CHUYÊN ĐỀ NHẬN THỨC CHUNG VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ VÀ THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI

VIỆN KIỂM SÁT NHÂN DÂN TỐI CAO VIỆN KIỂM SÁT NHÂN DÂN TỈNH BÌNH PHƯỚC CHUYÊN ĐỀ NHẬN THỨC CHUNG VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ VÀ CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ VÀ THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI Chịu trách nhiệm nội dung: Phan Văn Phong – Phó Viện trưởng Người thực hiện: Phạm Xuân Minh – Trưởng phịng Bình Phước - năm 2019 MỤC LỤC Trang LỜI NÓI ĐẦU Chương NHẬN THỨC CHUNG VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm pháp nhân thương mại 1.2 Khái niệm trách nhiệm hình 1.3 Trách nhiệm hình tổ chức 1.4 Học thuyết đồng hóa trách nhiệm nhiệm hình pháp nhân II CƠ SỞ CỦA VIỆC QUY ĐỊNH TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI TRONG BỘ LUẬT HÌNH SỰ 2.1 Tình hình vi phạm pháp luật pháp nhân thương mại Việt Nam 2.2 Những bất cập hệ thống pháp luật Việt Nam trước năm 2015 việc xử lý vi phạm pháp nhân thương mại 11 2.3 Xu hội nhập quốc tế đặt yêu cầu cần quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Việt Nam 14 III CÁC QUY ĐỊNH CỤ THỂ VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI TRONG PHẦN CHUNG BỘ LUẬT HÌNH SỰ NĂM 2015 (SỬA ĐỔI NĂM 2017) 15 3.1 Về loại pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình 15 3.2 Về phân loại tội phạm pháp nhân 17 3.3 Nguyên tắc áp dụng quy định Bộ luật Hình pháp nhân thương mại phạm tội 17 3.4 Điều kiện chịu trách nhiệm hình pháp nhân thương mại 18 3.5 Loại tội phạm mà pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình 20 3.6 Về hình phạt áp dụng pháp nhân thương mại phạm tội 21 3.7 Các biện pháp tư pháp áp dụng pháp nhân thương mại 24 3.8 Căn định hình phạt tình tiết giảm nhẹ, tăng nặng trách nhiệm hình áp dụng pháp nhân thương mại 25 3.9 Quyết định hình phạt trường hợp pháp nhân thương mại phạm nhiều tội, tổng hợp hình phạt nhiều án, miễn hình phạt, xóa án tích pháp nhân thương mại 26 Chương 30 CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ VÀ THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI 30 I CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI 30 1.1 Các nguyên tắc phạm vi áp dụng Bộ luật Tố tụng hình pháp nhân 30 1.2 Quy định người đại diện theo pháp luật pháp nhân thương mại tham gia tố tụng khái niệm bị can, bị cáo 31 1.3 Thủ tục khởi tố vụ án, khởi tố bị can thủ tục thay đổi định 34 1.4 Những vấn đề phải chứng minh tiến hành tố tụng pháp nhân bị buộc tội 34 1.5 Thủ tục triệu tập lấy lời khai người đại diện theo pháp luật pháp nhân 36 1.6 Thủ tục tạm đình điều tra, đình điều tra, đình vụ án, đình vụ án bị can, bị cáo pháp nhân 38 1.7 Thẩm quyền thủ tục xét xử pháp nhân 40 II CÁC BIỆN PHÁP CƯỠNG CHẾ ÁP DỤNG ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI 41 2.1 Kê biên tài sản liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân 41 2.2 Phong toả tài khoản pháp nhân 42 2.3 Tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án 43 III THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI BỊ KẾT ÁN 46 3.1 Những sửa đổi, bổ sung Luật Thi hành án hình năm 2019 46 3.2 Hệ thống, tổ chức quan quản lý, thi hành án hình pháp nhân thương mại 48 3.3 Thủ tục thi hành án hình pháp nhân thương mại 49 3.4 Trách nhiệm quan quản lý nhà nước việc thi hành án hình pháp nhân thương mại 50 3.5 Cưỡng chế thi hành án 51 3.6 Chuyển giao nghĩa vụ thi hành án trường hợp pháp nhân thương mại tổ chức lại 51 3.7 Cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp 51 3.8 Thủ tục đương nhiên xố án tích pháp nhân thương mại bị kết án 52 KẾT LUẬN 53 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 54 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BLDS : Bộ luật Dân BLHS : Bộ luật Hình BLTTHS : Bộ luật Tố tụng hình LTHAHS : Luật Thi hành án hình PNTM : Pháp nhân thương mại TNHS : Trách nhiệm hình LỜI NĨI ĐẦU Trên giới cịn nhiều nước chưa quy định trách nhiệm hình (TNHS) Pháp nhân thương mại (PNTM), Châu Âu, nước Đức chưa xem xét TNHS PNTM TNHS PNTM bắt đầu quy định từ kỷ XIX nước theo hệ thống thơng luật (điển nước Mỹ năm 1852, Tòa án tối cao New Jersey cho "một pháp nhân phải chịu trách nhiệm thiệt hại gây nhân viên đại lý người tự nhiên; chịu trách nhiệm người tự nhiên hành vi đại lý thực theo thẩm quyền"1), quốc gia theo hệ thống luật lục địa, muộn chấp nhận quan điểm TNHS tổ chức nhằm đấu tranh có hiệu với tình hình tội phạm xã hội đại Đây vấn đề gây tranh cãi luật hình đại cịn nhiều vấn đề vướng mắc xem xét TNHS với chủ thể pháp nhân, làm để xác định trạng thái tinh thần xác định tồn ý định hành động thực thể pháp lý có tư cách pháp nhân, phạm vi mà pháp nhân chịu trách nhiệm hành động nhân viên họ, tiêu chuẩn đưa đơn kiện pháp nhân, hình phạt áp dụng pháp nhân Nhưng xu hướng thừa nhận TNHS PNTM ngày tăng chiếm ưu Ở Việt Nam, lần có quy định TNHS PNTM, quy định Bộ luật Hình (BLHS) năm 2015, đánh dấu bước phát triển mang tính đột phá sách tư lập pháp hình Nhà nước ta Lần lịch sử lập pháp hình sự, BLHS quy định trách nhiệm hình tổ chức - pháp