1 PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Môi trường thể chế yếu tố quan trọng việc thúc đẩy phát triển doanh nghiệp nói chung, DNNVV nói riêng Nghiên cứu thể chế khơng thể khơng nhắc đến North (1990, 1991), người đặt móng cho lý thuyết thể chế Sau đó, kế thừa nghiên cứu North, Alexiou cộng (2014) rằng: chất lượng thể chế yếu tố quan trọng bảo vệ thịnh vượng kinh tế Sudan North (1990) cho rằng: chất lượng thể chế dẫn đến khác biệt hiệu kinh tế khác Trong môi trường thể chế kinh tế tốt, doanh nghiệp tạo điều kiện tối đa để sản xuất phát triển Theo Porter (2008) môi trường thể chế nhân tố trực tiếp tác động đến suất doanh nghiệp, điều kiện giúp doanh nghiệp đạt mức suất trình độ cao Theo Acemoglu Johnson (2005) thể chế thức phản ánh North (1981) với “lý thuyết hợp đồng” Lý thuyết hợp đồng nhà nước liên quan đến khuôn khổ pháp lý cung cấp nhà nước thể chế khác tạo điều kiện hỗ trợ hợp đồng tư nhân để giảm chi phí giao dịch giao dịch kinh tế trao đổi theo Acemoglu Johnson (2005) Như vậy, thể chế kinh tế có vai trò quan trọng suất hiệu hoạt động DNNVV Trong năm gần đây, Việt Nam nhận thức rõ vai trò thể chế kinh tế kinh tế doanh nghiệp, Chính phủ quán triệt Văn kiện Đại hội Đảng Toàn Quốc lần thứ XI Cụ thể, Chính phủ triển khai thực Nghị số 19/CP từ năm 2014, 2015 đến năm 2020, nhằm thay đổi thể chế kinh tế, chế quản lý cho phù hợp, theo hướng tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp, thời gian qua đánh dấu bước ngoặt quan trọng đánh dấu công cải cách thể chế kinh tế bao gồm Luật Doanh nghiệp Luật Đầu tư (2014) với vấn đề khuyến khích đầu tư, thành lập doanh nghiệp; hay Luật Phòng chống tham nhũng 2005, sửa đổi bổ sung năm 2012, Luật Thương mại,… Công cải cách thể chế thu kết tích cực đáng kể giảm thiểu rủi ro thương mại, rủi ro pháp lý, môi trường kinh doanh minh bạch, thơng thống tự chủ hơn, mở nhiều hội cho DNNVV Với thay đổi thể chế khuyến khích khu vực doanh nghiệp phát triển, đặc biệt khu vực kinh tế tư nhân Hội nghị TW 5, khóa IX ngày 18/3/2002 thông qua Nghị 14-NQ/TW “tiếp tục đổi chế sách, khuyến khích tạo điều kiện phát triển kinh tế tư nhân” Tiếp sau đó, Hội nghị TW khóa XII ngày 03/6/2017 “phát triển kinh tế tư nhân trở thành động lực quan trọng kinh tế”, điều thúc đẩy khu vực kinh tế tư nhân phát triển mạnh mẽ số lượng chất lượng Nghiên cứu thực nghiệm mơ hình tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nói chung DNNVV nói riêng nhiều tác giả nghiên cứu Tuy nhiên, nghiên cứu trước nghiên cứu tác động thể chế đến kết hoạt động doanh nghiệp nói chung hay DNFDI nói riêng nghiên cứu Anh Phương (2016) hay nghiên cứu thể chế địa phương đến tăng trưởng suất Thắng (2016) hay nghiên cứu tác động thành phần riêng lẻ thể chế - tham nhũng đến hiệu hoạt động Tuyến cộng (2016)… Hơn nữa, nghiên cứu trước nghiên cứu tác động trực tiếp thể chế kinh tế đến doanh nghiệp nói chung Nhưng theo Agosin Mayer (2000); Harrison Mc Millan (2001), Ramirez Ling (2004), Thắng (2009), DNNN DNFDI gây tác động cản trở DNTN nước có qui mô nhỏ vừa phát triển ưu đãi đặc quyền tiếp cận vốn, tiếp cận đất đai với ưu đãi thuế Điều cho thấy, tác động thể chế kinh tế đến hiệu hoạt động DNNVV không phụ thuộc vào cải cách thể chế mà phụ thuộc vào tác động lan tỏa từ DNNN DNFDI gây cho DNNVV, đặc biệt khu vực nhà nước Do đó, nghiên cứu sinh lựa chọn đề tài “Tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam”, để làm luận án tiến sĩ Mục tiêu nghiên cứu