BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC BÌNH ĐỊNH Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (đã được kiểm toán)

BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN LƯƠNG THỰC BÌNH ĐỊNH Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 (đã kiểm tốn) Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định NỘI DUNG Trang Báo cáo Ban Tổng Giám đốc 02 – 03 Báo cáo kiểm toán 04 – 05 Báo cáo tài kiểm tốn 06 – 29 Bảng cân đối kế toán 06 – 08 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh 09 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 10 Thuyết minh Báo cáo tài 11 – 29 Phụ lục Báo cáo tài 30 – 33 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Lương thực Bình Định (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013 CƠNG TY Cơng ty Cổ phần Lương thực Bình Định thành lập theo Quyết định số 187/QĐ-HĐQT ngày 07 tháng 11 năm 2007 Hội đồng Quản trị Tổng Công ty Lương thực Miền Nam việc cổ phần hóa Cơng ty TNHH Lương thực Bình Định Trụ sở Cơng ty tại: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN TỔNG GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT Các thành viên Hội đồng Quản trị năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Đặng Văn Lạc Chủ tịch Ông Phạm Văn Nam Ủy viên Ông Nguyễn Phan Quang Ủy viên Ông Huỳnh Văn Chót Ủy viên Bà Đồn Thị Lý Ủy viên (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Ông Hà Thanh Đính Ủy viên (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Các thành viên Ban Tổng Giám đốc điều hành công ty năm ngày lập báo cáo bao gồm: Ông Phạm Văn Nam Tổng Giám đốc Ơng Nguyễn Phan Quang Ơng Huỳnh Văn Chót Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Ơng Hà Thanh Đính Phó Tổng Giám đốc Các thành viên Ban Kiểm sốt bao gồm: Ơng : Trần Anh Vương Trưởng ban (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Bà: Võ Hoàng Yến Trưởng ban (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Bà : Trịnh Thị Hoài Thanh Thành viên (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Bà : Võ Thị Minh Thư Thành viên (Bổ nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Ông: Trần Anh Vương Thành viên (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) Ông: Đỗ Thế Hòa Thành viên (Miễn nhiệm ngày 26 tháng 04 năm 2013) KIỂM TỐN VIÊN Cơng ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC thực kiểm toán Báo cáo tài cho Cơng ty Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, Thành phố Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty năm Trong q trình lập Báo cáo tài chính, Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: - Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Ban Tổng Giám đốc Ban quản trị Công ty xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn; Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; Nêu rõ chuẩn mực kế tốn áp dụng có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cơng bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập trình bày báo cáo tài sở tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán quy định có liên quan hành; Lập báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Công ty đảm bảo sổ kế toán lưu giữ để phản ánh tình hình tài Cơng ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Công ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan Cam kết khác Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC, ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin Thị trường chứng khoán Thay mặt Ban Tổng Giám đốc Phạm Văn Nam Tổng Giám đốc Bình Định, ngày 10 tháng 02 năm 2014 Số : /2014/BC.KTTC-AASC.KT5 BÁO CÁO KIỂM TỐN ĐỘC LẬP Kính gửi: Q Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Chúng tơi kiểm tốn Báo cáo tài kèm theo Cơng ty Cổ phần Lương thực Bình Định lập ngày 10 tháng 02 năm 2014, từ trang 06 đến trang 29, bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2013, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày Bản Thuyết minh báo cáo tài