QUẢN TRỊ rủi RO tín DỤNG tại NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP và PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) CHI NHÁNH ĐÔNG sài gòn

BỘ GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM BÙI TUẤN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN LUẬN VĂN THẠC SỸ NGÀNH KINH TẾ HẢI PHỊNG – 2016 BỘ GIAO THƠNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM BÙI TUẤN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NƠNG THƠN (AGRIBANK) - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN LUẬN VĂN THẠC SỸ NGÀNH KINH TẾ NGÀNH: KINH TẾ; MÃ SỐ: 60340410 CHUYÊN NGÀNH: QUẢN LÝ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Ngơ Xn Lực HẢI PHỊNG - 2016 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực Những kết luận khoa học Luận văn chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu trước Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết Luận văn Hải Phòng, tháng năm 2016 Tác giả Bùi Tuấn Anh ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU viii CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tín dụng rủi ro tín dụng 1.1.1 Tín dụng tín dụng ngân hàng 1.1.1.1 Tín dụng 1.1.1.2 Tín dụng ngân hàng (TDNH) 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Khái niệm phân loại rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.4 Căn cứ chủ yế u xác đinh ̣ mức đô ̣ rủi ro tiń du ̣ng 1.1.2.5 Mố i quan ̣ giữa rủi ro tiń du ̣ng và các loa ̣i rủi ro khác ̣ thố ng ngân hàng 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 10 1.2.3 Các nguyên tắc chung uỷ ban Giám sát ngân hàng Basel quản trị rủi ro tín dụng 11 1.2.4 Các công cụ quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.5 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.5.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 16 1.2.5.2 Đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.5.3 Xử lý rủi ro tín dụng: 18 iii 1.2.5.4 Giám sát, ngăn chặn rủi ro tín dụng 18 1.2.6 Những tiêu chí đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro tín dụng 20 1.2.6.1 Hệ số an tồn vốn 20 1.2.6.2 Tỷ lệ nợ hạn 21 1.2.6.3 Tỷ lệ nợ xấu 21 1.2.6.4 Hệ số rủi ro tín dụng 21 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng 22 1.3.1 Các yếu tố chủ quan 22 1.3.2 Các yếu tố khách quan 22 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nước tại Việt Nam học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 23 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng nước ngồi tại Việt Nam 23 1.4.1.1 Ngân hàng TNHH MTV HSBC (Việt Nam): 23 1.4.1.2 Ngân hàng United Overseas Bank (UOB): 24 1.4.2 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng thương mại Việt Nam cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 25 CHƢƠNG 2THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 27 2.1 Giới thiệu tổng quan Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 27 2.1.1 Giới thiệu tổng quan ngân hàng Agribank 27 2.1.2 Giới thiệu tổng quan ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 28 2.1.2.1 Quá trình hình thành phát triển Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 28 2.1.2.2 Mô hình tổ chức 29 2.1.2.3 Các chức chủ yếu 30 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn năm gần 31 iv 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 31 2.1.3.2 Hoạt động tín dụng 34 2.1.3.3 Hoạt động Kinh doanh ngoại hối toán quốc tế 39 2.1.3.4 Hoạt động dịch vụ thẻ, máy POS: 40 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 41 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 43 2.2.2.1 Quy định quy trình cho vay 43 2.2.2.2 Quy trin ̀ h chấ m điể m tiń du ̣ng và xế p ̣ng khách hàng 45 2.2.2.3 Quy định phân loại nhóm nợ 47 2.2.2.4 Chiến lược quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 47 2.2.2.5 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gòn 48 2.2.2.6 Quy định sách cho vay sách quản trị rủi ro tín dụng 49 2.3 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 53 2.3.1 Những kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế hoạt động quản trị rủi ro tín dụng 57 2.3.2.1 Góc độ từ phía Ngân hàng 57 2.3.2.2 Góc độ từ phía khách hàng 59 2.3.2.3 Góc độ từ phía mơi trường kinh doanh 59 2.3.3 Nguyên nhân 60 2.3.3.1 Góc độ từ phía Ngân hàng 60 2.3.3.2 Góc độ từ phía