nhân thương mại Điều làm thay đổi tư có tính truyền thống tội phạm hình phạt, đáp ứng yêu cầu đấu tranh chống hành vi phạm tội pháp nhân thương mại thực Việt nam năm gần đây, tạo sở pháp lý hợp tác quốc tế đấu tranh phòng chống tội phạm, loại tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia Tuy nhiên, vấn đề mới, chưa có thống nhận thức kinh nghiệm thực tế nên BLHS có hiệu lực 02 năm địa bàn tỉnh Bình Phước nhiều tỉnh lân cận chưa có trường hợp PNTM bị truy cứu TNHS Điều đặt yêu cầu nhiệm vụ tiếp tục nghiên cứu để vận dụng vào thực tế thời gian tới Do vậy, chúng TS Nguyễn Khắc Hải (2018), Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Mỹ, trang http://csnd.vn/Home/Nghien-cuu-Trao-doi/4078/Trach-nhiem-hinh-su-phap-nhan-trong-phap-luat-My , [truy cập Thứ Tư, 4/4/2018 21:26'(GMT+7)] cố gắng tổng hợp, nghiên cứu, phân tích tất quy định, hướng dẫn, cơng trình khoa học chun gia pháp lý tất lĩnh vực lập pháp, điều tra, truy tố, xét xử thi hành án hình để từ tổng hợp, xây dựng chuyên đề cung cấp, làm rõ nhận thức chung TNHS trình tự, thủ tục điều tra, truy tố, xét xử thi hành án hình biện pháp cưỡng chế áp dụng PNTM để cán bộ, Kiểm tra viên, Kiểm sát viên ngành Kiểm sát tỉnh Bình Phước tham khảo, vận dụng cơng tác Vì nội dung cần bảo đảm tính có cho người nghiên cứu vận dụng xác nên Chuyên đề có nhiều phần chúng tơi sử dụng ngun nội dung nghiên cứu chuyên gia pháp lý, như: Trung tướng, PGS.TS Trần Văn Độ, nguyên Phó Chánh án TAND tối cao, Chánh án Toà án quân Trung ương- người có cơng đầu đưa quy định TNHS PNTM vào BLHS; TS Nguyễn Chí Cơng- Phó Vụ trưởng Vụ pháp chế Tồ án nhân dân (TAND) tối cao; TS Trần Văn Dũng, TS Đỗ Đức Hiển, Lê Thị Hồ- Vụ Hình sự, Bộ Tư pháp; TS Hoàng Anh Tuyên- Vụ Pháp chế quản lý khoa học Viện kiểm sát nhân dân (VKSND) tối cao; Nguyễn Văn ThịnhCục Pháp chế cải cách hành chính, tư pháp Bộ Cơng an… người đặt móng đưa TNHS PNTM vào BLHS trực tiếp tham gia xây dựng BLHS, BLTTHS, Luật Thi hành án hình sửa đổi Chương NHẬN THỨC CHUNG VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI I KHÁI QUÁT VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm pháp nhân thương mại Theo quy định Bộ luật Dân (BLDS) năm 2015 Pháp nhân tổ chức thành lập theo quy định BLDS luật khác có liên quan; có quan điều hành Tổ chức, nhiệm vụ quyền hạn quan điều hành pháp nhân quy định điều lệ pháp nhân định thành lập pháp nhân; có tài sản độc lập với cá nhân, pháp nhân khác tự chịu trách nhiệm tài sản mình; nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập (Điều 74, 83 BLDS) Trên sở xem xét nguồn gốc hình thành, mục đích hoạt động pháp nhân phân chia thành loại như: Pháp nhân công pháp, pháp nhân tư pháp; pháp nhân có thu lợi nhuận pháp nhân không thu lợi nhuận Trong BLDS năm 2015, Pháp nhân chia làm hai loại, gồm pháp nhân thương mại pháp nhân phi thương mại Pháp nhân phi thương mại pháp nhân khơng có mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận; có lợi nhuận khơng phân chia cho thành viên Pháp nhân phi thương mại bao gồm quan nhà nước, đơn vị vũ trang nhân dân, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp, quỹ xã hội, quỹ từ thiện, doanh nghiệp xã hội tổ chức phi thương mại khác Việc thành lập, hoạt động chấm dứt pháp nhân phi thương mại thực theo quy định BLDS, luật tổ chức máy nhà nước quy định khác pháp luật có liên quan (Điều 76 BLDS) Pháp nhân thương mại pháp nhân có mục tiêu tìm kiếm lợi nhuận lợi nhuận chia cho thành viên Pháp nhân thương mại bao gồm doanh nghiệp tổ chức kinh tế khác Việc thành lập, hoạt động chấm dứt pháp nhân thương mại thực theo quy định BLDS, Luật Doanh nghiệp quy định khác pháp luật có liên quan (Điều 75 BLDS) 1.2 Khái niệm trách nhiệm hình Trong pháp luật hình nước khơng có định nghĩa lập pháp khái niệm trách nhiệm hình Khái niệm nhà hình học đề cập đến khoa học luật hình Mặc dù nhà hình học có quan điểm cụ thể có khác nhìn chung thống với TNHS có số đặc điểm như: TNHS dạng cụ thể trách nhiệm pháp lý; TNHS hậu pháp lý tất yếu việc thực tội phạm; TNHS lên án Nhà nước hành vi phạm tội; TNHS quan hệ pháp luật đặc biệt Nhà nước người thực tội phạm; TNHS mang tính cơng; TNHS thực biện pháp cưỡng chế nhà nước đặc biệt hình phạt Từ đặc điểm TNHS, nhà hình học nước ta đưa định nghĩa cụ thể khác TNHS nhìn chung tóm lược lại sau: Trách nhiệm hình hậu pháp lý việc thực tội phạm mà người phạm tội phải gánh chịu trước Nhà nước hành vi phạm tội mình, thực hình phạt biện pháp cưỡng chế hình khác theo quy định BLHS2 1.3 Trách nhiệm hình tổ chức Trong lịch sử pháp luật hình giới, thời gian dài, TNHS cá nhân TNHS theo lỗi xác định ghi nhận nguyên tắc luật hình Sở dĩ xem xét sở TNHS, luật hình đánh giá tính định khơng yếu tố hành vi khách quan mà yếu tố tâm lý đạo đức chủ quan người thực hành vi để xác định có tội hay khơng có tội, đó, theo quan niệm truyền thống tổ chức pháp nhân khơng có yếu tố tâm lý đạo đức đối tượng đánh giá luật hình Cùng với phát triển luật hình tình hình tội phạm, mà tội phạm có tổ chức, tổ chức phạm tội phát triển, tội phạm xuyên quốc gia, tội phạm tham nhũng, tội khủng bố, tội rửa tiền… xảy