Trách nhiệm Ban Tổng Giám đốc Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm việc lập trình bày trung thực hợp lý báo cáo tài Cơng ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài chịu trách nhiệm kiểm soát nội mà Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng có sai sót trọng yếu gian lận nhầm lẫn Trách nhiệm Kiểm toán viên Trách nhiệm đưa ý kiến báo cáo tài dựa kết kiểm tốn Chúng tơi tiến hành kiểm tốn theo chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu tuân thủ chuẩn mực quy định đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch thực kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý việc liệu báo cáo tài Cơng ty có cịn sai sót trọng yếu hay khơng Cơng việc kiểm tốn bao gồm thực thủ tục nhằm thu thập chứng kiểm toán số liệu thuyết minh báo cáo tài Các thủ tục kiểm tốn lựa chọn dựa xét đoán kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu báo cáo tài gian lận nhầm lẫn Khi thực đánh giá rủi ro này, kiểm toán viên xem xét kiểm soát nội Công ty liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài trung thực, hợp lý nhằm thiết kế thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, nhiên khơng nhằm mục đích đưa ý kiến hiệu kiểm sốt nội Cơng ty Cơng việc kiểm tốn bao gồm đánh giá tính thích hợp sách kế tốn áp dụng tính hợp lý ước tính kế tốn Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày tổng thể báo cáo tài Chúng tơi tin tưởng chứng kiểm tốn mà chúng tơi thu thập đầy đủ thích hợp làm sở cho ý kiến kiểm tốn chúng tơi Ý kiến kiểm toán viên Theo ý kiến chúng tơi, Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Lương thực Bình Định ngày 31 tháng 12 năm 2013, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ năm tài kết thúc ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán Việt Nam quy định pháp lý có liên quan đến việc lập trình bày báo cáo tài Cơng ty TNHH Hãng Kiểm tốn AASC Nguyễn Thanh Tùng Phó Tổng Giám đốc Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán số: 0063-2013-002-1 Hà Nội, ngày 19 tháng 03 năm 2014 Trần Thị Mai Hƣơng Kiểm toán viên Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm tốn số: 0593-2013-002-1 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số TÀI SẢN Thuyết minh 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 111 Tiền 130 131 132 135 139 II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi 140 III Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 151 152 158 IV Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 230 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 250 II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 258 Đầu tư dài hạn khác 10 260 III Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí trả trước dài hạn 11 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 92.509.473.422 186.873.210.653 23.364.047.110 23.364.047.110 7.669.634.623 7.669.634.623 30.949.522.806 22.063.031.321 8.876.267.864 1.182.259.298 (1.172.035.677) 49.920.799.265 42.194.915.864 6.381.625.154 1.806.539.531 (462.281.284) 34.570.998.909 36.241.684.326 (1.670.685.417) 120.402.668.465 123.323.022.744 (2.920.354.279) 3.624.904.597 2.954.521.351 670.383.246 8.880.108.300 22.299.649 5.339.816.765 3.517.991.886 69.816.309.980 66.699.942.266 67.376.818.987 56.028.121.259 85.508.290.731 (29.480.169.472) 9.439.010.263 9.634.147.126 (195.136.863) 1.909.687.465 64.550.478.252 51.265.536.539 75.823.522.995 (24.557.986.456) 9.501.490.259 9.634.147.126 (132.656.867) 3.783.451.454 14.102.287 14.102.287 14.102.287 14.102.287 2.425.388.706 2.425.388.706 2.135.361.727 2.135.361.727 162.325.783.402 253.573.152.919 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 (tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN Thuyết minh 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 311 312 313 314 315 316 319 323 I Nợ ngắn hạn Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 12 13 14 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 