khách hàng 63 2.3.3.3 Góc độ từ phía mơi trường kinh doanh 63 v CHƢƠNG 3GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN 66 3.1 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 66 3.1.1 Định hướng tái cấu phát triển tổ chức tín dụng Việt Nam 66 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn đến năm 2020 67 3.1.3 Đinh ̣ hướng công tác quản tr ị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn 68 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 68 3.2.1 Hồn thiện mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng 69 3.2.2 Tích cực xử lý nợ xấu nợ hạn 69 3.2.3 Tách bạch khâu hoạt động tín dụng 70 3.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay 70 3.2.5 Thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy định ngân hàng Nhà nước 71 3.2.6 Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực 71 3.2.7 Thu thập, khai thác có hiệu thơng tin hoạt động tín dụng 72 3.2.8 Không lệ thuộc vào tài sản đảm bảo 74 3.2.9 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng 75 3.2.10 Cần đưa giải pháp để đối phó với yếu tố từ bên 75 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 76 LỜI KẾT 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Agribank : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn BĐS : Bất động sản CBCNV : Cán công nhân viên CBTD : Cán tín dụng DN : Doanh nghiệp HĐQT : Hội đồng quản trị HSBC : Ngân hàng trách nhiệm hữu hạn thành viên HSBC Việt Nam NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TCTD : Tổ chức tín dụng TDNH : Tín dụng ngân hàng XLRR : Xử lý rủi ro vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 1.1: Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 15 Bảng 2.1: Phân tích nguồn vốn theo tính chất huy động Agribank Đơng Sài Gịn giai đoạn năm 2013-2015 31 Bảng 2.2: Phân tích dư nợ theo thời hạn vay Agribank Đơng Sài Gịn giai đoạn năm 2013-2015 37 Bảng 2.3: Dư nợ Agribank Đơng Sài Gịn theo thành phần kinh tế giai đoạn năm 2013-2015 38 Bảng 2.4: Hoạt động Kinh doanh ngoại hối tốn quốc tế Agribank Đơng Sài Gịn giai đoạn 2013-2015 39 Bảng 2.5:Hoạt động dịch vụ thẻ, máy POS Agribank Đơng Sài Gịn giai đoạn 2013-2015 40 Bảng 2.6: Tình hình phân loại nợ, nợ xấu, tỷ lệ nợ xấu tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn giai đoạn 2012-2015 41 viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Ngân hàng trung gian tài có chức nhận tiền gửi dân cư, tài kinh tế, tài tín dụng cho vay lại thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp Ngân hàng có vai trị quan trọng việc đảm bảo khoản kinh tế Hiện nay, công tác quản trị rủi ro tín dụng có vài trị quan trọng ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm định quản lý tốt khoản cho vay, khoản dự định giải ngân hạn chế rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải tất yếu giảm bớt nợ xấu cho Ngân hàng.Việc xây dựng hệ thống quản trị nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng cần thiết nhằm đảm bảo an toàn vốn ổn định hoạt động ngân hàng dài hạn Sau nhiều kiện rủi ro xảy hệ thống ngân hàng thời gian gần cho thấy Việt Nam hội nhập, hệ thống ngân hàng phát triển mở hội phát triển cho thị trường tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng bên cạnh cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức Rủi ro tín dụng rủi ro bản, mang đến tổn thất to lớn cho không riêng ngân hàng mà kinh tế Việc nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng đưa giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại điều vô cấp thiết Xuất phát từ lý trên, xin chọn đề tài “Thực trạng giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn (Agribank) - chi nhánh Đơng Sài Gịn” để làm luận văn tốt nghiệp Qua đem đến số nét tổng quát rủi ro tín dụng đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thơn (Agribank) - chi nhánh Đơng Sài Gịn Mục tiêu nghiên cứu: Xuất phát từ tính cấp thiết đề tài nghiên cứu, mục đích nghiên cứu luận văn đề tài sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, hạn chết tồn tại hoạt động quản trị rủi ro tín dụng, từ đưa giải pháp 73 hàng có nhiều đối tác để lựa chọn vay Chính cạnh tranh vơ hình chung ngân hàng tạo nên tình trạng thơng tin bất cân xứng Đối tượng phục vụ ngân hàng đa dạng, thuộc nhiều thành phần kinh tế khác nhau, kinh