BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT TMDV XÂY DỰNG MINH THÀNH

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH (đã kiểm tốn) CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh MỤC LỤC Nội dung Trang Báo cáo Ban Giám đốc 2-4 Báo cáo Kiểm toán độc lập 5-6 Bảng Cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2018 7-9 Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 10 Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 11 - 12 Bản Thuyết minh báo cáo tài từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 13 - 24 ************************** CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành trình bày báo cáo với Báo cáo tài tổng hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 (ngày Cơng ty chuyển thành Công ty Cổ phần) đến ngày 31/12/2018 kiểm tốn Khái qt Cơng ty Cơng ty Cổ phần Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành Cổ phần hóa từ Cơng ty TNHH MTV Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành Công ty trách nhiệm hữu hạn thành viên thành lập hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký doanh nghiệp số 0300492137, cấp lần đầu ngày 04 tháng 12 năm 2010 Đến thời điểm kiểm tốn, Cơng ty hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký doanh nghiệp thay đổi lần thứ ngày 07 tháng 12 năm 2017 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hồ Chí Minh cấp Vốn điều lệ : 37.939.930.000 VND (Ba mươi bảy tỷ, chín trăm ba mươi chín triệu, chín trăm ba mươi nghìn đồng) Mệnh giá cổ phần: 10.000 đồng Tổng số cổ phần: 3.793.993 Trụ sở hoạt động chính: - Địa : Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh - Điện thoại : (028) 38 221 084 - Mã số thuế : 0300492137 Chi nhánh 1: - Tên chi nhánh: CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH MTV SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH – CÂU LẠC BỘ DU LỊCH THỂ THAO AN PHÚ Địa chỉ: Đường Số 11, Khu phố 4, Phường An Phú, Quận 2, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Mã số thuế : 0300492137-005 Chi nhánh 4: - Tên chi nhánh: CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH MTV SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH – NHÀ KHÁCH MINH THÀNH - Địa chỉ: Số 03, ĐƯỜNG tháng 4, Phường 3, Thành phố Đà Lạt, Tỉnh Lâm Đồng, Việt Nam - Mã số thuế : 0300492137-025 Hoạt động Cơng ty:  Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;  Trồng trọt, chăn nuôi hỗn hợp (không hoạt động trụ sở);  Xay xát sản xuất bột thô;  May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú) (trừ tẩy, nhuộm, hồ, in sản phẩm vải sợi dệt may đan);  Xây dựng nhà loại;  Chuẩn bị mặt bằng;  Bảo dưỡng, sữa chữa tơ xe có động khác (trừ gia cơng khí, tái chế phế thải, xi mạ điện trụ sở);  Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng;  Bán lẻ nhiên liệu động cửa hàng chun doanh (trừ kinh doanh khí dầu mỏ hóa lỏng);  Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế đồ nội thất tương tự, đèn đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa phân vào đâu cửa hàng chuyên doanh; CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO)            Bán lẻ sách, báo, tạp chí văn phịng phẩm cửa hàng chuyên doanh; Kho bãi lưu giữ hàng hóa; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Chi tiết: Cho thuê nghỉ trọ (không hoạt động trụ sở); Dịch vụ phục vụ đồ uống (trừ kinh doanh quầy bar, quán giải khát có khiêu vũ); Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh bất động sản; Hoạt động quốc phòng Chi tiết: hoạt động quốc phòng (hậu cần cung cấp trang thiết bị, quân nhu Xuất nhập trang thiết bị công cụ hỗ trợ phục vụ nhiệm vụ A2 Bộ Chỉ huy Quân Tp HCM); Bán buôn gạo (không hoạt động trụ sở); Bán buôn thực phẩm (không hoạt động trụ sở); Bán buôn đồ uống; Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép; Bán bn đồ dùng khác cho gia đình (trừ dược phẩm); Ban Giám đốc, điều hành Công ty Ban Giám đốc điều hành Công ty Cổ phần Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành năm thời điểm lập báo cáo sau: Họ tên Chức vụ Ông Nguyễn Văn Sang Chủ tịch Hội đồng quản trị Ông Trần Quang Hưng Giám đốc Ông Lê Văn Dậu Phó Giám đốc Bà Nguyễn Thị Thuận Kế tốn trưởng Tình hình tài hoạt động kinh doanh Tình hình tài cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Cơng ty trình bày Báo cáo tài đính kèm báo cáo (từ trang 07 đến trang 24) Sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ toán Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện phát sinh sau ngày 31 tháng 12 năm 2018 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu công bố Báo cáo tài tổng hợp Xác nhận Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập Báo cáo tài tổng hợp phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm tài Trong việc lập Báo cáo tài tổng hợp này, Ban Giám đốc phải:    Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Thực phán đoán ước tính cách thận trọng; Cơng bố chuẩn mực kế toán phải tuân theo vấn đề trọng yếu cơng bố giải trình Báo cáo tài chính; CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP THEO) Xác nhận Ban Giám đốc (tiếp theo)  Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Ban Giám đốc đảm bảo rằng, Công ty tuân thủ yêu cầu nêu lập Báo cáo tài tổng hợp; sổ kế tốn thích hợp lưu giữ đầy đủ để phán ánh thời điểm nào, với mức độ xác hợp lý tình hình tài Cơng ty Báo cáo tài lập tn thủ Chuẩn mực Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm bảo vệ an toàn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Giám đốc Công ty xác nhận rằng, Báo cáo tài tổng hợp kèm theo lập cách đắn, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài ngày 31 tháng 12 năm 2018, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Công ty, đồng thời phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành qui định pháp lý có liên quan Thay mặt Ban Giám đốc, Thượng tá NGUYỄN VĂN SANG Chủ tịch Hội đồng quản trị Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 18 tháng 03 năm 2019 Số: MINHTHANH.2018/HGVN-BCTC BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO KỲ KẾ TỐN TỪ NGÀY 01/12/2017 ĐẾN NGÀY 31/12/2018 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Kính gửi: CỔ ĐÔNG, HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài tổng hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Công ty Cổ phần Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành gồm: Bảng cân đối kế toán tổng hợp thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2018, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tổng hợp, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp Bản thuyết minh Báo cáo tài tổng hợp cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 (ngày Công ty chuyển thành Công ty Cổ phần) đến ngày 31/12/2018, lập ngày 23 tháng 02 năm 2019, từ trang 07 đến trang 24 kèm theo Trách nhiệm Ban Giám đốc Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài tổng hợp Cơng ty theo chuẩn mực kế tốn, chế độ kế toán (doanh nghiệp) Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm tốn viên Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến Báo cáo tài tổng hợp dựa kết kiểm toán Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm sốt nội Cơng ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm tốn phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm soát nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi BÁO CÁO KIỂM TỐN (TIẾP THEO) Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ Căn vào thông tin Ban Giám đốc cung cấp cho chúng tôi, Công ty chưa phân bổ “Lợi thương mại” vào chi phí thể tiêu ‘Chi phí trả trước dài hạn” thuyết minh V.7 với giá trị phân bổ ước tính cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến 31/12/2018 958.611.705 đồng Việc khơng phân bổ chi phí kỳ làm cho tiêu “Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế” Báo cáo kết hoạt động kinh doanh tăng lên khoản tương ứng Ý kiến kiểm toán ngoại trừ Theo ý kiến chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng (nếu có) vấn đề nêu đoạn “Cơ sở ý kiến kiểm toán ngoại trừ”, báo cáo tài đề cập phản ánh hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Công ty Cổ phần Sản Xuất Thương Mại Dịch Vụ Xây Dựng Minh Thành thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2018, kết hoạt động kinh doanh lưu chuyển tiền tệ cho kỳ kế toán kết thúc ngày Công ty lập phù hợp với Chuẩn mực, Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam hành quy định pháp lý có liên quan Cơng ty TNHH Tư vấn Kiểm tốn Hồng Gia Việt Nam HOÀNG VŨ VIỄN PHƯƠNG Tổng Giám đốc Giấy CN ĐKHN KT số: 1836-2018-220-1 HỒNG THỊ HỒNG HẠNH Kiểm tốn viên Giấy CN ĐKHN KT số: 3341-2016-220-1 Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 18 tháng 03 năm 2019 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tại ngày 31 tháng 12 năm 2018 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU A - TÀI SẢN NGẮN HẠN Mã số Thuyết minh 100 Tại 31/12/2018 Tại 01/12/2017 210.785.100.398 - 46.792.736.850 46.792.736.850 - - I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 110 111 112 II Đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 - - III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) Tài sản thiếu chờ xử lý 130 131 132 133 135 136 137 139 156.456.607.044 33.382.207.040 18.484.781.027 104.589.618.977 - - 7.535.756.504 7.535.756.504 - - - - IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế giá trị gia tăng khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài 140 141 149 150 151 152 153 154 155 V.1 V.2 V.3 V.4 V.5 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo) TÀI SẢN B - TÀI SẢN DÀI HẠN I Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu dài hạn nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Mã số Thuyết minh Tại 31/12/2018 Tại 01/12/2017 200 35.697.005.709 - 210 211 212 213 214 215 216 - - 22.181.030.778 22.181.030.778 36.795.870.460 (14.614.839.682) - - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế (*) Tài sản cố định thuê tài Tài sản cố định vơ hình Ngun giá Giá trị hao mịn lũy kế (*) 220 221 222 223 224 227 228 229 III Bất động sản đầu tư Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế 230 231 232 - - IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 8.260.605.918 8.260.605.918 - 11.130.000 11.130.000 - - 5.244.239.013 5.244.239.013 - - 246.482.106.107 - V Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào cơng ty Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 255 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài V.6 V.7 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Bảng cân đối kế toán tổng hợp (tiếp theo) CHỈ TIÊU A - NỢ PHẢI TRẢ Mã số Thuyết minh Tại 31/12/2018 Tại 01/12/2017 300 206.991.011.690 - 198.201.076.959 25.620.643.055 83.128.003.000 1.759.415.042 733.693.520 207.272.727 85.923.404.399 828.645.216 - I 12 Nợ ngắn hạn Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Các khoản phải trả ngắn hạn khác Vay nợ thuê tài ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi 310 311 312 313 314 315 316 318 319 320 322 II Nợ dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn 330 336 337 338 8.789.934.731 8.789.934.731 - 400 39.491.094.417 - 39.491.094.417 37.939.930.000 1.551.164.417 - - 246.482.106.107 - B - NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 410 411 418 421 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 V.8 V.9 V.10 V.11 V.12 Tp Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 02 năm 2019 _ _ Đại Úy CN NGUYỄN THỊ THUẬN Kế toán trưởng Thượng tá NGUYỄN VĂN SANG Chủ tịch Hội đồng quản trị Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VND Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 VI.1 138.659.611.492 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 - Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 138.659.611.492 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài Trong đó: chi phí lãi vay 22 23 Chi phí bán hàng 25 VI.4 6.694.255.223 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VI.5 19.275.625.265 VI.2 103.804.756.685 34.854.854.807 VI.3 730.051.850 640.412 - 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 9.614.385.757 11 Thu nhập khác 31 781.818.128 12 Chi phí khác 32 54.720.423 13 Lợi nhuận khác 40 727.097.705 14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 10.341.483.462 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 8.262.242.685 18 Lãi cổ phiếu V.10 VI.6 2.079.240.777 2.178 Tp Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 02 năm 2019 _ Đại Úy CN NGUYỄN THỊ THUẬN Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Thượng tá NGUYỄN VĂN SANG Chủ tịch Hội đồng quản trị 10 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TỔNG HỢP (Theo phương pháp gián tiếp) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Đơn vị tính: VND CHỈ TIÊU I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh - Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản: Khấu hao tài sản cố định bất động sản đầu tư Các khoản dự phòng Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Các khoản điều chỉnh khác Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng, giảm khoản phải thu Tăng, giảm hàng tồn kho Tăng, giảm khoản phải trả (không kể lãi vay phải trả, thuế TNDN phải nộp) Tăng, giảm chi phí trả trước Tăng, giảm chứng khoán kinh doanh Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh - Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh II Mã số Thuyết minh Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 01 10.341.483.462 02 03 2.777.788.194 - 04 05 06 07 (730.051.850) - 08 09 10 12.389.219.806 (156.498.512.544) (7.535.756.504) 11 12 13 14 15 16 17 207.828.936.459 (5.244.239.013) (1.178.410.996) - 20 49.761.237.208 21 (4.640.828.579) 22 - 23 - 24 25 26 27 30 730.051.850 (3.910.776.729) Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền thu từ lý, nhượng bán tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị khác Tiền chi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư, góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài 11 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số 2Bis Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tổng hợp (tiếp theo) CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận góp vốn chủ sở hữu Tiền chi trả góp vốn cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền chi trả nợ gốc vay Tiền chi trả nợ gốc thuê tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 31 - 32 33 34 35 36 4.442.276.371 (1.500.000.000) (2.000.000.000) Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 40 942.276.371 Lưu chuyển tiền năm 50 46.792.736.850 Tiền tương đương tiền đầu năm 60 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ 61 Tiền tương đương tiền cuối năm 70 V.1 - V.1 46.792.736.850 Tp Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 02 năm 2019 _ Đại Úy CN NGUYỄN THỊ THUẬN Kế toán trưởng Báo cáo phải đọc với Bản thuyết minh Báo cáo tài Thượng tá NGUYỄN VĂN SANG Chủ tịch Hội đồng quản trị 12 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 I ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY Hình thức sở hữu vốn : Cơng ty Cổ phần Lĩnh vực kinh doanh : Sản xuất, thương mại, dịch vụ, xây dựng Hoạt động :                      Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động; Trồng trọt, chăn nuôi hỗn hợp (không hoạt động trụ sở); Xay xát sản xuất bột thô; May trang phục (trừ trang phục từ da lông thú) (trừ tẩy, nhuộm, hồ, in sản phẩm vải sợi dệt may đan); Xây dựng nhà loại; Chuẩn bị mặt bằng; Bảo dưỡng, sữa chữa ô tô xe có động khác (trừ gia cơng khí, tái chế phế thải, xi mạ điện trụ sở); Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác xây dựng; Bán lẻ nhiên liệu động cửa hàng chuyên doanh (trừ kinh doanh khí dầu mỏ hóa lỏng lpg); Bán lẻ đồ điện gia dụng, giường, tủ, bàn, ghế đồ nội thất tương tự, đèn đèn điện, đồ dùng gia đình khác chưa phân vào đâu cửa hàng chuyên doanh; Bán lẻ sách, báo, tạp chí văn phịng phẩm cửa hàng chuyên doanh; Kho bãi lưu giữ hàng hóa; Dịch vụ lưu trú ngắn ngày Chi tiết: Cho thuê nghỉ trọ (không hoạt động trụ sở); Dịch vụ phục vụ đồ uống (trừ kinh doanh quầy bar, quán giải khát có khiêu vũ); Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê Chi tiết: Kinh doanh bất động sản; Hoạt động quốc phòng Chi tiết: hoạt động quốc phòng (hậu cần cung cấp trang thiết bị, quân nhu Xuất nhập trang thiết bị công cụ hỗ trợ phục vụ nhiệm vụ A2 Bộ Chỉ huy Quân Tp HCM); Bán buôn gạo (không hoạt động trụ sở); Bán buôn thực phẩm (không hoạt động trụ sở); Bán buôn đồ uống; Bán buôn vải, hàng may sẵn, giày dép; Bán buôn đồ dùng khác cho gia đình (trừ dược phẩm); Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 13 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 II NĂM TÀI CHÍNH, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN Năm tài Năm tài Cơng ty ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Đồng Việt Nam (VND) III CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Thông tư hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam Chuẩn mực Kế tốn Việt Nam Bộ Tài Chính ban hành Tuyên bố việc tuân thủ chuẩn mực kế toán chế độ kế toán Giám đốc đảm bảo tuân thủ đầy đủ yêu cầu Chuẩn mực Kế toán Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam quy định pháp lý có liên quan Báo cáo tài niên độ trình bày cách trung thực hợp lý tình hình tài chính, kết kinh doanh luồng tiền doanh nghiệp Hình thức kế tốn áp dụng Cơng ty sử dụng hình thức kế tốn chứng từ ghi sổ IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo nguyên tắc giá gốc Theo Thông tư số 106/2008/TT-BTC ngày 17 tháng 11 năm 2008 Kế toán chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành Công ty Cổ phần , Khi nhận tài sản, nợ phải trả, nguồn vốn hồ sơ kèm theo, Công ty cổ phần phải mở sổ kế toán (Bao gồm sổ kế toán tổng hợp sổ kế toán chi tiết) để phản ánh giá trị tài sản nguồn vốn nhận bàn giao Các loại tỷ giá hối đối áp dụng kế tốn Cơng ty thực quy đổi đồng ngoại tệ đồng Việt Nam vào tỷ giá giao dịch thực tế Tất giao dịch ngoại tệ phát sinh năm giao dịch ngoại tệ (mua bán ngoại tệ, góp vốn nhận vốn góp, ghi nhận nợ phải thu, nợ phải trả, giao dịch mua sắm tài sản khoản chi phí tốn ngoại tệ) hạch toán theo tỷ giá thực tế thời điểm giao dịch phát sinh Số dư cuối kỳ khoản mục tiền tệ (tiền, tương đương tiền, khoản phải thu phải trả, ngoại trừ khoản mục khoản trả trước cho người bán, người mua trả tiền trước, chi phí trả trước, khoản đặt cọc khoản doanh thu nhận trước) có gốc ngoại tệ đánh giá lại theo tỷ giá giao dịch thực tế công bố thời điểm lập báo cáo tài chính: - Tỷ giá giao dịch thực tế đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phân loại tài sản: áp dụng theo tỷ giá mua ngoại tệ Ngân hàng Công thương Tỷ giá mua quy đổi ngày 31/12/2018: 23.155 VND/USD; tỷ giá bán: 23.245 VND/USD Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 14 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO) Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng kế toán (tiếp theo) Chênh lệch tỷ giá phát sinh năm từ giao dịch ngoại tệ chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ ngày kết thúc năm tài sau bù trừ chênh lệch tăng chênh lệch giảm ghi nhận vào kết hoạt động kinh doanh Khi thu hồi khoản nợ phải thu, khoản ký cược, ký quỹ toán khoản