ngày nghiêm trọng, vai trị tổ chức chủ yếu thay cho cá nhân việc thực tội phạm Đặc biệt, số trường hợp nhiều khó giải thích lại lại truy cứu TNHS cá nhân… quan niệm có PGS.TS Trần Văn Độ (2017), Cở sở lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình tổ chức, pháp nhân luật hình Việt Nam, Chuyên đề Báo cáo tổng kết đề tài: Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức Viện Khoa học Pháp lý thuộc Bộ tư pháp TS Cao Thị Oanh làm chủ nhiệm đề tài, xuất năm 2011 TNHS cá nhân thay đổi nhanh chóng, thời gian nửa sau kỷ XX mức độ pháp luật quốc tế lẫn quốc gia Ở mức độ pháp luật quốc tế, ngày nhiều công ước quốc tế khu vực quy định nghĩa vụ quốc gia thành viên ghi nhận TNHS tổ chức pháp nhân pháp luật quốc gia Các cơng ước bao gồm: Cơng ước Liên hợp quốc chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia (Điều 10); Công ước Liên hợp quốc chống tham nhũng (Điều 26); Tổ chức công ước quốc tế hợp tác phát triển kinh tế chống nạn hối lộ cơng chức nước ngồi (Điều 2), Công ước Cộng đồng châu Âu chống tham nhũng luật hình (Điều 18)… Về chất pháp lý, TNHS tổ chức, pháp nhân giống TNHS thể nhân Đó hậu pháp lý bất lợi mà tổ chức, pháp nhân phải gánh chịu Tòa án nhân danh Nhà nước định áp dụng tổ chức, pháp nhân thực hành vi nguy hiểm cho xã hội quy định Bộ luật Hình Nội dung TNHS tổ chức, pháp nhân thể nhân biện pháp cưỡng chế nhà nước thể biện pháp hình phạt, biện pháp tư pháp hình án tích Điểm khác TNHS tổ chức, pháp nhân với thể nhân thể điểm là: Chủ thể TNHS khác nhau; hình thức TNHS (hình phạt) áp dụng thể nhân tổ chức, pháp nhân khác nhau; phạm vi tội phạm làm phát sinh TNHS khác Theo quy định đa số nước, tội phạm quy định thể nhân áp dụng tổ chức, pháp nhân Như vậy, trách nhiệm hình tổ chức, pháp nhân hậu pháp lý bất lợi thực hình phạt, biện pháp tư pháp hình án tích Tòa án nhân danh Nhà nước định áp dụng tổ chức, pháp nhân tổ chức, pháp nhân thực hành vi nguy hiểm cho xã hội trường hợp quy định BLHS 1.4 Học thuyết đồng hóa trách nhiệm nhiệm hình pháp nhân Kinh nghiệm nước quy định TNHS pháp nhân cho thấy, thuyết đồng hóa trách nhiệm sử dụng tất nước quy định TNHS pháp nhân Bằng cách đồng hành vi, lỗi cá nhân người lãnh đạo, huy, người đại diện với hành vi, lỗi pháp nhân, học thuyết lý giải đơn giản hợp lý sở TNHS pháp nhân Nói cách khác, hành vi, lỗi người lãnh đạo, huy, người đại diện pháp nhân hành vi, lỗi pháp nhân Như vậy, thuyết đồng hóa trách nhiệm nhà lập pháp Việt Nam quy định sở quy định trách nhiệm hình pháp nhân Để truy cứu TNHS pháp nhân, trước hết phải vào hành vi người lãnh đạo, huy, người đại diện pháp nhân Từ đặc điểm xác định TNHS pháp nhân thương mại, nên số nhà khoa học luật hình cho rằng, pháp nhân chủ thể tội phạm mà chủ thể TNHS Chủ thể tội phạm cá nhân người3 Tuy nhiên, quan điểm quan chủ trì soạn thảo thể Đề án quy định TNHS pháp nhân trình cấp có thẩm quyền thơng qua, pháp nhân chủ thể tội phạm chủ thể tội phạm Nhà nước có quyền lên án áp dụng TNHS pháp nhân4 Từ góc độ lập pháp hình sự, quy định tội phạm, sở TNHS, lỗi, giai đoạn thực tội phạm… cá nhân có đầy đủ Do cần bổ sung quy định có tính đặc thù áp dụng riêng cho pháp nhân như: sở trách nhiệm hình sự, nguyên tắc áp dụng quy định BLHS, truy cứu TNHS pháp nhân, hình phạt, loại pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình sự, tội phạm mà pháp nhân phải chịu trách nhiệm hình Thống với cách tiếp cận này, nhiều khái niệm luật hình như: khái niệm tội phạm, phân loại tội phạm, lỗi, tiếp tục áp dụng BLHS năm 2015 Từ góc độ áp dụng pháp luật hình sự, để truy cứu TNHS pháp nhân, cần chứng minh hành vi phạm tội, lỗi người lãnh đạo, huy, người đại diện pháp nhân điều kiện khác TNHS vai trò lãnh đạo, huy, đại diện cá nhân pháp nhân, việc nhân danh, thay mặt pháp nhân, lợi ích pháp nhân… đủ Do vậy, việc áp dụng nguyên tắc trách nhiệm kép giải vấn đề TNHS pháp nhân hoàn toàn hợp lý Điều có nghĩa là, nguyên tắc người lãnh đạo, người đại diện pháp nhân thực tội phạm lợi ích khuôn khổ hoạt động pháp GS.TS Nguyễn Ngọc Hịa, Chủ biên, Bình luận khoa học Bộ luật hình năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, NXB Tư pháp năm 2017 Trang 13-19 TS Trần Văn Dũng -Vụ trưởng Vụ Tổng Cục thi hành án dân Bộ Tư pháp (2018), Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại vấn đề quan tâm xử lý trách nhiệm hình với pháp nhân thương mại theo quy định Bộ luật Hình năm 2015, trang http://vks.haugiang.gov.vn/luat-to-chuc-vkstc-cac-dao-luat-tuphap/nhung-van-de-can-quan-tam-khi-xu-ly-hinh-su-doi-voi-phap-nhan-thuong-mai-78.html , [truy cập Thứ năm 29/03/2018 09:41] biên phải lập biên bản, ghi rõ tên tình trạng tài sản bị kê biên Biên lập theo quy định Điều 178 BLTTHS, đọc cho người có mặt nghe ký tên Ý kiến, khiếu nại người quy định điểm a khoản liên quan đến việc kê biên ghi vào biên bản, có chữ ký xác nhận họ người tiến hành kê biên Biên kê biên lập thành bốn bản, giao cho bị can, bị cáo người đủ 18 tuổi trở lên gia đình người đại diện bị can, bị cáo sau kê biên xong, giao cho quyền xã, phường, thị trấn nơi có tài sản bị kê biên, gửi cho Viện kiểm sát cấp đưa vào