doanh nhiều lĩnh vực, có nhiều kinh nghiệm kinh doanh ngày có nhiều kinh nghiệm việc che đậy thông tin, tạo bất cân xứng thông tin Vấn đề đặt để có hệ thống thơng thông tin thật đáng tin cậy phục vụ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tốt Trước hết, ngân hàng phải xây dựng kho liệu thơng tin riêng thơng tin tín dụng kỹ thuật phân tích có khả đo lường rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng, xây dựng quy trình, tiêu chí chuẩn phục vụ cho khâu thu thập thông tin nhằm giúp cho việc thu thập thông tin nhanh chóng Bởi lẽ thơng tin có vai trò quan trọng trợ giúp đắc lực cho cán thẩm định đánh giá, phân tích, dự báo đưa nhận định chính xác khách hàng, qua phịng tránh rủi ro cho ngân hàng Hiệu việc đo lường tín dụng phụ thuộc nhiều vào chất lượng thông tin Thông tin sau thu thập phải chuyển qua khâu kiểm tra chất lượng độ tin cậy nguồn thông tin, vấn đề khó, địi hỏi nhiều thời gian, cơng sức, tài kinh nghiệm thân cán tín dụng Để tất công đoạn không trở thành vô nghĩa việc ứng dụng cách có hiệu kết có khâu quan trọng Kết sau phân tích cần phải truyền tải thơng suốt, nhanh chóng, kịp thời, đến tất phận, cán nghiệp vụ có liên quan từ người có cách khai thách thác nguồn thơng tin cho phù hợp phần cơng việc đảm nhiệm Có chất lượng nguồn thơng tin thu thập thực có hiệu cao Hiện tại việc lưu trữ thông tin khách hàng qua hệ thống máy tính ngân hàng cịn Ngân hàng cần khai thác cập nhật thêm thông tin khách hàng vào hệ thống lưu trữ thơng tin khách hàng Nhìn chung, để có nguồn thông tin cần thiết để đánh giá khách hàng trước tiên ngân hàng cần thiết lập hệ thống thông tin đa dạng từ nhiều nguồn thu thập khác như: 74 + Nguồn thông tin khách hàng cung cấp: thu thập từ báo cáo tài chính, khảo sát thực tế qua việc vấn, kiểm tra, tiếp xúc trực tiếp với người lao động, kiểm tra thực trạng tài sản khách hàng Ngoài khai thác thông tin sản phẩm khách hàng sản xuất, kinh doanh dự đốn tình hình cung, cầu, giá thời gian tới Để thu thập nguồn thông tin từ khách hàng chính xác, đầy đủ kỹ người làm cơng tác tín dụng, phụ thuộc vào trình độ chun mơn am hiểu lĩnh vực kinh tế xã hội + Nguồn thơng tin từ bên ngồi: nguồn thơng tin phong phú khách quan, khai thác từ kênh sau: từ khách hàng khác có quan hệ với ngân hàng có quan hệ với khách hàng; từ ngân hàng thương mại địa bàn, ngân hàng nông nghiệp khác, từ ngân hàng Nhà nước (ví dụ CIC); từ thị trường thông qua phương tiện thông tin đại chúng, báo chí; từ quan liên quan, như: quan thuế, cơng an, kiểm tốn Nhìn chung để tiến tới xây dựng hệ thống thông tin thống khoa học, ngân hàng cần đẩy nhanh trình ứng dụng công nghệ thông tin, thiết lập phần mềm để quản lý khách hàng Thống kê, nghiên cứu, lưu trữ thơng tin từ bổ sung cho việc phân tích, đánh giá khách hàng cho lần vay sau Trên thực tế, công việc thu thập thông tin, xây dựng ngân hàng liệu rủi ro tín dụng tổn thất phục vụ cho việc xây dựng mơ hình lượng hố chất lượng tín dụng cơng việc khơng thể hồn thành dựa vào nỗ lực đơn lẻ ngân hàng mà cần phối hợp đồng cấp, ngành ủng hộ giúp đỡ Chính phủ 3.2.8 Khơng q lệ thuộc vào tài sản đảm bảo Ngân hàng không nên lệ thuộc vào tài sản đảm bảo mà trọng vào tính khả thi dự án đầu tư, lực tài khả trả nợ vay khách hàng Tuy nhiên, việc lựa chọn danh mục tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng vay khơng có khả tốn tài sản đảm bảo nguồn thu để bù đắp tổn thất, việc thu hồi lại phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: tính pháp lý tài sản đảm bảo, khả 75 chuyển đổi nhanh chóng tài sản Do lựa chọn tài sản làm tài sản đảm bảo vấn đề quan trọng, định lớn đến việc xử lý thu hồi có rủi ro tín dụng xảy 3.2.9 Đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng Để phân tán rủi ro tối thiểu hố rủi ro tín dụng cách đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ khác Ngân hàng nên tiến hành kinh doanh nhiều loại sản phẩm dịch vụ khác để tạo thành danh mục đầu tư cho tổng mức rủi ro toàn danh mục giới hạn mức nhỏ nhất, điều có nghĩa “khơng nên bỏ trứng vào rổ” Ngân hàng nên đa dạng hố hình thức huy động vốn, điều chỉnh lãi suất trung dài hạn hợp lý, cấu đầu tư vốn theo hướng tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, giảm tỷ trọng cho vay ngắn hạn, phát triển cho vay tiêu dùng cá nhân 