417 418 420 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 15 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 27.495.549.337 131.749.544.239 27.495.549.337 5.545.858.840 2.411.101.668 6.039.556.534 6.636.194.555 914.781.825 2.784.396.281 3.163.659.634 131.749.544.239 91.374.289.962 6.989.208.146 1.137.724.090 15.094.098.911 7.820.412.432 1.449.709.272 5.680.601.042 2.203.500.384 134.830.234.065 121.823.608.680 134.830.234.065 40.000.000.000 54.609.383.293 14.725.300.139 25.495.550.633 121.823.608.680 40.000.000.000 40.495.399.959 11.533.167.568 29.795.041.153 162.325.783.402 253.573.152.919 Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Chỉ tiêu Thuyết minh Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ loại USD Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Võ Hồng Yến Phạm Văn Thanh 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 14.088.668 448.280.634 14.088.668 448.280.634 1.036.983,91 153.967,00 Bình Định, ngày 10 tháng 02 năm 2014 Tổng Giám đốc Phạm Văn Nam Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 11 CHI PHÍ TRẢ TRƢỚC DÀI HẠN Số dư đầu năm Số tăng năm Số kết chuyển vào chi phí sản xuất kinh doanh năm Năm 2013 VND 2.135.361.727 619.843.276 (329.816.297) Năm 2012 VND 2.005.298.804 465.367.935 (335.305.012) Số dƣ cuối năm 2.425.388.706 2.135.361.727 31/12/2013 VND 6.366.670 23.836.507 132.950.756 2.262.234.773 01/01/2013 VND 47.673.007 100.973.986 1.986.714.734 2.425.388.706 2.135.361.727 31/12/2013 VND 2.241.039.841 3.256.684.938 541.831.755 01/01/2013 VND 8.098.506.491 6.212.427.569 783.164.851 6.039.556.534 15.094.098.911 Trong chi tiết số dƣ cuối năm bao gồm: Chi phí cải tạo, sửa chữa Kho 72 Chi phí cải tạo, sửa chữa Kho Nhơn Bình Chi phí cơng cụ dụng cụ chờ phân bổ Chi phí thuê đất Kho Nhơn Bình 12 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC Thuế giá trị gia tăng Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Quyết toán thuế Công ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật qui định thuế nhiều loại giao dịch khác giải thích theo nhiều cách khác nhau, số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 13 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Chi phí vận chuyển, bốc xếp, thuê kho, khử trùng Chi phí giám định Chi phí phải trả khác 19 31/12/2013 VND 221.632.745 593.149.080 100.000.000 01/01/2013 VND 820.703.972 529.005.300 100.000.000 914.781.825 1.449.709.272 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 14 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ, PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Kinh phí cơng đồn Các khoản phải trả, phải nộp khác - Cổ tức phải trả cổ đơng Phải trả UBND tỉnh Bình Định vốn xây dựng kho 100 Tấn/ngày 12 Mai Hắc Đế - TP Quy Nhơn Khách hàng trả tiền thừa Phải trả, phải nộp khác 20 31/12/2013 VND 545.387.582 2.239.008.699 1.059.262.600 01/01/2013 VND 537.438.442 5.143.162.600 4.080.000.000 1.059.262.600 1.179.746.099 - 3.900.000 2.784.396.281 5.680.601.042 Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU a) Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Số dƣ đầu năm trƣớc Lãi năm trước Trả cổ tức năm 2011 Trả cổ tức đợt năm 2012 Trích lập quỹ Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi Tăng khác Trả thù lao Hội đồng quản trị Nộp phạt vi phạm hành Giảm khác Vốn đầu tư CSH VND 40.000.000.000 - Chênh lệch tỷ giá hối đoái VND (133.983.971) 277.937.247 (143.953.276) Quỹ đầu tư phát triển VND 34.825.399.959 5.670.000.000 - Quỹ dự phịng tài VND 9.835.593.937 1.907.573.631 (210.000.000) Lợi nhuận chưa phân phối VND 14.715.919.074 37.448.695.710 (4.000.000.000) (8.000.000.000) (7.577.573.631) (2.730.000.000) (60.000.000) (2.000.000) - VND 99.242.928.999 37.448.695.710 (4.000.000.000) (8.000.000.000) (2.730.000.000) 277.937.247 (60.000.000) (2.000.000) (353.953.276) Số dƣ cuối năm trƣớc 40.000.000.000 - 40.495.399.959 11.533.167.568 29.795.041.153 121.823.608.680 - - 