Luận án phân tích tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV, đồng thời tập trung vào tác động thể chế đến kênh lan tỏa từ DNNN DNFDI đến DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa Kết nghiên cứu thực nghiệm cung cấp chứng đầy đủ tin cậy giúp nhà hoạch định sách đưa giải pháp để tiếp tục cải cách, nâng cao chất lượng thể chế nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng khu vực doanh nghiệp, thúc đẩy DNNVV nâng cao hiệu hoạt động Cụ thể, luận án trả lời câu hỏi nghiên cứu sau: (i) Thể chế có tác động đến hiệu hoạt động DNNVV?; (ii) Thể chế có tác động đến hiệu ứng lan tỏa từ DNFDI đến DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa?; (iii) Thể chế có tác động đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN đến DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa? Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung đánh giá tác động chất lượng thể chế đến hiệu ứng lan tỏa từ DNFDI DNNN sang DNTN có qui mơ nhỏ vừa Vì DNNVV Việt Nam chủ yếu doanh nghiệp nhà nước (chiếm 90%) nên tất DNNVV nghiên cứu khu vực nhà nước 3 - Phạm vi nghiên cứu: Về mặt thực nghiệm: +, Về nội dung: Hiệu hoạt động DNNVV xem xét hai góc độ suất lao động (VA/L) tỷ suất sinh lời (ROA) • Luận án chứng minh mặt thực nghiệm phạm vi toàn mẫu DNNVV Việt Nam, theo nhóm qui mơ, theo nhóm ngành kinh tế +, Về không gian: Luận án nghiên cứu tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa phạm vi nước • Thể chế có tác động tích cực đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa Việt Nam Đồng thời, thể chế có tác động đến hiệu ứng lan tỏa từ DNNN +, Về thời gian: Luận án nghiên cứu tác động thể chế kinh tế tới DNNVV Việt Nam sử dụng liệu điều tra doanh nghiệp hàng năm Tổng cục Thống kê từ 20102018 sử dụng liệu I-O Tổng cục Thống kê để tính tốn kênh lan tỏa, DNFDI đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa, thế, tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa cịn phụ thuộc vào hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI khơng có số liệu I-O nên luận án dùng I-O năm 2012 để tính tốn kênh lan tỏa từ DNNN DNFDI cho tất năm Phương pháp nghiên cứu • Tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa có khác biệt ngành kinh tế Để giải mục tiêu nghiên cứu, luận án sử dụng phương pháp nghiên cứu sau: (i) Phương pháp tổng hợp, phân tích đánh giá nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động DN, DNNVV Sau thực tổng quan nghiên cứu, NCS tìm khoảng trống nghiên cứu từ đó, xây dựng khung phân tích cho luận án tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV (ii) Phương pháp phân tích thống kê: Dựa số liệu thứ cấp, NCS đánh giá thực trạng hoạt động DNNVV, thực trạng thể chế môi trường kinh doanh Việt Nam, thực trạng mối liên kết lan tỏa khu vực DN (iii) Phương pháp nghiên cứu định lượng: NCS sử dụng phương pháp hồi quy liệu mảng để ước lượng tác động thể chế đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa Luận án sử dụng phương pháp hồi quy phân vị liệu mảng để ước lượng tác động thể chế đến hiệu tài ROA DNTN có qui mơ nhỏ vừa Những đóng góp luận án Luận án nghiên cứu tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV Việt Nam Bên cạnh kế thừa, luận án khắc phục số hạn chế nghiên cứu trước Cụ thể, luận án có số đóng góp mặt lý thuyết thực nghiệm sau: Về mặt lý thuyết: Luận án xây dựng khung lý thuyết tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa (DNNVV) cách đầy đủ phân tích đồng thời tác động trực tiếp tác động gián tiếp thông qua hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI Từ đó, luận án chứng minh mặt thực nghiệm tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV phụ thuộc vào hiệu ứng lan tỏa từ DNNN DNFDI • Chỉ tiêu thiết chế pháp lý tính minh bạch có vai trị quan trọng thúc đẩy hiệu hoạt động DNTN có qui mô nhỏ vừa Chỉ tiêu gia nhập thị trường khẳng định vai trò quan trọng thúc đẩy hiệu ứng lan tỏa ngang lan tỏa xuôi chiều từ DNNN Cấu trúc luận án Ngoài Mục lục, Danh mục từ viết tắt, Danh mục bảng biểu, Danh mục hình vẽ, Danh mục tài liệu tham khảo Phụ lục, luận án cấu trúc thành chương Cụ thể: Cấu trúc luận án Chương 1: Cơ sở lý thuyết thể chế tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 2: Tổng quan nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Chương 3: Phương pháp nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 4: Thực trạng thể chế hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 5: Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 6: Khuyến nghị sách CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƯỢNG THỂ CHẾ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA CHẤT LƯỢNG THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Những vấn đề thể chế vai trò thể chế 1.1.1 Khái niệm thể chế kinh tế Thể chế kinh tế quy tắc trò chơi bao gồm phận: - Thứ nhất, quy tắc thức hiến pháp, luật pháp quy Thứ năm, thể chế góp phần tạo tiền đề hạn chế khuyết tật tiến trình phát triển xã hội Thứ sáu, thể chế kiểm soát nguồn lực xã hội Thứ bảy, thể chế đảm bảo cho chủ thể xã hội thực quyền nghĩa vụ 1.1.4 Đo lường thể chế Thể chế phản ánh trình độ trị, chất trị quốc gia Đánh giá chất lượng thể chế trình kiểm tra, đánh giá hệ thống thể chế để tìm điểm phù hợp hay không phù hợp hệ thống quốc gia định ban hành Nhà nước - Thứ hai, ràng buộc không thức: phong tục, tập quán truyền thống, quy tắc ứng xử có tính chuẩn mực xã hội hành vi chủ thể… - Thứ ba, chế thực thi quy tắc: sách, chế hỗ trợ, chế tài,… Các số đo lường chất lượng thể chế cụ thể sau: Chỉ số tự kinh tế, số chất lượng thể chế IQ, số cạnh tranh toàn cầu (GCI – Global Competitiveness Index), số thuận lợi kinh doanh (EDBI – Ease of Doing Business Index), lực cạnh tranh cấp tỉnh PCI 1.1.2 Phân loại thể chế kinh tế Có thể phân loại thể chế theo nhiều tiêu thức khác nhau: Thứ nhất, xét theo lĩnh vực hoạt động: Thể chế bao gồm thể chế trị, thể chế Ở Việt Nam, chất lượng thể chế nhiều nghiên cứu sử dụng đo lường số lực cạnh tranh cấp tỉnh (PCI) Đây số đo lường đánh giá thực tiễn chất lượng điều hành kinh tế tỉnh thành phố Việt Nam Nói cách khác PCI kinh tế, thể chế văn hóa, thể chế giáo dục, thể chế môi trường… Thứ hai, xét theo mức độ hợp thức hóa Thể chế phân thành thể chế thức thể chế phi thức Thể chế thức thể chế Nhà nước đặt bao gồm hiến pháp, luật, nghị định, số nói lên tiếng nói DN chất lượng hoạt động quyền Việt Nam qđịnh từ Trung ương tới địa phương, quy tắc phê chuẩn áp dụng tổ chức công cộng tư nhân hoạt động khuôn khổ pháp luật Thể chế phi thức quy tắc, quy định, chuẩn mực cộng đồng, người dân đặt ra: phong tục, tập quán, thỏa thuận… thường vận hành bên ngồi hệ thống thể chế thức Thứ ba, xét theo đặc điểm thể chế Theo Acemoglu Robinson (2012) thể chế gồm loại bản: thể chế dung hợp thể chế chiếm đoạt 1.1.3 Vai trò thể chế với hoạt động kinh tế Thứ nhất, thể chế đóng vai trò định hướng, tạo khung khổ cho việc tổ chức, vận hành xã hội Thứ hai, thể chế kiến tạo tảng kinh tế, trị, xã hội quốc gia Thứ ba, thể chế đóng vai trị chủ thể quản lý xã hội xác lập công cụ quản lý xã hội hữu hiệu Thứ tư, thể chế trì quyền tốt, hạn chế tham nhũng 1.2 Hiệu doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm chất hiệu hoạt động doanh nghiệp Bảng 1.1: Phân loại DNNVV Việt Nam theo Nghị định 39/2018/NĐ-CP Doanh nghiệp siêu nhỏ Doanh nghiệp nhỏ Tổng VKD Số lao động Doanh nghiệp vừa Tổng VKD Số lao động Tổng VKD Số lao động Nông, lâm nghiệp, thủy sản ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤20 10 – ≤100 20 - ≤100 100 – ≤200 người tỷ đồng người tỷ đồng Công nghiệp xây dựng ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤20 10 – ≤100 20 - ≤100 100 – ≤200 người tỷ đồng tỷ đồng người Thương mại dịch vụ ≤3 tỷ đồng ≤10 người - ≤ 50 tỷ đồng 10 – ≤50 50 - ≤100 50 – ≤100 người tỷ đồng người Nguồn: Nghị định số 39/2018/NĐ- CP Khái niệm hiệu hoạt động DNNVV Hiện nhiều quan điểm khác hiệu kinh doanh doanh nghiệp Theo Công (2007) cho rằng: phân tích hiệu hoạt động thể qua ba nội dung xếp theo ba cấp độ từ thấp đến cao hiệu suất lao động, hiệu hoạt động hiệu hoạt động - Hiệu suất lao động thể cường độ hoạt động – phản ánh mối tương quan kết đầu với lượng chi phí đầu vào - Hiệu hoạt động, thể khả mà DN đạt sử dụng yếu tố đầu vào (chỉ tiêu phản ánh tốc độ vòng quay yếu tố đầu vào) - Biến cao hiệu hoạt động, kết cuối mà hoạt động kinh doanh mang lại, đo lợi nhuận đơn vị đầu vào 1.2.2 Chỉ tiêu đo lường hiệu hoạt động DNNVV Quan điểm đánh giá hiệu hoạt động DN theo Công (2007) quan điểm đánh giá toàn diện Tuy nhiên, theo Tiến (2015), tiêu hiệu suất hoạt động hiệu hoạt động có nội dung trùng lắp Nghĩa hiệu suất hoạt động thể lực hoạt động nguồn lực Năng suất dấu hiệu thể hiệu doanh nghiệp Góc độ phản ánh hiệu thứ hai hiệu tài Các tiêu phản ánh khả sinh lời bao gồm: tỷ suất sinh lời tổng doanh thu (ROS), tỷ suất sinh lời tài sản (ROA), tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu (ROE),… 1.3 Tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV 1.3.1 Tác động trực tiếp chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNNVV Nghiên cứu Acemoglu cộng (2005b) với North (1990) vai trị thể chế kinh tế theo mơ hình sau: Hiệu kinh tết Thể chế kinh tết Phân phối nguồn lực t+1 Mơ hình sở nghiên cứu thể chế cho nhiều nghiên cứu sau nghiên cứu vai trò thể chế tác động thể chế đến tăng trưởng kinh tế hiệu hoạt động doanh nghiệp Theo Russell (2008), thể chế cung cấp quyền đảm bảo tài sản, hệ thống tư pháp công bằng, chế độ thực thi hợp đồng hiệu quả, giúp DN tham gia vào hoạt động kinh tế dễ dàng hiệu Ông khẳng định, nơi chế khơng hiệu tỷ lệ DN hoạt động hiệu Ơng đưa mơ hình tác động thể chế đến hiệu hoạt động DN sau: ... 5: Tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 6: Khuyến nghị sách CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CHẤT LƯỢNG THỂ CHẾ VÀ TÁC ĐỘNG CỦA CHẤT LƯỢNG THỂ CHẾ ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT... nghiệp nhỏ vừa Chương 3: Phương pháp nghiên cứu tác động thể chế đến hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương 4: Thực trạng thể chế hiệu hoạt động doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Chương... cứu tác động chất lượng thể chế đến hiệu hoạt động DNTN nước có qui mơ nhỏ vừa phạm vi nước • Thể chế có tác động tích cực đến hiệu hoạt động DNTN có qui mơ nhỏ vừa Việt Nam Đồng thời, thể chế