3.2.10 Cần đƣa giải pháp để đối phó với yếu tố từ bên Các yếu tố từ bên ngồi ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng ngân hàng như: thay đổi chế, sách Nhà nước, sức ép từ việc thực cam kết theo thông lệ, diễn biến phức tạp chế thị trường, tác động tiêu cực thông tin bất cân xứng Bằng cách Ngân hàng thường xuyên cập nhật thông tin liên quan từ bên ngồi, kiểm sốt hiệu chỉnh kịp thời văn nội phát sinh thay đổi chủ động xây dựng lộ trình để thực cam kết theo thơng lệ Tóm lại: tất biện phát đưa nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng chuyển hướng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng từ chiều rộng sang chiều sâu Nhìn chung, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng chặng đường đầu của phát triển, cần có nhiều đổi phát triển để đạt chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng Nghiên cứu ứng dụng có chọn lọc kinh nghiệm quốc tế hoạt động kinh doanh ngân hàng đường ngắn để thực hiện mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế kiểm sốt mức độ rủi ro tín dụng giới hạn cho phép 76 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Từ thực tra ̣ng về hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng và công tác quản tr ị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn thời gian gầ n , luâ ̣n văn đã đưa những giải pháp nhằ m hoàn thiê ̣n công tác quản trị rủi ro tín dụng sở hạn chế diễn ta ̣i chi nhánh Luâ ̣n văn đã đưa mô ̣t số giải pháp nhằ m hoàn thiê ̣n mơ hình chấm điểm xếp hạng tiń du ̣ng, nâng cao hiê ̣u quả xử lý n ợ xấu, nơ ̣ có vấn đề, nâng cao chấ t lươ ̣ng nguồ n nhân lực, nâng cao chấ t lươ ̣ng thẩ m đinh ̣ và hiệu kiểm sốt khoản vay Bên cạnh đó, để tạo lập môi trường kinh doanh quản ịtrrủi ro cách có hiệu quả, phát triển hệ thống tài chiń h ổ n đinh ̣ và bề n vữn,gngười viết đề xuất mô ̣t số kiế n nghi ̣với ngân hàng Agribank , NHNN và Chiń h phu, ̉ cụ thể sau: Kiến nghị Chính phủ ngành liên quan Hoạt động kinh doanh tín dụng tại NHTM khơng mục đích lợi nhuận mà cịn phải đảm bảo hồn thành tiêu kinh tế, xã hội Vì vậy, Chính phủ ban ngành đứng đầu cần có trách nhiệm định hướng, hỗ trợ hoạt động tín dụng phát triển an toàn, hiệu Chính phủ cần ổn định chính sách kinh tế vĩ mô và luật pháp quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Chính phủ tiếp tục đưa giải pháp cấu lại kinh tế, kìm chế lạm phát, tăng trưởng kinh tế, củng cố phát triển hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn hệ thống ngân hàng Chính phủ cần giao cho Bộ Tài sớm ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động công ty xếp hạng tín nhiệm nhằm tạo thêm nguồn thơng tin cho ngân hàng thương mại đánh giá, xếp hạng tín dụng khách hàng Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý Nhà nước hoạt động tiền tệ cho Ngân hàng Nhà Nước Nâng cao chất lượng thông tin của các tổ chức Nâng cao tính minh bạch thơng tin tất tổ chức thông qua ứng dụng chuẩn mực kế tốn quốc tế Một khó khăn lớn việc thẩm định lực tài 77 khách hàng mức độ tin cậy xác thơng tin mà khách hàng cơng bố Luật kế toán chưa thực phù hợp với thơng lệ quốc tế gây khó khăn công tác xem xét, đánh giá kết hoạt động kinh doanh khách hàng Ngoài hoạt động kiểm tốn độc lập chưa phát huy hết vai trị mình, đơi có báo cáo tài chính kiểm tốn khơng đảm bảo tính minh bạch, điều ảnh hưởng trầm trọng đến hoạt động tín dụng ngân hàng Xây dựng hệ thống thơng tin tổ chức tín dụng, nhà đầu tư nước nước ngoài, dự án đầu tư tương lai lãnh thổ Việt Nam xem xét “độ mở’ thông tin dự án Tạo thuận lợi cho tham gia của các tổ chức tài chính phi ngân hàng, thúc đẩy đầu tư nước ngoài Trong thời gian qua, NHTM kênh cung ứng vốn chủ yếu cho kinh tế, chủ yếu nguồn vốn ngắn hạn Tương lai có nhu cầu lớn nguồn vốn trung dài hạn để phục vụ dự án lớn giao thông vận tải, điện lực, dầu khí, điều tạo sức ép lớn lên hệ thống ngân hàng Do đó, Chính phủ cần phải tạo hành lan pháp lý cho tham gia tổ chức tài trung gian phi ngân hàng thị trường tài Tập trung thúc đẩy hoạt động đầu tư, cải thiện môi trường thu hút đầu tư, bao gồm đầu tư nước vào kinh tế khu vực ngân hàng cho phát triển phù hợp với sở hạ tầng tài chính nước Chính phủ cần xây dựng lại chế, thực thi chính sách xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Việc phát sinh