hồ sơ vụ án 2.2 Phong toả tài khoản pháp nhân Việc phong tỏa tài khoản áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà điều luật BLHS có quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại có xác định pháp nhân có tài khoản tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước Phong tỏa tài khoản áp dụng tài khoản cá nhân, tổ chức khác có xác định số tiền tài khoản liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân Chỉ phong tỏa số tiền tài khoản tương ứng với mức phạt tiền bồi thường thiệt hại (Điều 438 BLTTHS) Những người có thẩm quyền phong toả tài khoản quy định khoản Điều 113 BLTTHS Thẩm phán chủ tọa phiên tòa Lệnh phong tỏa tài khoản người quy định điểm a khoản Điều 113 Bộ luật phải thông báo cho Viện kiểm sát cấp trước thi hành Khi tiến hành phong toả tài khoản, Cơ quan có thẩm quyền phải giao định phong tỏa tài khoản cho đại diện tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước quản lý tài khoản pháp nhân tài khoản cá nhân, tổ chức khác liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân Việc giao, nhận lệnh phong tỏa tài khoản phải lập thành biên theo quy định Điều 178 BLTTHS Ngay sau nhận lệnh phong tỏa tài khoản, tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước quản lý tài khoản người bị bắt, bị tạm giữ, bị can, bị cáo tài khoản người khác có liên quan đến hành vi phạm tội người bị bắt, bị tạm giữ, bị can, bị cáo phải thực việc phong tỏa tài khoản lập biên việc phong tỏa tài khoản 42 Biên việc phong tỏa tài khoản lập thành năm bản, giao cho người bị buộc tội, giao cho người khác có liên quan đến người bị buộc tội, gửi cho Viện kiểm sát cấp, đưa vào hồ sơ vụ án, lưu tổ chức tín dụng Kho bạc Nhà nước 2.3 Tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân liên quan đến hành vi phạm tội pháp nhân buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân áp dụng có xác định hành vi phạm tội pháp nhân gây thiệt hại có khả gây thiệt hại đến tính mạng, sức khỏe người, mơi trường trật tự, an tồn xã hội Người có thẩm quyền quy định khoản Điều 113 BLTTHS có quyền định tạm đình có thời hạn hoạt động pháp nhân Quyết định tạm đình hoạt động pháp nhân người quy định điểm a khoản Điều 113 BLTTHS phải Viện kiểm sát cấp phê chuẩn trước thi hành Thời hạn tạm đình hoạt động pháp nhân khơng thời hạn điều tra, truy tố, xét xử theo quy định BLTTHS Thời hạn tạm đình pháp nhân bị kết án không thời hạn kể từ tuyên án thời điểm pháp nhân chấp hành án Buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án áp dụng pháp nhân bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử tội mà Bộ luật hình quy định hình phạt tiền để bảo đảm bồi thường thiệt hại Chỉ buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án tương ứng với mức bị phạt tiền để bồi thường thiệt hại Người có thẩm quyền quy định khoản Điều 113 BLTTHS có quyền định buộc pháp nhân phải nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Quyết định buộc pháp nhân phải nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án người quy định điểm a khoản Điều 113 BLTTHS phải Viện kiểm sát cấp phê chuẩn trước thi hành Về trình tự, thủ tục, mức tiền phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp Chính phủ quy định Nghị định 115/2017/NĐ-CP ngày 16/10/2017 trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại 43 phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp, cụ thể: - Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành án Tiền nộp để bảo đảm thi hành án tiền Việt Nam đồng ngoại tệ thuộc sở hữu hợp pháp PNTM bị khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử Tiền nộp để bảo đảm thi hành án gồm có tiền nộp để bảo đảm thi hành án phạt tiền tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành án phạt tiền quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền định trường hợp cụ thể không 50% không cao mức phạt tiền cao quy định điều khoản áp dụng để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử PNTM Mức tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường thiệt hại quy định sau: Nếu điều khoản áp dụng, để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử PNTM có tình tiết quy định mức thiệt hại tài sản mức tiền nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền định trường hợp cụ thể không 50% không cao mức thiệt hại cao tài sản quy định điều khoản đó; Nếu điều khoản áp dụng để khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử PNTM khơng có tình tiết quy định mức thiệt hại tài sản tùy trường hợp, quan tiến hành tố tụng giải vụ án áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để xác định mức thiệt hại làm sở cho việc định mức tiền cụ thể mà PNTM phải nộp để bảo đảm thi hành nghĩa vụ bồi thường Mức tiền nộp định trường hợp cụ thể không cao mức thiệt hại thực tế xác định - Trình tự, thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án Trong thời hạn 07 ngày, kể từ ngày nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền việc áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án, PNTM bị áp dụng biện pháp phải hồn thành việc nộp tiền Trường hợp lý bất khả kháng trở