phương án phê chuẫn, khách hàng chấp thuận phương án ngân hàng khách hàng ký ghi nhớ văn bao gồm nội dung sau: - Mục tiêu phương án - Biểu thời gian hoàn thành - Mốc thời gian thực - Phương pháp giám sát phương án - Mục tiêu giảm nợ cụ thể biện pháp cụ thể Nếu khách hàng không chấp nhận phương án ngân hàng tiến hành xử lý khoản nợ vay theo biện pháp xử lý thích hợp 98 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM  Kiểm tra việc phải lập thành văn nêu rõ: - Kết qua kinh doanh khách hàng sau áp dụng phương án so với kế hoạch đề - Các mốc thời gian có đạt không - Nguyên nhân việc không đạt - Đề xuất thay đổi với phương án khắc phục Nếu kết thực khả quan khoản vay trở thành khoản vay bình thường Nếu kết thực không khả quan tiến hành xử lý khoản vay theo biện pháp xử lý thích hợp 5.4 TỔ CHỨC VÀ KỸ THUẬT XỬ LÝ N CÓ VẤN ĐỀ 5.4.1 PHƯƠNG ÁN XỬ LÝ  Phương án tổ chức khai thác Là trình làm việc với bên vay vốn khoản vay toán phần hay toàn mà không nhờ đến phương tiện pháp lý Mục đích biện pháp khai thác thường hướng vào phục hồi lực trả nợ khách hàng, muốn ngân hàng phải sẵn lòng giúp đở khách hàng để sau thời gian “ân hạn”, lực tài khách hàng phục hồi, khách hàng trả nợ cho ngân hàng Các biện pháp cụ thể dùng : - Gia hạn khoản vay (có điều kiện không điều kiện) - Chuyển nợ hạn (tác động vào khách hàng lãi suất cao để khách hàng ý đến trách nhiệm trả nợ) - Điều chỉnh điều khoản hợp đồng theo hướng tạo thuận lợi giúp khách hàng khắc phục khó khăn tạm thời - Cấp thêm vốn tín dụng 99 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma BÀI GIẢNG NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG -ThS ĐẶNG THỊ PHƯƠNG DIỄM Trong trường hợp cần thiết ngân hàng yêu cầu hỗ trợ khách hàng phương pháp mạnh : thay đổi phương án SXKD ; tư vấn bán tài sản không sử dụng để cải thiện tình hình tài ; thay đổi nhân  Các biện pháp lý nợ có vấn đề : Biện pháp lý biện pháp ép buộc bên vay vốn tuân thủ điều khoản hợp đồng tín dụng thực trách nhiệm pháp lý để đạt mục tiêu thu hồi nợ Biện pháp đưa ngân hàng xét thấy không khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay thật gặp rủi ro đạo đức Đối với ngân hàng phải áp dụng biện pháp lý hạ sách chi phí lớn, thô bạo người vay người bảo lãnh Các biện pháp lý cụ thể : - Yêu cầu người bảo lãnh trả nợ - Phát tài sản chấp, cầm cố - Xử lý theo pháp luật - Thanh lý nợ có vấn đề xóa nợ Nếu khoản nợ khó đòi xét thấy không khả thu hồi ngân hàng thực việc xóa nợ để lành mạnh hóa khoản cho vay mình, cách: - Giảm lợi nhuận ngân hàng - Thu đền bù vật chất từ cán bộ, nhân viên ngân hàng gây thiệt hại - Từ quỹ dự trữ phòng ngừa rủi ro cho vay 100 PDF Watermark Remover DEMO : Purchase from www.PDFWatermarkRemover.com to remove the waterma ... cho vay liên ngân hàng cho vay định chế tài phi ngân hàng Cho vay ngân hàng chủ yếu đáp ứng nhu cầu khoản cho ngân hàng khác phần cho vay để tạo nguồn cho vay Cho vay định chế tài phi ngân hàng... hợp đồng tín dụng Cơ sở để ngân hàng thực việc giải ngân kế hoạch sử dụng vốn tín dụng nêu hợp đồng tín dụng Một khoản tín dụng giải ngân lần cho toàn số tiền vay giải ngân thành nhiều đợt miễn... vay biết 1.2.4 GIẢI NGÂN Giải ngân nghiệp vụ cấp tiền cho bên vay sở mức tín dụng cam kết hợp đồng Giải ngân việc cấp tiền tuý gắn với việc cấp tiền định cho vay phụ Việc giải ngân phải đảm bảo