nợ xấu không chủ quan NHTM mà xuất phát từ thực trạng kinh tế, từ chế sách, nên Chính phủ cần có sách xử lý nợ xấu NHTM với chiến lược chung có phối hợp đồng ngành liên quan trình thực Trong trình phát tài sản chấp để thu hồi nợ, Ngân hàng gặp nhiều khó khăn khâu xử lý văn thi hành án cịn chậm Vì vậy, Chính phủ cần đạo Bộ tư pháp hướng dẫn phịng cơng chứng, quan thi hành án cần có thủ tục nhanh chóng bàn giao tài sản đảm bảo cho Ngân hàng sau tòa tuyên án Để 78 tạo điều kiện cho ngân hàng phát tài sản đảm bảo nhanh chóng hiệu Nhà nước nên thành lập thị trường thống đấu giá tài sản mà ngân hàng cần phát mại Điều đảm bảo tính minh bạch cơng khai bên Để chuẩn hố đảm bảo cho thị trường hoạt động thống Nhà nước cần thực hiện: luật hoá thị trường bán đấu giá; thành lập công ty hay trung tâm bán đấu giá có đạo, kiểm tra, kiểm sốt chặt chẽ; xây dựng quy trình thực đấu giá gọn nhẹ hiệu Đối với chính quyền địa phương Chính quyền địa phương cần tăng cường việc cung cấp thông tin khách hàng, giúp NHTM nắm tư cách pháp lý, lịch sử phát triển tình hình kinh tế khách hàng họ vay vốn tại ngân hàng Chính phủ cần đạo quyền địa phương tơn trọng quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm kinh doanh NHTM theo luật tổ chức tín dụng quy định Tuy nhiên thực tế, số NHTM hoạt động địa bàn tỉnh, thành phố có xu hướng phải đáp ứng yêu cầu lợi ích xã hội mà khơng hài hịa lợi ích kinh tế Nếu u cầu NHTM đáp ứng nhiều vốn cho án đầu tư hiệu mặt xã hội, không hiệu mặt kinh tế gây khó khăn cho hoạt động tín dụng nói riêng hoạt động hệ thống NHTM nói chung Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Hoàn thiện hệ thống pháp luật ngân hàng Hoàn thiện luật Ngân hàng Nhà nước, luật tổ chức tín dụng, luật bảo hiểm tiền gửi, luật giám sát an toàn hoạt động ngân hàng Phối hợp với quan việc xử lý nợ xấu, tháo gỡ khó khăn, vướng mắc việc phát tài sản đảm bảo NHNN nên có bước hướng dẫn trình tự, thủ tục, trách nhiệm tổ chức tín dụng, quan cơng an, quyền, Sở tài ngun mơi trường để làm sở pháp lý tới việc ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn nhằm đẩy nhanh tiến độ, cụ thể hóa cơng việc thi hành án 79 Nghiên cứu, chỉnh sửa, hoàn thiện quy định ngoại hối nói chung cho vay ngoại tệ nói riêng, phân loại nợ, đảm bảo an tồn tín dụng, phù hợp thơng lệ, chuẩn mực quốc tế điều kiện thực tế Việt Nam Điều hành chính sách tiền tệ hiệu Điều hành linh hoạt sách lãi suất cơng cụ hỗ trợ khác nhằm hỗ trợ NHTM đảm bảo khả khoản an toàn hoạt động Điều hành tỷ giá linh hoạt theo chế thị trường, khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập có biện pháp can thiệp kịp thời để ổn định thị trường ngoại hối Theo dõi, phân tích, đánh giá dự báo theo sát diễn biến kinh tế, tiền tệ nước, đặc biệt lĩnh vực tín dụng để đưa giải pháp phù hợp điều hành sách tiền tệ, nhằm đạt mục tiêu tiền tệ, tín dụng Quốc hội Chính phủ đề ra, đồng thời đảm bảo cho NHTM hoạt động định hướng đề NHNN hạn chế rủi ro Ngân hàng Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện các chế toán khơng dùng tiền mặt NHNN cần có chế khuyến khích, hỗ trợ đóng vai trị người chủ trì liên kết ngân hàng thương mại việc thực cung ứng dịch vụ toán khơng dùng tiền mặt: phí chuyển tiền, kỹ thuật công nghệ, đặc biệt đường truyền thông tin Việc tốn khơng dùng tiền mặt góp phần hạn chế rủi ro cho ngân hàng khách hàng vay vốn mà không giải ngân tiền mặt dễ dàng cho ngân hàng kiểm sốt khách hàng có sử dụng vốn vay mục đích không Mặt khác, việc sử dụng khơng dùng tiền mặt góp phần hạn chế nạn tham ô, hối lộ cán tín dụng việc dễ bị phát thông qua kiểm tra tài khoản tại ngân hàng Do đó, NHNN cần có văn đạo NHTM hạn chế giải ngân tiền mặt tiến đến không giải ngân tiền mặt với số tiền lớn Ngân hàng Nhà nước tăng cường công tác kiểm tra, giám sát chặt chẽ hoạt động tín dụng của các ngân hàng thương mại 80 Vai trị NHNN ngồi tra, giám sát phải tăng cường kiểm tra kiểm sốt có hiệu quả, cảnh báo nguy rủi ro tìm ẩn Muốn vậy, NHNN cần phải thực biện pháp sau: + Ở tỉnh, thành phố, NHNN nên tăng cường cán giỏi nghiệp vụ chuyên quản lý NHTM để kiểm tra, kiểm soát định kỳ theo chuyên đề kiểm tra, kiểm tra đột xuất để cảnh báo rủi ro tín dụng cho NHTM cách sớm Bên cạnh tập hợp thơng tin thường xuyên từ NHTM để kiến nghị sửa đổi sách quản lý