14.113.983.334 - 3.401.553.704 (209.421.133) 26.003.586.200 (8.000.000.000) (17.515.537.038) (4.279.504.115) (60.000.000) (448.035.567) 26.003.586.200 (8.000.000.000) (4.279.504.115) (60.000.000) (657.456.700) 40.000.000.000 - 54.609.383.293 14.725.300.139 25.495.550.633 134.830.234.065 Lãi năm Trả cổ tức năm 2012 Trích lập quỹ Trích lập quỹ khen thưởng phúc lợi, khen Trả thù lao Hội đồng quản trị Giảm khác (*) Số dƣ cuối năm Cộng (*): Giảm khác Lợi nhuận chưa phân phối bao gồm tiền truy thu thuế theo QĐ 546/QĐ-CT ngày 15/04/2013 Cục thuế tỉnh Bình Định: 448.035.567 VND Giảm khác Quỹ dự phịng tài tiền phạt thuế năm 2009 theo QĐ 546/QĐ-CT ngày 15/04/2013 Cục thuế tỉnh Bình Định: 209.421.133 VND 21 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2013 số 01/NQ-ĐHCĐ ngày 26 tháng 04 năm 2013, Công ty công bố việc phân phối lợi nhuận sau: Tỷ lệ % 100% 9,00% 37,35% 10,00% 1,32% 42,33% Kết kinh doanh sau thuế Trích Quỹ Dự phịng tài Trích Quỹ Đầu tư phát triển Trích Quỹ Khen thưởng, phúc lợi Trích Quỹ Khen thưởng Ban quản lý Chi trả cổ tức (tương ứng cổ phần nhận 4.000 đ) b) Số tiền VND 37.795.041.153 3.401.553.704 14.113.983.334 3.779.504.115 500.000.000 16.000.000.000 Chi tiết vốn đầu tƣ chủ sở hữu Tổng Công ty Lương thực Miền Nam Vốn góp cổ đơng khác Cộng Cuối năm VND 20.400.000.000 19.600.000.000 Tỷ lệ % 51,00% 49,00% Đầu năm VND 20.400.000.000 19.600.000.000 Tỷ lệ % 51,00% 49,00% 40.000.000.000 100,00% 40.000.000.000 100,00% Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Năm 2013 VND Vốn đầu tƣ chủ sở hữu 40.000.000.000 - Vốn góp đầu năm 40.000.000.000 - Vốn góp cuối năm 40.000.000.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 16.000.000.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận năm trước 8.000.000.000 - Cổ tức, lợi nhuận chia lợi nhuận năm 8.000.000.000 c) d) Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng - Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng e) Năm 2012 VND 40.000.000.000 40.000.000.000 40.000.000.000 12.000.000.000 4.000.000.000 8.000.000.000 31/12/2013 VND 01/01/2013 VND 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 4.000.000 31/12/2013 VND 54.609.383.293 14.725.300.139 01/01/2013 VND 40.495.399.959 11.533.167.568 Các quỹ công ty - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ dự phịng tài 22 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 16 TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ Doanh thu bán hàng Doanh thu cung cấp dịch vụ Năm 2013 VND 1.076.118.771.210 1.586.251.904 Năm 2012 VND 1.375.480.481.745 763.398.174 1.077.705.023.114 1.376.243.879.919 Năm 2013 VND 965.506.785.193 (1.249.668.862) Năm 2012 VND 1.241.943.650.068 2.920.354.279 964.257.116.331 1.244.864.004.347 Năm 2013 VND 37.072.357 1.942.500 1.423.282.943 1.656.361.401 39.716.900 Năm 2012 VND 193.301.160 2.590.000 583.212.328 473.688.565 54.576.200 3.158.376.101 1.307.368.253 Năm 2013 VND 6.269.401.281 5.336.000 728.389.714 Năm 2012 VND 9.687.668.346 61.108.000 446.764.449 7.003.126.995 10.195.540.795 Năm 2013 VND 9.506.644.527 5.531.870.979 273.702.610 2.319.479.639 54.154.244.850 3.435.984.428 Năm 2012 VND 13.159.685.937 6.458.241.856 219.302.017 2.168.639.392 47.588.768.699 2.238.421.540 75.221.927.033 71.833.059.441 17 GIÁ VỐN HÀNG BÁN Giá vốn hàng hoá bán Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 18 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi bán ngoại tệ Lãi chênh lệch tỷ giá phát sinh năm Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư cuối năm 19 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Lãi tiền vay Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá phát sinh năm 20 CHI PHÍ BÁN HÀNG Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ, dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 23 a c k P L Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 21 CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ, dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền Năm 2013 VND 56.526.029 6.395.675.543 1.227.752 267.849.689 709.754.393 112.586.363 675.687.974 Năm 2012 VND 55.836.047 8.694.684.429 1.913.182 303.221.193 104.412.146 909.139.703 8.219.307.743 10.069.206.700 Năm 2013 VND 166.134.000 22.464.000 3.574.362.000 11.706.811 280.309.616 686.640.541 Năm 2012 VND 1.490.719.000 3.237.252 410.145.328 876.694.863 4.741.616.968 2.780.796.443 22 THU NHẬP KHÁC Thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Thu từ phạt hợp đồng Thu từ hỗ trợ lãi suất sau đầu tư Thu từ xử lý công nợ Thu từ dịch vụ khác Thu nhập khác 24 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 23 CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế TNDN - Văn phịng Cơng ty - Chi nhánh An Giang - Chi nhánh Gia Lai - Xí nghiệp Lương thực Quy Nhơn - XN Chế biến Lương thực XK Hòa Bình Các khoản điều chỉnh tăng Các khoản điều chỉnh giảm - Thu nhập từ chia cổ tức miễn thuế TNDN - Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục có gốc ngoại tệ cuối năm Thu nhập chịu thuế TNDN Trong đó: Phần lợi nhuận XN Hịa Bình chịu thuế suất 20% Thuế suất thuế Thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế TNDN tính thu nhập chịu thuế năm hành Thuế TNDN giảm (20%*50%) XN Hịa Bình Thuế TNDN giảm 30% Chi phí thuế TNDN hành Thuế TNDN truy thu theo Biên số 771/KL-CT ngày 15/4/2013 tra Cục Thuế Bình Định Thuế TNDN phải nộp đầu năm Thuế TNDN nộp năm Thuế TNDN phải nộp cuối năm từ hoạt động KD 25 Năm 2013 VND Năm 2012 VND 30.431.460.903 (5.414.733.971) 6.926.671.169 5.919.964.082 1.901.792.281 21.097.767.342 (61.301.688) (1.942.500) (59.359.188) 43.202.615.958 (6.389.788.591) 7.274.052.548 16.584.806.958 8.623.702.559 17.109.842.484 (57.166.200) (2.590.000) (54.576.200) 30.370.159.215 21.097.767.342 43.145.449.758 17.109.842.484 25% 6.537.651.437 (2.109.776.734) 4.427.874.703 25% 9.930.870.315 (1.710.984.248) (2.465.965.820) 5.753.920.248 404.671.881 - 6.212.427.569 (7.788.289.215) 5.146.510.123 (4.688.002.802) 3.256.684.938 6.212.427.569 Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 24 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Việc tính tốn lãi cổ phiếu phân phối cho cổ đông sở hữu cổ phần phổ thông Công ty thực dựa số liệu sau: Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lợi nhuận lỗ phân bổ cho cổ đông sở hữu cổ phiếu phổ thông Cổ phiếu phổ thông lưu hành bình quân năm Năm 2013 VND 26.003.586.200 26.003.586.200 4.000.000 Năm 2012 VND 37.448.695.710 37.448.695.710 4.000.000 6.501 9.362 Năm 2013 VND 571.187.013.044 15.750.311.599 558.581.041 5.718.307.073 709.754.393 58.477.457.810 4.603.479.925 Năm 2012 VND 766.986.287.490 19.529.239.993 696.674.915 4.564.583.598 53.577.596.905 3.147.561.243 657.004.904.885 848.501.944.144 Lãi cổ phiếu 25 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí cơng cụ, dụng cụ, đồ dùng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dự phịng Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 26 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Các loại cơng cụ tài Cơng ty Giá trị sổ kế tốn 31/12/2013 Dự phịng VND Giá gốc VND Tài sản tài Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn 23.364.047.110 23.245.290.619 01/01/2013 Dự phòng VND 7.669.634.623 (1.172.035.677) 14.102.287 46.623.440.016 Giá gốc VND 44.001.455.395 (462.281.284) 14.102.287 (1.172.035.677) 26 51.685.192.305 (462.281.284) Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Giá trị sổ kế toán 01/01/2013 31/12/2013 VND VND Nợ phải trả tài Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả 8.330.255.121 914.781.825 91.374.289.962 12.669.809.188 1.449.709.272 9.245.036.946 105.493.808.422 Tài sản tài nợ phải trả tài chưa đánh giá lại theo giá trị hợp lý ngày kết thúc kỳ kế toán Thông tư 210/2009/TT-BTC quy định hành u cầu trình bày Báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài không đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài chính, ngoại trừ khoản trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi dự phịng giảm giá khoản đầu tư chứng khoán nêu chi tiết Thuyết minh liên quan Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài Cơng ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Công ty xây dựng hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý chi phí rủi ro phát sinh chi phí quản lý rủi ro Ban Tổng Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Rủi ro thị trường Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi giá, tỷ giá hối đoái lãi suất Rủi ro giá: Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư cổ phiếu ngắn hạn dài hạn tính khơng chắn giá tương lai cổ phiếu đầu tư Các khoản đầu tư cổ phiếu dài hạn nắm giữ với mục đích chiến lược lâu dài, thời điểm kết thúc năm tài Cơng ty chưa có kế hoạch bán khoản đầu tư Rủi ro tỷ giá hối đoái: Công ty chịu rủi ro tỷ giá giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ khoản vay, doanh thu chi phí Cơng ty thực đơn vị tiền tệ khác với đồng Việt Nam Rủi ro lãi suất: Công ty chịu rủi ro lãi suất giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Cơng ty có phát sinh khoản tiền gửi có khơng có kỳ hạn, khoản vay nợ chịu lãi suất thả Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Cơng ty Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khơng có khả thực nghĩa vụ dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) hoạt động tài (bao gồm tiền gửi ngân hàng, cho vay cơng cụ tài khác) 27 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 Từ năm trở xuống VND VND Tại ngày 31/12/2013 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn 23.364.047.110 22.073.254.942 14.102.287 23.364.047.110 22.073.254.942 14.102.287 Cộng 45.451.404.339 45.451.404.339 Tại ngày 01/01/2013 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng, phải thu khác Đầu tư dài hạn 7.669.634.623 43.539.174.111 14.102.287 7.669.634.623 43.539.174.111 14.102.287 Cộng 51.222.911.021 51.222.911.021 Cộng Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn khác Thời hạn tốn khoản nợ phải trả tài dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng (trên sở dòng tiền khoản gốc) sau: Từ năm trở xuống VND Tại ngày 31/12/2013 Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Tại ngày 01/01/2013 Vay nợ Phải trả người bán, phải trả khác Chi phí phải trả Cộng VND 8.330.255.121 914.781.825 8.330.255.121 914.781.825 9.245.036.946 9.245.036.946 91.374.289.962 12.669.809.188 1.449.709.272 91.374.289.962 12.669.809.188 1.449.709.272 105.493.808.422 105.493.808.422 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 27 NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TỐN NĂM Khơng có kiện trọng yếu xảy sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm địi hỏi phải điều chỉnh hay cơng bố Báo cáo tài 28 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 28 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƢ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Công ty giao dịch với bên liên quan sau: Mối quan hệ Doanh thu bán hàng Tổng Công ty Lương thực Miền Nam Tiền hỗ trợ lãi suất Tổng Công ty Lương thực Miền Nam Năm 2013 VND Năm 2012 VND Công ty mẹ 43.263.657.209 194.775.505.577 Công ty mẹ 870.013.000 1.490.719.000 Số dư với bên liên quan ngày kết thúc kỳ kế toán năm sau: Mối quan hệ Phải thu Tổng Công ty Lương thực Miền Nam Công ty mẹ 31/12/2013 VND 870.013.000 01/01/2013 VND 1.490.719.000 Giao dịch với bên liên quan khác sau: Thu nhập Ban quản lý điều hành Phụ cấp HĐQT Ban kiểm soát Năm 2013 VND Năm 2012 VND 1.624.841.535 348.000.000 2.077.303.045 348.000.000 29 SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn (nay Cơng ty TNHH Hãng kiểm tốn AASC) kiểm tốn Ngƣời lập biểu Kế tốn trƣởng Võ Hồng Yến Phạm Văn Thanh 29 Bình Định, ngày 10 tháng 02 năm 2014 Tổng Giám đốc Phạm Văn Nam Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 Mã số TÀI SẢN 100 A TÀI SẢN NGẮN HẠN 110 I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền 111 Tiền 130 131 132 133 135 139 II Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Phải thu nội ngắn hạn Các khoản phải thu khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 140 III Hàng tồn kho 141 Hàng tồn kho 149 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 150 IV Tài sản ngắn hạn khác 152 Thuế GTGT khấu trừ 158 Tài sản ngắn hạn khác Văn phịng Cơng ty VND CN An Giang VND XN Hịa Bình VND CN Gia Lai VND XN Quy Nhơn VND Số liệu trƣớc điều chỉnh Điều chỉnh Số liệu sau điều chỉnh 118.919.290.873 4.801.948.369 37.160.957.532 1.413.605.684 435.725.880 162.731.528.338 (70.222.054.916) 92.509.473.422 22.613.700.355 22.613.700.355 276.297.998 276.297.998 111.889.844 111.889.844 176.221.156 176.221.156 185.937.757 185.937.757 23.364.047.110 23.364.047.110 - 23.364.047.110 23.364.047.110 92.701.243.705 22.038.524.901 763.943.180 69.513.118.469 911.866.548 (526.209.393) 183.545.000 731.971.284 97.400.000 (645.826.284) 7.290.000.000 7.290.000.000 - 799.289.847 90.353.400 708.936.447 - 197.499.170 24.506.420 172.992.750 - 101.171.577.722 22.063.031.321 8.876.267.864 70.222.054.916 1.182.259.298 (1.172.035.677) (70.222.054.916) (70.222.054.916) - 30.949.522.806 22.063.031.321 8.876.267.864 1.182.259.298 (1.172.035.677) 104.260.000 104.260.000 - 4.317.705.371 4.317.705.371 - 29.683.271.399 31.353.956.816 (1.670.685.417) 413.473.186 413.473.186 - 52.288.953 52.288.953 - 34.570.998.909 36.241.684.326 (1.670.685.417) - 34.570.998.909 36.241.684.326 (1.670.685.417) 3.500.086.813 2.929.899.856 570.186.957 24.400.000 24.400.000 75.796.289 75.796.289 24.621.495 24.621.495 - - 3.624.904.597 2.954.521.351 670.383.246 - 3.624.904.597 2.954.521.351 670.383.246 30 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 (Tiếp theo) Văn phịng Cơng ty VND 1.625.251.974 CN An Giang VND 6.216.139.173 XN Hịa Bình VND 52.655.906.554 CN Gia Lai VND 562.000.597 XN Quy Nhơn VND 8.757.011.682 Số liệu trƣớc điều chỉnh Điều chỉnh Số liệu sau điều chỉnh 69.816.309.980 - 69.816.309.980 - 1.582.938.339 1.471.203.339 3.455.906.112 (1.984.702.773) 111.735.000 223.470.000 (111.735.000) - 6.208.989.008 4.295.966.667 12.113.058.645 (7.817.091.978) 3.334.876 44.465.000 (41.130.124) 1.909.687.465 52.571.852.633 43.247.912.246 55.388.468.009 (12.140.555.763) 9.323.940.387 9.366.212.126 (42.271.739) - 560.296.053 560.296.053 2.137.836.248 (1.577.540.195) - 6.452.742.954 6.452.742.954 12.413.021.717 (5.960.278.763) - 67.376.818.987 56.028.121.259 85.508.290.731 (29.480.169.472) 9.439.010.263 9.634.147.126 (195.136.863) 1.909.687.465 - 67.376.818.987 56.028.121.259 85.508.290.731 (29.480.169.472) 9.439.010.263 9.634.147.126 (195.136.863) 1.909.687.465 250 II Các khoản đầu tƣ tài dài hạn 258 Đầu tư dài hạn khác 14.102.287 14.102.287 - - - - 14.102.287 14.102.287 - 14.102.287 14.102.287 260 III Tài sản dài hạn khác 261 Chi phí trả trước dài hạn 28.211.348 28.211.348 7.150.165 7.150.165 84.053.921 84.053.921 1.704.544 1.704.544 2.304.268.728 2.304.268.728 2.425.388.706 2.425.388.706 - 2.425.388.706 2.425.388.706 120.544.542.847 11.018.087.542 89.816.864.086 1.975.606.281 9.192.737.562 232.547.838.318 (70.222.054.916) 162.325.783.402 Mã số TÀI SẢN 200 B TÀI SẢN DÀI HẠN 220 221 222 223 227 228 229 230 I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang 270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 31 Cơng ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 31 tháng 12 năm 2013 (Tiếp theo) Mã số NGUỒN VỐN 300 A NỢ PHẢI TRẢ 310 312 313 314 315 316 317 319 323 I Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Phải trả nội Các khoản phải trả, phải nộp khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 400 B VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 411 417 418 420 I Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Văn phịng Cơng ty VND CN An Giang VND XN Hịa Bình VND CN Gia Lai VND XN Quy Nhơn VND Số liệu trƣớc điều chỉnh