nợ phải trả ngoại tệ, Công ty sử dụng tỷ giá ghi sổ thực tế đích danh Khi tốn tiền ngoại tệ, Cơng ty sử dụng tỷ giá ghi sổ bình quân gia quyền di động Tiền tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, vàng tiền tệ, tiền chuyển, khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua khoản có thời hạn thu hồi cịn lại tháng kể từ ngày báo cáo (nhưng có kỳ hạn gốc tháng), dễ dàng chuyển đổi thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro việc chuyển đổi Các khoản đầu tư tài Chứng khốn kinh doanh Chứng khốn kinh doanh bao gồm cổ phiếu, trái phiếu niêm yết thị trường chứng khốn; loại chứng khốn cơng cụ tài khác nắm giữ mục đích kinh doanh (kể chứng khốn có thời gian đáo hạn 12 tháng mua vào, bán để kiếm lời) Chứng khoán kinh doanh ghi nhận theo giá gốc, bao gồm: Giá mua cộng (+) chi phí mua (nếu có) chi phí mơi giới, giao dịch, cung cấp thơng tin, thuế, lệ phí phí ngân hàng Giá gốc chứng khoán kinh doanh xác định theo giá trị hợp lý khoản toán thời điểm giao dịch phát sinh Thời điểm ghi nhận khoản chứng khoán kinh doanh thời điểm nhà đầu tư có quyền sở hữu, cụ thể sau: - Chứng khoán niêm yết ghi nhận thời điểm khớp lệnh (T+0); - Chứng khoán chưa niêm yết ghi nhận thời điểm thức có quyền sở hữu theo quy định pháp luật Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh lập phần giá trị bị tổn thất xảy có chứng chắn cho thấy giá trị thị trường loại chứng khốn Cơng ty nắm giữ mục đích kinh doanh bị giảm so với giá trị ghi sổ Việc lập dự phòng dựa giá trị thị trường chứng khoán kinh doanh thời điểm lập báo cáo tài Các khoản phải thu thương mại phải thu khác Các khoản phải thu thương mại khoản phải thu khác ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ phản ánh theo nguyên giá trừ dự phịng phải thu khó địi Dự phịng phải thu khó địi ước tính cho phần giá trị bị tổn thất khoản nợ phải thu khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn khác có chất tương tự khoản phải thu khó có khả thu hồi hạn toán, chưa q hạn khơng địi khách nợ khơng có khả tốn lâm vào tình trạng phá sản, làm thủ tục giải thể, tích, bỏ trốn Dự phịng phải thu khó địi lập cho khoản nợ phải thu khó đòi vào tuổi nợ hạn khoản nợ dự kiến mức tổn thất xảy ra, cụ thể sau:  Đối với nợ phải thu hạn toán: a 30% giá trị khoản nợ phải thu hạn năm b 50% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm c 70% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm đến năm d 100% giá trị khoản nợ phải thu hạn từ năm trở lên Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 15 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (TIẾP THEO) Các khoản phải thu thương mại phải thu khác (tiếp theo)  Đối với nợ phải thu chưa q hạn tốn khó có khả thu hồi: vào dự kiến mức tổn thất để lập dự phòng Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá gốc (-) trừ dự phòng giảm giá dự phòng cho hàng tồn kho lỗi thời, phẩm chất Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phịng cho hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành sản phẩm chi phí bán hàng ước tính Số dự phịng giảm giá hàng tồn kho số chênh lệch giá gốc hàng tồn kho lớn giá trị thực chúng Dự phòng giảm giá hàng tồn kho lập cho mặt hàng tồn kho có giá gốc lớn giá trị thực Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định thể theo nguyên giá trừ hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định bao gồm tồn chi phí mà Cơng ty phải bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí năm Khi tài sản cố định bán hay lý, nguyên giá khấu hao lũy kế xóa sổ khoản lãi lỗ phát sinh việc lý tính vào thu nhập hay chi phí năm Tài sản cố định khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Số năm khấu hao loại tài sản cố định sau: Loại tài sản cố định Số năm Nhà xưởng, vật kiến trúc 10 Máy móc, thiết bị 05-10 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 05-10 Thiết bị, dụng cụ quản lý 05-08 Chi phí xây dựng dở dang Chi phí xây dựng dở dang phản ánh chi phí liên quan trực tiếp đến việc xây dựng nhà xưởng lắp đặt máy móc, thiết bị chưa hồn thành chưa lắp đặt xong Các tài sản trình xây dựng dở dang lắp đặt không tính khấu hao Chi phí kết chuyển ghi tăng tài sản cơng trình hồn thành, việc nghiệm thu tổng thể thực xong, tài sản bàn giao đưa vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Chi phí trả trước Chi phí trả trước công ty bao gồm công cụ dụng cụ; chi phí sửa chữa TSCĐ; tiền thuê đất trả trước; lợi kinh doanh; Lợi thương mại Các chi phí phân bổ vào chi phí kỳ theo phương pháp đường thẳng với thời gian không 12 tháng chi phí trả trước ngắn hạn khơng q 36 tháng chi phí trả trước dài hạn Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 16 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN ÁP DỤNG (TIẾP THEO) 10 Chi phí phải trả Chi phí phải trả ghi nhận dựa ước tính hợp lý số tiền phải trả cho hàng hóa, dịch vụ sử dụng 11 Thuế thu nhập doanh nghiệp Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 20% thu nhập chịu thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất áp dụng ngày cuối kỳ Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hỗn lại khoản thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hoàn lại chênh lệch tạm thời giá trị ghi sổ tài sản nợ phải trả cho mục đích Báo cáo tài giá trị dùng cho mục đích thuế Thuế thu nhập hoãn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại xem xét lại vào ngày kết thúc năm tài ghi giảm đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng Tài sản thuế thu nhập hoãn lại thuế thu nhập hoãn lại phải trả xác định theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc năm tài Thuế thu nhập hỗn lại ghi nhận Báo cáo kết hoạt động kinh doanh trừ liên quan đến khoản mục ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu thuế thu nhập doanh nghiệp ghi thẳng vào vốn chủ sở hữu Các báo cáo thuế Công ty chịu kiểm tra Cơ quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế loại nghiệp vụ khác giải thích, hiểu chấp thuận theo nhiều cách khác nên số thuế trình bày Báo cáo tài khác với số liệu Cơ quan thuế 12 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ Nguồn vốn kinh doanh Công ty bao gồm:   Vốn đầu tư chủ sở hữu: ghi nhận theo số thực tế đầu tư thành viên Vốn khác: hình thành bổ sung từ kết hoạt động kinh doanh, giá trị tài sản tặng, biếu, tài trợ đánh giá lại tài sản Các quỹ trích lập sử dụng theo Điều lệ Công ty 13 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa, thành phẩm ghi nhận phần lớn rủi ro lợi ích gắn liền với việc sở hữu quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm chuyển giao cho người mua, khơng cịn tồn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc tốn tiền, chi phí kèm theo khả hàng bán bị trả lại Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 17 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 IV CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG (TIẾP THEO) 13 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu (tiếp theo) Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận khơng cịn yếu tố khơng chắn đáng kể liên quan đến việc toán tiền chi phí kèm theo Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn doanh thu ghi nhận vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành ngày kết thúc năm tài Doanh thu xây dựng Khi kết thực hợp đồng ước tính cách đáng tin cậy thì:  Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành Công ty tự xác định  Đối với hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu chi phí liên quan đến hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành khách hàng xác nhận phản ánh hóa đơn lập Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, khoản thu bồi thường khoản thu khác ghi nhận doanh thu thống với khách hàng Khi kết thực hợp đồng xây dựng khơng thể ước tính cách đáng tin cậy, thì:  Doanh thu ghi nhận tương đương với chi phí hợp đồng phát sinh mà việc hoàn trả tương đối chắn  Chi phí hợp đồng ghi nhận vào chi phí phát sinh Chênh lệch tổng doanh thu lũy kế hợp đồng xây dựng ghi nhận khoản tiền lũy kế ghi hóa đơn tốn theo tiến độ kế hoạch hợp đồng ghi nhận khoản phải thu phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Tiền lãi, cổ tức, lợi nhuận chia Tiền lãi, cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch doanh thu xác định tương đối chắn Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất kỳ Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận cổ đông quyền nhận cổ tức bên tham gia góp vốn quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 14 Giá vốn hàng bán Giá vốn hàng bán phản ánh trị giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ, giá thành sản xuất sản phẩm xây lắp bán năm; chi phí liên quan đến hoạt động kinh doanh bất động sản đầu tư chi phí khác ghi nhận vào giá vốn ghi giảm giá vốn năm tài Giá vốn ghi nhận thời điểm giao dịch phát sinh có khả tương đối chắn phát sinh tương lai không phân biệt chi tiền hay chưa Giá vốn hàng bán doanh thu ghi nhận đồng thời theo nguyên tắc phù hợp Các chi phí vượt mức tiêu hao bình thường ghi nhận vào giá vốn theo nguyên tắc thận trọng 15 Bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Giao dịch với bên có liên quan năm trình bày thuyết minh số VII.1 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 18 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 V THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP Tiền khoản tương đương tiền Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Cộng Tại 01/12/2017 - Tại 31/12/2018 3.597.370.000 1.500.000.000 4.000.000.000 701.705.000 5.376.448.135 3.309.257.892 18.484.781.027 Tại 01/12/2017 - Tại 31/12/2018 9.004.459.722 16.256.258.472 184.470.618 64.311.974.517 314.534.000 14.517.921.648 104.589.618.977 Tại 01/12/2017 - Tại 31/12/2018 3.231.596.094 320.000.000 3.984.160.410 7.535.756.504 Tại 01/12/2017 - Các khoản phải thu khác Văn phịng cơng ty Câu lạc Súng Sơn Câu lạc An Phú Xí nghiệp xây dựng Tạm ứng Ký quỹ, kỹ cược Cộng Tại 31/12/2018 9.850.000.000 8.833.807.180 3.549.680.000 4.090.712.719 761.157.600 520.000.000 406.758.000 5.370.091.541 33.382.207.040 Trả trước người bán Công ty CP XD Công Nghiệp Công ty TNHH T.A.L Công ty CP ĐT PT XD Đa Lộc Công ty TNHH KG Archi Công ty CP Thiết Kế TM DV XD Tín Thành Khác Cộng Tại 01/12/2017 - Phải thu khách hàng Công ty CP Đầu Tư Cái Mép Công ty CP TM XD Nhật Huy Công ty TNHH Tư Vấn BĐS Nam Phong Công ty CP ĐT PT Long Thành Phát Công ty TNHH Phúc Vĩnh Công ty CP TTTN Hai Mươi Mốt Công ty CP SX TM DV XD Phú Thành Khác Cộng Tại 31/12/2018 200.338.800 46.592.398.050 46.792.736.850 Hàng tồn kho Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang Cơng cụ, dụng cụ Hàng hóa Cộng Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 19 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật Phương tiện vận kiến trúc tải, truyền dẫn Nguyên giá Tại 01/12/2017 Nhận bàn giao từ Công ty TNHH Minh Thành Được tặng Xây dựng hoàn thành Tại 31/12/2018 Giá trị hao mòn Tại 01/12/2017 Nhận bàn giao từ Công ty TNHH Minh Thành Khấu hao kỳ Tại 31/12/2018 Giá trị lại Tại 01/12/2017 Tại 31/12/2018 - - - 25.435.687.542 9.734.164.790 35.169.852.332 806.000.000 781.818.128 1.587.818.128 38.200.000 38.200.000 26.279.887.542 781.818.128 9.734.164.790 36.795.870.460 - - - - (11.327.429.767) (2.629.804.877) (13.957.234.644) (488.973.340) (139.706.646) (628.679.986) (20.648.381) (8.276.671) (28.925.052) (11.837.051.488) (2.777.788.194) (14.614.839.682) 21.212.617.688 959.138.142 9.274.948 22.181.030.778 Chi phí trả trước Tại 31/12/2018 938.168.941 2.654.617.030 958.832.894 692.620.148 5.244.239.013 Tại 01/12/2017 - Tại 31/12/2018 5.938.859.800 8.816.966.180 4.455.000.000 406.359.800 168.596.230 135.660.000 4.419.518.273 374.386.000 905.296.772 25.620.643.055 Tại 01/12/2017 - Phải trả người bán Công ty TNHH thiết kế in ấn Minh Minh Hùng Công ty CP XD TM Kiến Thành Công ty CP ĐT PT Long Thành Phát Công ty TNHH sản xuất Gia Thành Công ty TNHH SX TM DV XD Hồng Nhung Công ty TNHH Xây Dựng Sáu Ngàn Real Action Paintball Inc Công ty TNHH MTV Đông Hải Khác Cộng Cộng - Công cụ dụng cụ Lợi kinh doanh Dịch vụ khác Chi phí khác Cộng Thiết bị, dụng cụ quản lý Người mua trả tiền trước Xí Nghiệp Xây Dựng (Quân Khu 7) Bộ CHQS Tỉnh Bình Dương Bộ Tư Lệnh TPHCM HTX Xe Du Lịch & Vận Tải Số Cộng Tại 31/12/2018 76.850.099.000 3.335.904.000 2.940.000.000 2.000.000 83.128.003.000 835.017 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Tại 01/12/2017 20 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TỔNG HỢP (TIẾP THEO) 10 Thuế khoản phải nộp nhà nước Thuế VAT Thuế TNCN Thuế TNDN Thuế môn Thuế nhập Thuế VAT hàng NK Cộng 01/12/2017 - Nhận bàn giao từ Số nộp Công ty TNHH Số phải nộp kỳ kỳ Minh Thành 156.315.046 1.927.195.538 (1.378.438.690) (11.863.134) 106.908.719 (77.175.397) 135.643.179 2.079.240.777 (1.178.410.996) 9.000.000 (9.000.000) 26.814.537 (26.814.537) 25.026.901 (25.026.901) 280.095.091 4.174.186.472 (2.694.866.521) 31/12/2018 705.071.894 17.870.188 1.036.472.960 1.759.415.042 Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp kỳ dự tính sau: Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 10.341.483.462 Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: 54.720.423 Các khoản điều chỉnh tăng - Chi phí không trừ 54.720.423 Thu nhập chịu thuế 10.396.203.885 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 20% Thuế thu nhập doanh nghiệp dự tính phải nộp 2.079.240.777 Các loại thuế khác: Công ty kê khai nộp theo quy định 11 Phải trả khác Tại 31/12/2018 73.186.298.809 6.619.398.322 1.014.319.512 1.870.165.000 28.650.745 138.233.864 432.854.657 1.555.758.000 1.077.725.490 85.923.404.399 Tại 01/12/2017 - Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 21 Văn Phịng Cơng ty Trung tâm Thương mại CLB Súng Sơn XN Xây Dựng Bảo hiểm xã hội, y tế, thất nghiệp Kinh phí cơng đồn Phải trả cổ phần hóa Nhận ký quỹ, ký cược Khác Cộng CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 V THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN TỔNG HỢP (TIẾP THEO) 12 Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu - Tại 01/12/2017 Nhận bàn giao từ Công ty TNHH Minh Thành 37.939.930.000 Lợi nhuận kỳ Quỹ đầu tư phát triển Trích quỹ khen thưởng phúc lợi Phân phối lợi nhuận Tại 31/12/2018 37.939.930.000 Quỹ đầu tư Lợi nhuận phát triển chưa phân phối - Tổng Cộng - - 37.939.930.000 8.262.242.685 8.262.242.685 1.551.164.417 (1.551.164.417) - (1.991.389.582) (1.991.389.582) - (4.719.688.686) (4.719.688.686) 1.551.164.417 - 39.491.094.417 Tại 31/12/2018 3.793.993 3.793.993 3.793.993 3.793.993 Cổ phiếu - Số lượng cổ phiếu bán công chúng + Cổ phiếu phổ thông - Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 VND/cổ phiếu Chi tiết vốn chủ sở hữu ngày 31/12/2018 sau: Bộ Quốc phòng Công ty TNHH tư vấn BĐS Nam Phong Công ty CP TTNT Nam Phát Khác Cộng VND 17.072.970.000 7.587.980.000 7.967.390.000 5.311.590.000 37.939.930.000 Tỷ lệ (%) 45% 20% 21% 14% 100% VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP Doanh thu Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 138.659.611.492 Cộng 138.659.611.492 Giá vốn hàng bán Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Giá vốn bán hàng cung cấp dịch vụ 103.804.756.685 Cộng 103.804.756.685 Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 22 CƠNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế toán từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 VI THƠNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Doanh thu hoạt động tài Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Lãi tiền gửi ngân hàng Cộng 730.051.850 730.051.850 Chi phí bán hàng Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Chi phí cho nhân viên Chi phí đồ dùng văn phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 1.376.687.380 57.503.379 2.647.075.713 2.612.988.751 6.694.255.223 Chi phí quản lý doanh nghiệp Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 Chi phí cho nhân viên Chi phí khấu hao tài sản cố định Thuế, phí, lệ phí Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí tiền khác Cộng 5.469.464.114 2.942.135.313 9.000.000 1.381.939.155 9.473.086.683 19.275.625.265 Lãi cổ phiếu Lợi nhuận sau thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông: Cổ tức cổ phiếu ưu đãi Lợi nhuận phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thơng Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình quân năm Lãi cổ phiếu Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 8.262.242.685 8.262.242.685 3.793.993 2.178 Cổ phiếu phổ thơng lưu hành bình qn năm tính sau: Cổ phiếu phổ thông lưu hành 30/11/2017 Ảnh hưởng cổ phiếu phổ thông phát hành ngày 01/12/2017 Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 3.793.993 3.793.993 23 CÔNG TY CỔ PHẦN SẢN XUẤT THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ XÂY DỰNG MINH THÀNH Địa chỉ: Số Bis, Nguyễn Thị Minh Khai, Phường Đa kao, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP (TIẾP THEO) Cho kỳ kế tốn từ ngày 01/12/2017 đến ngày 31/12/2018 VII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Giao dịch với bên liên quan Các bên liên quan Quân khu - Bộ Quốc Phịng Cơng ty TNHH MTV Đơng Hải Cơng ty TNHH tư vấn BĐS Nam Phong Công ty CP TTNT Nam Phát Mối quan hệ Chủ sở hữu Đơn vị quản lý Cổ đông chiến lược Cổ đông chiến lược Trong kỳ, Cơng ty có giao dịch với bên liên quan sau: Công ty TNHH tư vấn BĐS Nam Phong Cho thuê mặt bằng, điện nước Đã thu tiền mặt điện nước Thu tiền vay Nam Phong Công ty CP TTNT Nam Phát Mua hàng Bán hàng hóa 4.342.779.700 1.105.850.000 50.000.000 7.495.976.683 7.495.976.683 Công ty TNHH MTV Đông Hải Xây dựng văn phòng Nộp tiền bán cổ phần Thi công xây dựng tường rào 374.386.000 22.589.009.065 2.378.545.455 Quân khu Phải trả tiền sử dụng đất năm 2018 Nộp tiền sử dụng đất 2018 Nộp tiền sử dụng đất 2017 Thu ứng tiền thi công Nộp kế hoạch 2017 5716.776.600 2.000.000.000 5.716.776.600 96.878.783.000 2.000.000.000 Tại ngày kết thúc năm tài chính, cơng nợ với bên liên quan sau: Tại 31/12/2018 Công ty TNHH tư vấn BĐS Nam Phong 3.549.680.000 Quân Khu 260.084.170 Cộng nợ phải thu 3.809.764.170 Tại 01/12/2017 - Công ty TNHH tư vấn BĐS Nam Phong Công ty CP TTNT Nam Phát Công ty TNHH MTV Đông Hải Quân Khu Cộng nợ phải trả Từ 01/12/2017 đến 31/12/2018 12.029.696.200 9.481.194.100 385.508.890 80.566.875.600 102.463.274.790 - Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai Tp Hồ Chí Minh, ngày 23 tháng 02 năm 2019 Đại úy CN NGUYỄN THỊ THUẬN Kế toán trưởng Thượng tá NGUYỄN VĂN SANG Chủ tịch Hội đồng quản trị Bản thuyết minh phận hợp thành phải đọc với Báo cáo tài tổng hợp 24 ... đồng quản trị Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam Ngày 18 tháng 03 năm 2019 Số: MINHTHANH.2018/HGVN-BCTC BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH TỔNG HỢP CHO KỲ KẾ TOÁN TỪ NGÀY 01/12/2017 ĐẾN... DỤNG Chế độ kế toán áp dụng Ngày 22 tháng 12 năm 2014, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 200/2014/TT-BTC hướng dẫn Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Thông tư hướng dẫn, sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán doanh... Cơ sở lập Báo cáo tài Báo cáo tài trình bày theo ngun tắc giá gốc Theo Thông tư số 106/2008/TT-BTC ngày 17 tháng 11 năm 2008 Kế toán chuyển doanh nghiệp 100% vốn nhà nước thành Công ty Cổ phần