phù hợp với thực tiễn hoạt động ngân hàng + Đồng thời NHNN cần nghiên cứu đưa cảnh bảo sớm rủi ro tiềm ẩn khác mà ngân hàng thương mại đối mặt: rủi ro tập trung danh mục, rủi ro môi trường kinh tế, rủi ro trị, cảnh báo sớm hữu ích cho ngân hàng thương mại điều kiện thơng tin thu thập cịn nhiều hạn chế + Cần nâng cao hiệu lực kiến nghị đồn tra NHNN, có số NHTM chưa sửa đổi điểm sai theo kiến nghị đồn tra NHNN hoạt động bình thường Phải có biện pháp xử lí thật nghiêm túc để NHTM thực theo kiến nghị đoàn tra NHNN + NHNN cần có tiêu chí để đánh giá, xếp loại hoạt động NHTM hàng năm để NHTM có nhìn tổng quan hoạt động đề chiến lược phịng chống rủi ro, hoàn thiện hoạt động kinh doanh để gia tăng xếp hạng Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ Trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng Nhà nước, ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng uỷ ban Basel, tuân thủ nguyên tắc thận trọng tra Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng (CIC) Thơng tin tín dụng có vai trị quan trọng việc tăng trưởng tín dụng lành mạnh tại NHTM Nhu cầu thơng tin tín dụng khơng đảm bảo ngun tắc: xác, nhanh, cập nhật, đầy đủ mà cịn phải mang tính chất dự báo, dự 81 đoán hay mang ý nghĩa phịng ngừa rủi ro xảy Do đó, số lượng chất lượng thơng tin tín dụng ngày phải nâng cao để đáp ứng nhu cầu NHTM Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng tại trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) ngân hàng Nhà nước nhằm đáp ứng yêu cầu cập nhật thông tin xác khách hàng Một số thơng tin tín dụng tại CIC cũ khơng cập nhật, số ngân hàng chưa cung cấp thơng tin cho CIC, chưa có quy định bắt buộc ngân hàng phải thực việc Cần có biện pháp tuyên truyền để NHTM nhận thức rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng CIC Ngồi ra, NHNN cần có văn quy định việc cung cấp thông tin cho CIC bắt buộc NHTM phải chịu trách nhiệm tính xác thơng tin cung cấp có biện pháp xử phạt nghiêm minh NHTM không thực Với vai trò quan đầu mối quản lý vĩ mơ nhà nước lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước cần có phân tích dự báo diễn biến thị trường tín dụng thời kỳ sở biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Từ cung cấp đánh giá dự báo vĩ mơ diễn biến tiền tệ, tín dụng với chất lượng cao thông qua CIC để ngân hàng thương mại có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lược phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Về sách khách hàng Việc xây dựng sách khách hàng điều cần thiết tình hình cạnh tranh khốc liệt ngân hàng Vì vậy, để ngân hàng phát triển cách bền vững, Agribank sử dụng số biện pháp sau: + Tổ chức nghiên cứu, tìm hiểu tâm lý nhóm khách hàng để hồn thiện chính sách huy động vốn kết hợp lãi suất với chính sách chăm sóc khách hàng cho phù hợp với nhóm đối tượng nhằm tăng tính ổn định nguồn vốn Thường xuyên tiến hành trao đổi, tham khảo, thu thập ý kiến ngân hàng 82 khách hàng để tạo mối quan hệ tốt đẹp hai bên giúp ngân hàng ngày hồn thiện + Có sách đạo chiến lược chuyển đổi cấu khách hàng theo hướng tích cực để xóa bỏ tình trạng bị động vào số lượng khách hàng định Phân loại khách hàng theo tiêu chí hiệu như: tiền gửi toán, dịch vụ ngân hàng, chất lượng tiền vay, để áp dụng giá vốn huy động phù hợp, có chính sách ưu đãi thích hợp khách hàng lớn + Nâng cao chất lượng phục vụ dịch vụ ngân hàng Đồng thời nâng cao lực ngân hàng Chất lượng phục vụ bao gồm nhiều lĩnh vực có liên quan đến khách hàng, chẳng hạn như: thủ tục giấy tờ gọn nhẹ, thời gian xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, phong cách, thái độ giao tiếp tốt, văn minh làm vừa lòng khách hàng Về sách nhân Đây vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt, việc nâng cao chất lượng tín dụng có thực hay khơng phụ thuộc vào yếu tố định người Do vậy, Agribank cần có biện pháp thích hợp q trình thực sách nhân như: + Agribank cần bổ sung đủ nhân cho phịng tín dụng phịng quản lý tín dụng tại Chi nhánh để đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ thời gian tới Thường xuyên đào tạo nâng cao đào tạo lại nghiệp vụ cho CBTD từ cấp lãnh đạo nhân viên tác nghiệp nhiều hình thức Đồng thời, CBTD cần phải nghiên cứu nắm bắt kịp thời chủ trương, chính sách, đường lối phát triển ngành, Nhà nước thời kỳ để vận