ngại khách quan mà khơng thể hồn thành nghĩa vụ nộp tiền để bảo đảm thi hành án hạn thời hạn tính lại kể từ lý bất khả kháng trở ngại khách quan khác khơng cịn 44 Việc nộp tiền để bảo đảm thi hành án thực hình thức chuyển khoản nộp tiền mặt vào tài khoản tạm giữ quan điều tra quan thi hành án dân mở Kho bạc Nhà nước quan tài quân đội Trường hợp PNTM nộp tiền ngoại tệ nộp tiền phải vào tỷ giá hối đoái liên ngân hàng thời điểm nộp tiền Việt Nam đồng ngoại tệ để nộp khoản ngoại tệ tương ứng với mức tiền phải nộp để bảo đảm thi hành án theo định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền Thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án ngân hàng quy định sau: Ngay sau nhận định quan tiến hành tố tụng có thẩm quyền việc áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án, PNTM thực việc nộp tiền chuyên khoản nộp tiền mặt để bảo đảm thi hành án qua kênh giao dịch ngân hàng Ngân hàng nơi PNTM thực nộp tiền để bảo đảm thi hành án cấp chứng từ nộp tiền chứng từ chuyển tiền theo yêu cầu PNTM để PNTM nộp cho quan tiến hành tố tụng định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án; Ngay sau nhận khoản tiền nộp đảm bảo thi hành án, Kho bạc Nhà nước phải gửi chứng từ báo có cho quan chủ tài khoản tạm giữ Thủ tục nộp tiền để bảo đảm thi hành án Kho bạc Nhà nước quy định sau: Người đại diện hợp pháp đại diện theo ủy quyền PNTM lập 04 liên giấy nộp tiền vào tài khoản trường hợp nộp tiền mặt 04 liên ủy nhiệm chi trường hợp trích tài khoản Kho bạc Nhà nước theo quy định gửi Kho bạc Nhà nước làm hạch toán vào tài khoản tạm giữ Cơ quan điều tra Cơ quan thi hành án dân sự; Sau hoàn tất thủ tục nộp tiền, Kho bạc Nhà nước lưu 01 liên giấy nộp tiền vào tài khoản ủy nhiệm chi, giao cho người nộp tiền 02 liên, đồng thời gửi cho quan chủ tài khoản tạm giữ 01 liên Người đại diện hợp pháp đại diện theo ủy quyền PNTM có trách nhiệm nộp 01 liên cho quan định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Đối với trường hợp nộp tiền mặt quan tài Qn đội quan nhận tiền có trách nhiệm lập biên giao nhận tiền nộp, có chữ ký xác nhận bên nộp tiền, bên nhận tiền đại diện quan định áp dụng biện pháp buộc nộp khoản tiền để bảo đảm thi hành án Biên lập thành 03 bản, 01 giao cho đại diện quan Quyết định áp dụng biện pháp buộc nộp tiền để bảo đảm thi hành án, 01 giao cho người nộp tiền, 01 lưu quan tài lập biên Cơ quan 45 tài Qn đội có trách nhiệm nộp số tiền mà PNTM nộp để đảm bảo thi hành án vào tài khoản tạm giữ Kho bạc Nhà nước - Tạm giữ số tiền đã nộp để bảo đảm thi hành án Việc tạm giữ số tiền nộp để bảo đảm thi hành án thực sau: Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án giai đoạn điều tra, truy tố tạm giữ tài khoản tạm giữ mở Kho bạc Nhà nước Cơ quan điều tra tiến hành tố tụng vụ án; Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án giai đoạn xét xử tạm giữ tài khoản tạm giữ mở Kho bạc Nhà nước Cơ quan thi hành án dân cấp nơi Tòa án xét xử sơ thẩm có trụ sở; Số tiền nộp để bảo đảm thi hành án theo định Cơ quan điều tra quân đội, Viện kiểm sát quân sự, Tòa án quân tạm giữ tài khoản tạm giữ quan tài tương ứng Quân đội mở Kho bạc Nhà nước Sau Tịa án có định đưa vụ án xét xử, số tiền nộp để bảo đảm thi hành án tạm giữ tài khoản tạm giữ Cơ quan điều tra phải chuyển vào tài khoản tạm giữ quan thi hành án dân cấp với Tòa án xét xử sơ thẩm vụ án theo quy định pháp luật Việc chuyển tiền phải thơng báo cho Tịa án xét xử sơ thẩm vụ án biết - Hoàn trả số tiền đã nộp để bảo đảm thi hành án Việc hoàn trả số tiền nộp để bảo đảm thi hành án việc nộp ngân sách số tiền nộp để bảo đảm thi hành án PNTM thực theo quy định Điều 7, Nghị định 115/2017/NĐ-CP ngày 16/10/2017 Chính Phủ III THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI BỊ KẾT ÁN 3.1 Những sửa đổi, bổ sung Luật Thi hành án hình năm 2019 Luật Thi hành án hình (LTHAHS), kỳ họp thứ 7, Quốc hội khóa XII thơng qua ngày 17/6/2010 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/7/2011, đánh dấu bước phát triển hệ thống pháp luật hình Việt Nam, tạo khung pháp lý bảo đảm cho án, định tòa án có hiệu lực pháp luật thi hành, bảo đảm tính nghiêm minh pháp luật, tính thống sách hình sự, đáp ứng u cầu cải cách tư pháp, cải cách hành thể tính nhân đạo xã hội chủ nghĩa Tuy nhiên, Quốc hội ban hành BLHS năm 2015, BLTTHS năm 2015 có nhiều điểm quan trọng 46 bổ sung quy định trách nhiệm hình PNTM; trình tự, thủ tục truy cứu trách nhiệm hình PNTM phạm tội15 Trong BLHS quy định PNTM phải chịu trách nhiệm 33 tội danh, bị áp dụng 03 hình phạt “phạt tiền”, “đình hoạt động có thời hạn”, “đình hoạt động vĩnh viễn”; 04 hình phạt bổ sung gồm “cấm kinh doanh số lĩnh vực định”, “cấm hoạt động số lĩnh vực định”, “cấm huy động vốn”, “phạt tiền, khơng áp dụng hình phạt chính”; bị áp dụng biện pháp tư pháp quy định Điều 47, 48 BLHS “Buộc khôi phục lại tình trạng ban đầu”, “buộc thực số biện pháp khắc phục, ngăn chặn hậu tiếp tục xảy ra” Do vậy, LTHAHS năm 2019 bổ sung thêm nhiều quy định phần thi hành án PNTM bị kết án để điều chỉnh vấn đề này, cụ thể: - Luật thi hành án hình năm 2019 quy định nguyên tắc “Bảo đảm nhân