Điều chỉnh Số liệu sau điều chỉnh 18.121.031.748 1.844.414.005 68.330.459.981 6.000.000 4.987.823.816 93.289.729.550 (65.794.180.213) 27.495.549.337 18.121.031.748 2.137.319.348 2.411.101.668 (635.358.010) 6.636.194.555 914.781.825 708.936.447 2.784.396.281 3.163.659.634 1.844.414.005 855.191.505 989.222.500 - 68.330.459.981 3.397.348.391 1.382.602.063 63.550.509.527 - 6.000.000 6.000.000 - 4.987.823.816 11.191.101 3.246.273 4.973.386.442 - 93.289.729.550 5.545.858.840 2.411.101.668 1.611.681.831 6.636.194.555 914.781.825 70.222.054.916 2.784.396.281 3.163.659.634 (65.794.180.213) 4.427.874.703 (70.222.054.916) - 27.495.549.337 5.545.858.840 2.411.101.668 6.039.556.534 6.636.194.555 914.781.825 2.784.396.281 3.163.659.634 102.423.511.099 9.173.673.537 21.486.404.105 1.969.606.281 4.204.913.746 139.258.108.768 (4.427.874.703) 134.830.234.065 102.423.511.099 29.411.597.205 54.609.383.293 14.725.300.139 3.677.230.462 9.173.673.537 6.047.002.368 3.126.671.169 21.486.404.105 388.636.763 21.097.767.342 1.969.606.281 1.849.642.199 119.964.082 4.204.913.746 2.303.121.465 1.901.792.281 139.258.108.768 40.000.000.000 54.609.383.293 14.725.300.139 29.923.425.336 (4.427.874.703) (4.427.874.703) 134.830.234.065 40.000.000.000 54.609.383.293 14.725.300.139 25.495.550.633 120.544.542.847 11.018.087.542 89.816.864.086 1.975.606.281 9.192.737.562 232.547.838.318 (70.222.054.916) 162.325.783.402 32 Công ty Cổ phần Lƣơng thực Bình Định Địa chỉ: Số 557, Đường Trần Hưng Đạo, TP Quy Nhơn, Tỉnh Bình Định Báo cáo tài năm tài kết thúc ngày 31/12/2013 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Năm 2013 Mã CHỈ TIÊU số Văn phịng Cơng ty VND CN An Giang VND XN Hịa Bình VND CN Gia Lai VND XN Quy Nhơn VND Số liệu trƣớc điều chỉnh Điều chỉnh Số liệu sau điều chỉnh 1.033.304.960.721 217.333.642.958 480.035.072.232 201.660.825.920 312.947.587.912 2.245.282.089.743 1.167.577.066.629 1.077.705.023.114 - - - - - - - - 1.033.304.960.721 217.333.642.958 480.035.072.232 201.660.825.920 312.947.587.912 2.245.282.089.743 1.167.577.066.629 1.077.705.023.114 989.018.984.599 203.724.533.447 442.254.242.677 189.172.217.905 307.664.204.332 2.131.834.182.960 1.167.577.066.629 964.257.116.331 1 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 10 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 11 Giá vốn hàng bán 20 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 44.285.976.122 13.609.109.511 37.780.829.555 12.488.608.015 5.283.383.580 113.447.906.783 - 113.447.906.783 21 22 23 24 25 Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Trong đó: Chi phí lãi vay Chi phí bán hàng Chi phí quản lý doanh nghiệp 7.651.323.888 7.003.126.995 6.269.401.281 46.570.976.258 8.035.762.743 4.345.219 498.301.439 3.346.753 2.015.818.889 911.217 1.484.215.684 4.268.818 507.483.782 6.004.937.122 183.545.000 14.682.297.160 - 5.085.339.956 - 2.878.376.537 - 7.664.195.895 11.508.946.789 6.269.401.281 75.221.927.033 8.219.307.743 (4.505.819.794) (4.505.819.794) - 3.158.376.101 7.003.126.995 6.269.401.281 75.221.927.033 8.219.307.743 30 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (9.672.565.986) 6.926.671.169 21.086.060.259 5.919.963.592 1.901.792.079 26.161.921.113 - 26.161.921.113 31 32 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 4.675.456.693 417.624.678 - 11.707.083 - 490 - 54.452.702 54.452.500 4.741.616.968 472.077.178 - 4.741.616.968 472.077.178 40 13 Lợi nhuận khác 4.257.832.015 - 11.707.083 490 202 4.269.539.790 - 4.269.539.790 50 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (5.414.733.971) 6.926.671.169 21.097.767.342 5.919.964.082 1.901.792.281 30.431.460.903 - 30.431.460.903 51 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành - - - - - - 4.427.874.703 4.427.874.703 60 16 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (5.414.733.971) 6.926.671.169 21.097.767.342 5.919.964.082 1.901.792.281 30.431.460.903 (4.427.874.703) 26.003.586.200 33