dụng cách đắn, linh hoạt, hiệu hoạt động tín dụng + Cần giao trách nhiệm rõ ràng đánh giá cán dựa sở chất lượng khoản tín dụng cấp Cụ thể là: Agribank lập kế hoạch giao cho Chi nhánh tỷ lệ rủi ro chấp nhận để làm mức phấn đấu Việc lập kế hoạch chấp nhận rủi ro tối thiểu kinh doanh điều cần thiết mức giới hạn để vào CBTD nói riêng phịng tín dụng nói chung cố gắng phấn đấu nhằm hạn chế mức rủi ro thực tế phù hợp với kế hoạch đề Dựa 83 vào kết đạt được, Agribank co chế độ thưởng phạt nghiêm minh Khi có vấn đề vi phạm xảy cần gắn trách nhiệm cán quản lý với trách nhiệm nhân viên thừa hành xử lý + Cử cán chủ chốt học hỏi kinh nghiệm nước ngồi để tiếp thu cải tiến mơ hình quy trình tác nghiệp đại nước giới + Nâng cao tinh thần trách nhiệm đạo đức CBTD, có chế độ đãi ngộ tương xứng với chất lượng hiệu công việc Xây dựng môi trường văn hóa phù hợp với phong cách động, sáng tạo cán nhằm tạo đoàn kết, gắn bó, giúp đỡ lẫn thành viên hồn thành tốt cơng việc Về điều chỉnh cấu tín dụng, cấu khách hàng Điều chỉnh cấu tín dụng theo định hướng Agribank: tăng vốn lưu động cho vay dự án mới, kết hợp cho vay trung dài hạn kèm ngắn hạn để phát triển khách hàng Giảm dần tỷ trọng dư nợ trung dài hạn, tăng dần tỷ trọng dư nợ ngắn hạn tổng dư nợ Điều chỉnh cấu khách hàng: tập trung tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ đặc biệt mảng khách hàng doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi, liên doanh, doanh nghiệp hoạt động khu công nghiệp, khu chế xuất, khách hàng hoạt động xuất nhập khẩu, hoạt động lĩnh vực trọng điểm thành phố Hồn thiện quy trình tín dụng, tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm toán nội Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội phải tách rời với hoạt động chi nhánh Do đó, để đảm bảo phản ánh xác vi phạm tín dụng đề nghị tách phịng kiểm tra kiểm sốt nội khỏi chi nhánh sở lập trung tâm kiểm tra nội cho cụm khu vực Nếu chưa thực cho kiểm tra chéo Chi nhánh để phản ánh khách quan Hoạt động kiểm tra, kiểm soát phải thường xuyên tiến hành đột xuất thay định kỳ thời gian qua Nếu có thể kết hợp thực đồng thời hai để đem lại hiệu tốt Mặt khác, cần có chế đào tạo cán kiểm tra kiểm sốt 84 nội chun nghiệp có cán thực kiểm tra mà chưa đào tạo có kinh nghiệm làm tín dụng Về việc phịng ngừa rủi ro tín dụng Trước cho vay: + Vấn đề phân tích, đánh giá lực tài chính, khả sản xuất kinh doanh người vay để xem xét hiệu vốn tín dụng quan trọng để định chất lượng vốn tín dụng Do đó, thân ngân hàng phải hiểu biết lĩnh vực sản xuất kinh doanh mà người vay vốn đầu tư vào Để phục vụ cho công tác thu thập thông tin lĩnh vực doanh nghiệp hoạt động, Agribank nên xây dựng thư viện thông tin ngành, lĩnh vực để CBTD tham khảo xem xét thẩm định khách hàng + Tuyệt đối khơng cạnh tranh ngân hàng với mà hạ thấp, bỏ bớt quy trình Tiêu chuẩn thẩm định tín dụng để đáp ứng theo yêu cầu khách hàng Mọi định tín dụng đưa phải xem xét, cân nhắc cách kỹ càng, không xem xét hời hợt, dễ dãi, có tính đến mối quan hệ tín dụng với ngân hàng thời gian trước đóvà triển vọng quan hệ tương lai Phải đặt định tín dụng yếu tố như: chế độ, chủ trương, chính sách Nhà nước, hệ thống ngân hàng Agribank + Tài sản chấp, cầm cố dùng để đảm bảo khoản vay phải đảm bảo cho vốn gốc lãi vay với chi phí phát sinh (nếu có) buộc phải xử lý tài sản sau Ưu tiên cho tài sản có thị trường tiêu thụ có tính khoản cao Đối với TSĐB mà ngân hàng khơng có đủ điều kiện khả thẩm định mời chuyên gia bên tiến hành đánh giá + Hiện nay, cán tín dụng chưa thực nhạy bén việc tiếp cận với ngành nghề có xu hướng phát triển kinh tế theo thời kỳ vay Ngân hàng nên thành lập phận hỗ trợ chuyên thực công việc tìm hiểu thị trường, xu hướng phát triển ngành nghề tầm vĩ mô Bộ phận dựa tất kênh thông tin, nguồn nghiên cứu dự báo khác để làm định hướng cho hoạt động tín dụng, chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng chiến lược đầu tư 85 vốn tín dụng chi nhánh Từ thơng tin thu thập kết phân tích thơng báo tồn hệ thống ngân hàng Thơng tin có giá trị lớn cán tín dụng cơng tác thẩm định khách hàng nhân viên tín dụng đưa định cho vay hay không cho vay Trong sau cho vay: + Mặc dù phịng tín dụng Chi nhánh tách phận giải ngân phận quan hệ khách hàng tồn tại chung phòng nên việc giải ngân bị ảnh hưởng