đạo xã hội chủ nghĩa; tôn trọng … quyền, lợi ích hợp pháp PNTM chấp hành án” quy định Khoản Điều để bảo đảm việc thi hành án với PNTM bị kết án xác, phù hợp - Luật thi hành án hình năm 2019 bổ sung quy định thi hành án, định đình hoạt động có thời hạn, đình hoạt động vĩnh viễn, cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định, cấm huy động vốn, biện pháp tư pháp áp dụng với PNTM Riêng hình thức phạt tiền PNTM điều chỉnh theo Luật Thi hành án dân - Tại Điều LTHAHS quy định thêm, làm rõ khái niệm để dễ vận dụng thi hành án với PNTM bị kết án: + Pháp nhân thương mại chấp hành án pháp nhân thương mại bị kết án, phải chịu hình phạt, biện pháp tư pháp theo án, định Tòa án có hiệu lực pháp luật + Thi hành hình phạt đình hoạt động có thời hạn việc quan, người có thẩm quyền theo quy định LTHAHS buộc PNTM chấp hành án phải tạm dừng hoạt động ngành, nghề lĩnh vực bị đình hoạt động có thời hạn theo án, định Tịa án có hiệu lực pháp luật + Thi hành hình phạt đình hoạt động vĩnh viễn việc quan, người có thẩm quyền theo quy định LTHAHS buộc PNTM chấp hành án phải chấm dứt hoạt Trung tá, Ths Nguyễn Văn Thịnh, Cục Pháp chế cải cách hành chính, tư pháp Bộ Công an (2019), “Giới thiệu quy định thi hành án hình pháp nhân thương mại bị kết án” 15 47 động ngành, nghề lĩnh vực bị đình hoạt động vĩnh viễn tồn hoạt động bị đình vĩnh viễn theo án, định Tịa án có hiệu lực pháp luật + Thi hành hình phạt cấm kinh doanh, cấm hoạt động số lĩnh vực định việc quan, người có thẩm quyền theo quy định LTHAHS buộc PNTM chấp hành án không tiếp tục kinh doanh, hoạt động ngành, nghề lĩnh vực bị cấm thời hạn theo án, định Tịa án có hiệu lực pháp luật + Thi hành hình phạt cấm huy động vốn việc quan, người có thẩm quyền theo quy định LTHAHS buộc PNTM chấp hành án không thực hình thức huy động vốn thời hạn bị cấm theo án, định Tịa án có hiệu lực pháp luật + Cơ quan quản lý nhà nước pháp nhân thương mại chấp hành án quan có thẩm quyền đăng ký kinh doanh, cấp giấy chứng nhận đăng ký, cấp giấy phép, chấp thuận cho PNTM hoạt động, giám sát, theo dõi PNTM hoạt động quan thi hành án hình có thẩm quyền u cầu thực nhiệm vụ để bảo đảm thi hành hình phạt, biện pháp tư pháp PNTM chấp hành án - Bổ sung Chương XI quy định nội dung thi hành án PNTM với 09 Điều luật 3.2 Hệ thống, tổ chức quan quản lý, thi hành án hình pháp nhân thương mại Cơ quan quản lý thi hành án hình PNTM LTHAHS xác định quan quản lý thi hành án thuộc Bộ Cơng an, Bộ Quốc phịng Việc quy đình bảo đảm thống hệ thống tổ chức quan thi hành án hình từ trước tới nay, tạo điều kiện thuận lợi, ổn định cho việc tổ chức triển khai Hộ thống tổ chức quan thi hành án hình PNTM xác định Cơ quan thi hành án hình Công án cấp tỉnh (Khoản Điều 14), Cơ quan thi hành án hình cấp quân khu (Khoản Điều 15) quan giao nhiệm vụ thi hành án hình pháp nhân Bởi việc thi hành án PNTM phức tạp, liên quan đến nhiều quan quản lý nhà nước cấp tỉnh 48 3.3 Thủ tục thi hành án hình pháp nhân thương mại Thủ tục quan quản lý, thi hành án hình pháp nhân thương mại quy định cụ thể Điều 160 LTHAHS: + Cơ quan thi hành án hình thực thủ tục sau: Ngay sau nhận định thi hành án, quan thi hành án hình phải cơng bố định trang thơng tin điện tử quan triệu tập người đại diện theo pháp luật PNTM để thông báo, yêu cầu thi hành án Người đại diện theo pháp luật PNTM triệu tập hợp lệ mà mặt quan thi hành án hình phải lập biên vắng mặt tiếp tục tổ chức thi hành án; Trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận định thi hành án, quan thi hành án hình phải gửi văn yêu cầu quan quản lý nhà nước PNTM thực biện pháp quy định Điều 164 LTHAHS; Chủ trì, phối hợp với quan quản lý nhà nước PNTM quan khác có liên quan kiểm tra, giám sát trình PNTM chấp hành án; Ra định cưỡng chế thi hành án theo quy định LTHAHS; chủ trì, phối hợp với quan quản lý nhà nước PNTM quan, tổ chức khác có liên quan cưỡng chế thi hành án PNTM theo quy định LTHAHS quy định khác pháp luật có liên quan; Cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp, công bố gửi văn theo quy định Điều 166 LTHAHS; Thực thủ tục khác theo quy định pháp luật + Cơ quan quản lý nhà nước pháp nhân thương mại chấp hành án thực thủ tục sau: Thực biện pháp quy định Điều 164 LTHAHS sau nhận văn yêu cầu quan thi hành án hình kèm theo định thi hành án thông báo cho quan thi hành án hình kết thực hiện; Cơng bố cổng thông tin, trang thông tin điện tử quan mình, Cổng thơng tin quốc gia đăng ký doanh nghiệp định thi hành án, biện pháp áp dụng PNTM quy định Điều 164 LTHAHS, giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp; Phối hợp với quan thi hành án hình quan khác có liên quan kiểm tra, giám sát PNTM trình chấp hành án; Phối hợp với quan thi hành án hình quan, tổ chức khác có liên quan cưỡng chế thi hành án PNTM theo quy định LTHAHS quy định khác pháp luật có liên quan; Thực thủ tục khác theo quy định pháp luật 49 3.4 Trách nhiệm quan quản lý nhà nước việc thi hành án hình pháp nhân thương mại Việc thi hành án PNTM thực tế khó khăn, bảo đảm việc thực nhiệm vụ quan quản lý nhà nước có hiệu quả, LTHAHS quy định cụ thể trách nhiệm quan này, cụ thể: - Căn vào án, định thi hành án văn yêu cầu quan thi hành án hình sự, quan quản lý nhà nước PNTM, phạm vi nhiệm vụ, quyền hạn mình, có trách nhiệm thực biện pháp sau: + Sửa đổi đình hiệu lực giấy phép thành lập hoạt động văn khác có giá trị tương đương PNTM thời gian bị đình hoạt động có thời hạn; áp dụng biện pháp khác theo quy định pháp luật để bảo đảm thi hành hình phạt đình hoạt động có thời hạn theo án, định Tịa án; + Thu hồi xóa bỏ nội dung đăng ký PNTM văn khác có giá trị tương đương; thu hồi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp PNTM, không cấp lại giấy phép thành lập, hoạt động PNTM bị đình hoạt động vĩnh viễn; áp dụng biện pháp khác theo quy định pháp luật để bảo đảm thi hành hình phạt đình hoạt động vĩnh viễn theo án, định Tòa án; + Xóa bỏ nội dung đăng ký; sửa đổi, tạm dừng hiệu lực, thu hồi, từ chối không cấp lại phần toàn giấy phép văn khác có giá trị tương đương; đình phần toàn ngành, nghề, hoạt động PNTM thời hạn bị cấm hoạt động, cấm kinh doanh ngành, nghề lĩnh vực bị cấm; áp dụng biện pháp khác theo quy định pháp luật để bảo đảm thi hành hình phạt cấm kinh doanh, cấm hoạt động theo án, định Tòa án; + Tự yêu cầu quan, tổ chức thuộc lĩnh vực quản lý sửa đổi, đình chỉ, hủy bỏ, thu hồi giấy phép; từ chối cấp phép, chấp thuận, tiến hành thủ tục để huy động vốn thời hạn bị cấm PNTM; áp dụng biện pháp khác theo quy định pháp luật để bảo đảm thi hành hình phạt cấm huy động vốn theo án, định Tòa án; + Áp dụng biện pháp theo quy định pháp luật để bảo đảm thi hành biện pháp tư pháp buộc khôi phục lại tình trạng ban đầu, buộc thực số biện pháp nhằm khắc phục, ngăn chặn hậu tiếp tục xảy theo án, định Tòa án 50 - Phối hợp với quan thi hành án hình quan khác có liên quan kiểm tra, giám sát PNTM trình chấp hành hình phạt, biện pháp tư pháp - Thơng báo văn cho quan thi hành án hình việc thực yêu cầu thi hành án việc chấp hành án PNTM - Phối hợp với quan thi hành án hình quan, tổ chức khác có liên quan thi hành biện pháp cưỡng chế thi hành án PNTM theo quy định LTHAHS quy định khác pháp luật có liên quan - Cơng bố định, văn quan thi hành án hình biện pháp áp dụng PNTM theo quy định LTHAHS 3.5 Cưỡng chế thi hành án Pháp nhân thương mại chấp hành án không chấp hành chấp hành không đầy đủ án, định Tịa án bị áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành án PNTM mại phải chịu chi phí cưỡng chế thi hành án (Điều 163 LTHAHS) Cơ quan thi hành án hình quan có thẩm quyền định áp dụng biện pháp cưỡng chế thi hành án 3.6 Chuyển giao nghĩa vụ thi hành án trường hợp pháp nhân thương mại tổ chức lại Trường hợp PNTM chấp hành án chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp theo quy định pháp luật PNTM kế thừa quyền nghĩa vụ PNTM chấp hành án có trách nhiệm thực nghĩa vụ thi hành án theo quy định LTHAHS quy định khác pháp luật có liên quan PNTM khơng lợi dụng việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi loại hình doanh nghiệp giải thể, phá sản để trốn tránh nghĩa vụ thi hành án (Điều 165 LTHAHS) 3.7 Cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp Pháp nhân thương mại chấp hành xong hình phạt, chấp hành xong biện pháp tư pháp quan thi hành án hình có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp, trừ trường hợp PNTM bị kết án theo quy định Điều 79 BLHS đình hoạt động vĩnh viễn 51 Trong thời hạn 03 ngày làm việc kể từ ngày cấp giấy chứng nhận chấp hành xong hình phạt, giấy chứng nhận chấp hành xong biện pháp tư pháp cho PNTM, quan thi hành án hình phải cơng bố trang thơng tin điện tử quan gửi cho quan quản lý nhà nước PNTM, Tòa án định thi hành án, Sở Tư pháp nơi Tòa án định thi hành án có trụ sở Cổng thơng tin quốc gia đăng ký doanh nghiệp 3.8 Thủ tục đương nhiên xố án tích pháp nhân thương mại bị kết án Pháp nhân thương mại bị kết án đương nhiên xóa án tích thời hạn 02 năm kể từ chấp hành xong hình phạt chính, hình phạt bổ sung, định khác án từ hết thời hiệu thi hành án mà pháp nhân thương mại không thực hành vi phạm tội (Điều 89 BLHS) Thủ tục đương nhiên xóa án tích pháp nhân: Trong thời hạn 05 ngày kể từ ngày nhận yêu cầu pháp nhân đương nhiên xóa án tích xét thấy có đủ điều kiện quy định Điều 89 BLHS Chánh án Tòa án xét xử sơ thẩm vụ án cấp giấy chứng nhận pháp nhân xóa án tích (Điều 446 BLTTHS) 52 KẾT LUẬN Việc quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Bộ luật Hình năm 2015 Việt Nam coi tất yếu phát triển luật hình Nó phù hợp với cơng ước quốc tế khu vực quy định nghĩa vụ quốc gia thành viên ghi nhận trách nhiệm hình tổ chức pháp nhân pháp luật quốc gia sở khắc phục tồn tại, hạn chế, vướng mắc thực tiễn xử lý hành vi vi phạm pháp luật pháp nhân thời gian qua Việt Nam để bảo đảm tốt quyền người, bảo vệ lợi ích chung xã hội, Nhà nước, bảo vệ quyền lợi hợp pháp cá nhân, quan, tổ chức Các quy định trách nhiệm hình pháp nhân thương mại vấn đề quy định chi tiết, đầy đủ Bộ luật Hình sự, Bộ luật Tố tụng hình sự, Luật Thi hành án hình văn quy phạm pháp luật có liên quan Do vậy, để khắc phục tình trạng nhiều địa phương chưa phát hiện, xử lý, truy cứu trách nhiệm hình với pháp nhân thương mại nào, mong với nội dung tổng hợp Chuyên đề mang lại cho cán bộ, Kiểm tra viên, Kiểm sát viên đơn vị Viện kiểm sát hai cấp tỉnh Bình Phước nhìn trách nhiệm hình pháp nhân thương mại từ lý hình thành nên cở sở trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Việt Nam đến quy định trình tự, thủ tục khởi tố, điều tra, truy tố, xét xử thi hành án hình pháp nhân thương mại, qua giúp cho cán ngành Kiểm sát Bình Phước thực tốt trách nhiệm thân công tác thực hành quyền công tố kiểm sát việc giải vụ án hình có pháp nhân thương mại phạm tội Do vấn đề mới, chưa có nhiều kinh nghiệm xử lý, nên thực nhiệm vụ, cán bộ, Kiểm tra viên, Kiểm sát viên cần cẩn trọng, có khó khăn, vướng mắc đồng chí kịp thời báo cáo Viện kiểm sát nhân dân tỉnh để giải đáp, hướng dẫn Để có sở lý luận thực tiễn nhằm tiếp tục hoàn thiện Chuyên đề này, mong nhận phản hồi, góp ý đồng chí, nội dung phản hồi, góp ý xin gửi vào địa mail: minhquangvks@gmail.com./ 53 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Trần Văn Dũng -Vụ trưởng Vụ Tổng Cục thi hành án dân Bộ Tư pháp (2018), Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại vấn đề quan tâm xử lý trách nhiệm hình với pháp nhân thương mại theo quy định Bộ luật Hình năm 2015, trang http://vks.haugiang.gov.vn/luat-to-chuc-vkstc-cac-dao-luat-tuphap/nhung-van-de-can-quan-tam-khi-xu-ly-hinh-su-doi-voi-phap-nhan-thuong-mai78.html , [truy cập Thứ năm - 29/03/2018 09:41] PGS.TS Trần Văn Độ (2017), Cở sở lý luận thực tiễn việc quy định trách nhiệm hình tổ chức, pháp nhân luật hình Việt Nam, Chuyên đề Báo cáo tổng kết đề tài: Nghiên cứu so sánh sở lý luận thực tiễn việc áp dụng trách nhiệm hình tổ chức Viện Khoa học Pháp lý thuộc Bộ tư pháp TS Cao Thị Oanh làm chủ nhiệm đề tài, xuất năm 2011 PGS.TS Trần Văn Độ, nguyên Phó Chánh án TAND tối cao, Chánh án Tồ án quân Trung ương (2019), “Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại phần chung luật hình sự” GS.TS Nguyễn Ngọc Hịa, Chủ biên, Bình luận khoa học Bộ luật hình năm 2015, sửa đổi, bổ sung năm 2017, NXB Tư pháp năm 2017 Trang 13-19 TS Nguyễn Khắc Hải (2018), Trách nhiệm hình pháp nhân thương mại Mỹ, trang http://csnd.vn/Home/Nghien-cuu-Trao-doi/4078/Trach-nhiem-hinh-su-phap-nhantrong-phap-luat-My , [truy cập Thứ Tư, 4/4/2018 21:26'(GMT+7)] Luật sư Phan Trung Hồi, Phó Chủ tịch Liên đồn Luật sư Việt Nam, Trọng tài viên Trung tâm Trọng tài Quốc tế Việt Nam (VIAC) (2019), “Một số vấn đề liên quan nhận thức kỹ Luật sư tham gia bào chữa, bảo vệ quyền lợi hợp pháp pháp nhân thương mại phạm tội theo BLTTHS năm 2015” Trung tá, Ths Nguyễn Văn Thịnh, Cục Pháp chế cải cách hành chính, tư pháp Bộ Công an (2019), “Giới thiệu quy định thi hành án hình pháp nhân thương mại bị kết án” TS Hồng Anh Tun-Phó Vụ trưởng Vụ Pháp chế Quản lý khoa học, Viện kiểm sát nhân dân tối cao (2019), “Các quy định trình tự, thủ tục điều tra, truy tố, xét xử 54 biện pháp cưỡng chế pháp nhân thương mại BLTTHS-một số vấn đề đặt thi hành” Qua rà sốt, có 119/173 quốc gia thành viên UNCAC có quy định trách nhiệm hình pháp nhân; Trong hiệp hội quốc gia ASEAN, có 05 nước thức 01 nước trình xem xét http://www.unodc.org/unodc/en/corruption/index.html?ref=menuside [truy cập 09/1/2015] 10 Bộ Tài nguyên & Môi trường, “Báo cáo tổng kết tình hình thực nhiệm vụ công tác năm 2013 kế hoạch công tác năm 2014 ngành tài nguyên môi trường, tháng 12/2013” 11 Báo cáo sơ kết nhiệm vụ công tác thuế tháng đầu năm 2019 Hội nghị trực tuyến sơ kết công tác thuế tháng đầu năm, nhiệm vụ, giải pháp công tác thuế tháng cuối năm 2019 Tổng Cục thuế 12 Báo cáo công tác năm 2018 Tổng cụ Quản lý thị trường Hội nghị tổng kết công tác năm 2018 triển khai nhiệm vụ năm 2019 13 Báo cáo tình hình vi phạm pháp luật BHYT, BHXH năm 2018 Bảo hiểm xã hội Việt Nam 14 Báo cáo kết Hội thảo “trách nhiệm hình pháp nhân” – vấn đề đặt ra” Bộ Tư pháp Việt Nam chuyên gia Pháp (tháng 06/2013) 15 Hiến pháp năm 2013 16 Bộ luật Dân năm 2015 17 Bộ luật Hình năm 2015, sửa đổi năm 2017 18 Bộ luật Tố tụng hình năm 2015 19 Luật Thi hành án hình năm 2019 20 Nghị định 115/2017/NĐ-CP ngày 16/10/2017 trình tự, thủ tục, mức tiền pháp nhân thương mại phải nộp để bảo đảm thi hành án; việc tạm giữ, hoàn trả, nộp ngân sách nhà nước số tiền nộp 21 Thông tư liên tịch số 04/2018/TTLT-VKSNDTC-BCA-BQP ngày 19/10/2018 Viện kiểm sát nhân dân tối cao, Bộ Công an, Bộ Quốc phòng, quy định phối hợp 55 Cơ quan điều tra Viện kiểm sát việc thực số quy định Bộ luật Tố tụng hình khởi tố, điều tra truy tố 56 ... TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ VÀ THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI I CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM... thương mại 26 Chương 30 CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH TỰ, THỦ TỤC ĐIỀU TRA, TRUY TỐ, XÉT XỬ VÀ THI HÀNH ÁN HÌNH SỰ ĐỐI VỚI PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI PHẠM TỘI 30 I CÁC QUY ĐỊNH VỀ TRÌNH... lý, thi hành án hình pháp nhân thương mại 48 3.3 Thủ tục thi hành án hình pháp nhân thương mại 49 3.4 Trách nhiệm quan quản lý nhà nước việc thi hành án hình pháp nhân thương mại