ý kiến phận quan hệ khách hàng hay trưởng phịng Do đó, nên thành lập phịng giải ngân độc lập hồn tồn với phịng tín dụng để vay giải ngân sau thực quy định + Việc quản lý, kiểm soát sau cho vay tại Chi nhánh phải coi trọng để nhằm phát kịp thời rủi ro đáng tiếc xảy Cơng tác kiểm tra đánh giá lại khách hàng phải thực nghiêm túc thời hạn quy định Đối với khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều ngân hàng phải thường xuyên cập nhật tình hình quan hệ tín dụng khách hàng + Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Qua ngân hàng vừa kiểm sốt nguồn trả nợ, vừa tăng thêm phí dịch vụ thu Về việc giao kế hoạch dư nợ cho các chi nhánh Hàng quý, dựa báo cáo kế hoạch dư nợ VND ngoại tệ dự kiến quý sau chi nhánh gửi lên, Hội sở Agribank tổng kết cân đối nguồn vốn để đưa hạn mức dư nợ VND ngoại tệ cho chi nhánh Tuy nhiên hạn mức thường thấp kế hoạch chi nhánh khó thay đổi, tạo nhiều khó khăn cho chi nhánh việc phân bổ nguồn dư nợ cho khách hàng Từ làm giảm uy tín ngân hàng, gây cản trở việc tìm kiếm khách hàng giữ chân khách hàng cũ Vì vậy, Hội sở cần phải xem xét, cân nhắc kỹ để đưa dư nợ VND ngoại tệ hàng quý đáp ứng nhu cầu chi nhánh linh hoạt thay đổi hạn mức có biến động nhu cầu từ chi nhánh 86 LỜI KẾT Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Agribank nói chung Agribank Đơng Sài Gịn nói riêng có dấu hiệu suy giảm Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn giai đoạn Đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiêp̣ và phát triển nông thơnViệt Nam chi nhánh Đơng Sài Gịn” đã giải qú t đươ ̣c mô ̣t số vấ n đề sau: dựa sở lý luận tín dụng, rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, đề tài sâu nghiên cứu thực trạng ngun nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Đơng Sài Gịn, qua mặt cịn hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả đề xuất giải pháp cụ thể để hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng sở định hướng giai đoạn phát triển tới Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn nhân viên công tác tại ngân hàng Agribank Mặc dù có nhiề u cố gắng, nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn mơi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu không tránh khỏi thiếu sót, hạn chế Vì vậy, tác giả mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ anh, chị đồng nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo thường niên Agribank chi nhánh Đông Sài Gòn năm 2012, năm 2013 năm 2014 năm 2015 Báo cáo thường niên ngân hàng Agribank năm 2012, năm 2013 năm 2014 năm 2015 Công văn số 7616/NHNo-KHDN, ngày 30/09/2013 việc thông báo thẩm quyền cấp tín dụng năm 2013 cho Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn TS Nguyễn Minh Kiều - Trường Đại học Kinh tế TP HCM (2006), Nghiệp vụ ngân hàng, Nhà xuất thống kê Luật tổ chức tín dụng Luật doanh nghiệp Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam Quy định 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc NHNN việc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Quyết định 469/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng Thành viên Ngân hàng Agribank, ngày 30/03/2012 việc quy định phân loại nợ 10 Quyết định 666/QĐ – HĐQT – TDHo ngày 15/06/2010 việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Agribank 11 Quyết định 909/QĐ – HĐQT – TDHo ngày 22/07/2010 việc ban hành quy định quy trình cho vay hộ gia đình, cá nhân hệ thống Agribank 12 Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/06/2007 việc quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Agribank 13 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất Thống kê 14 TS Nguyễn Văn Tiến (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất thống kê ... CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) - CHI NHÁNH ĐÔNG SÀI GÒN 2.1 Giới thiệu tổng quan Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 2.1.1 Giới... Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Đơng Sài Gịn 41 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Đơng Sài Gòn 41 2.2.2... GIAO THÔNG VẬN TẢI BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC HÀNG HẢI VIỆT NAM BÙI TUẤN ANH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN (AGRIBANK) - CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI