Giải pháp phát triển nghiệp vụ bao thanh toán tại các ngân hàng thương mại tại việt nam

Trang BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM …………………oOo………………… BÙI THỊ KIM DUYÊN GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2009 Trang MỤC LỤC Trang Phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng biểu Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 01 1.1 KHÁI NIỆM BAO THANH TOÁN: 01 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988 01 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI 01 1.1.3.Khái niệm BTT theo Quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Ngân hàng nhà nước Việt Nam 02 1.2 ĐẶC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN: 03 1.3 ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA BAO THANH TOÁN 03 1.3.1 Hạn chế số loại hình tốn phổ biến 03 1.3.2 Lợi bao tốn so với loại hình tốn khác 04 1.3.3 Lợi ích bên sử dụng bao toán 05 1.3.4 Những nhược điểm bao toán 10 1.4 CÁC LOẠI HÌNH BAO THANH TỐN: 10 1.4.1 Phân loại theo phạm vi địa lý: 10 1.4.2 Phân loại theo chức hoạt động 12 1.4.3 Phân loại theo phạm vi áp dụng người mua/bán: 13 1.4.4 Phân loại theosự liên kết hoạt động: 14 1.4.5 Phân loại theo thời gian: 14 1.5 QUI TRÌNH THỰC HIỆN BAO THANH TỐN 15 Trang 1.5.1.Quy trình hoat động BTT nước 15 1.5.2.Quy trình hoạt động BTT quốc tế 16 1.5.3.So sánh BTT nội địa BTT quốc tế 17 1.6 SO SÁNH BAO THANH TOÁN VỚI NGHIỆP VỤ CHIẾT KHẤU HAY CHO VAY ỨNG TRƯỚC 18 1.7 PHÍ DỊCH VỤ BAO THANH TỐN 20 1.8 RỦI RO TRONG BAO THANH TOÁN 21 Kết luận chương 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TRÊN THẾ GIỚI VÀ TẠI VIỆT NAM 24 2.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TỐN TRÊN THẾ GIỚI 22 2.1.1 Thực trạng hoạt động bao toán giới 24 2.1.2 Kinh nghiệm phát triển BTT số nước giới 28 2.1.3 Các học kinh nghiệm 30 2.2 QUI ĐỊNH HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI VIỆT NAM 33 2.2.1 Các văn pháp lý hành 33 2.2.2 Các điều kiện để hoạt động bao toán 35 2.2.3 Đối tượng áp dụng 35 2.2.4 Quy trình hoạt động bao tốn 36 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 37 2.3.1 Một số thành bước đầu 37 2.3.2 Nguyên nhân tồn thực nghiệp vụ bao tóan VN 42 Kết luận chương 47 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM 48 3.1 GIẢI PHÁP Ở TẦM VĨ MÔ 48 3.2 GIẢI PHÁP Ở TẦM VI MÔ 54 Trang 3.3 KIẾN NGHỊ 74 Kết luận chương 75 KẾT LUẬN 76 Danh mục tài liệu tham khảo LỜI MỞ ĐẦU Mục tiêu nghiên cứu: Trên giới, hồ bình, hợp tác phát triển xu chủ đạo; tồn cầu hố hội nhập kinh tế quốc tế bước đẩy nhanh; đầu tư, lưu chuyển hàng hoá, dịch vụ, lao động vốn ngày mở rộng Cuộc cách mạng khoa học công nghệ, cơng nghệ thơng tin thị trường tài chính, tiếp tục phát triển mạnh theo chiều sâu, tác động rộng lớn đến cấu phát triển kinh tế giới, mở triển vọng cho kinh tế tham gia phân công lao động tồn cầu Kinh tế châu Á - Thái Bình Dương tiếp tục phát triển động hợp tác khu vực, khối ASEAN ngày mở rộng tạo thêm điều kiện thuận lợi cho phát triển quốc gia Trước thời này, Việt Nam bước thực kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội bối cảnh có nhiều thời cơ, thuận lợi khó khăn, thách thức lớn đan xen Tuy nhiên, tình hình giới khu vực chứa đựng nhiều yếu tố phức tạp, khó lường; tranh chấp, xung đột cục bộ, với hoạt động khủng bố quốc tế gây ổn định khu vực nhiều nơi giới Các nước lớn cạnh tranh liệt lợi ích kinh tế tìm cách áp đặt rào cản thương mại với nước nghèo phát triển Thị trường tài chính, tiền tệ giá giới diễn biến phức tạp Đẩy nhanh tốc độ tăng trưởng kinh tế, đạt bước chuyển biến quan trọng nâng cao hiệu tính bền vững phát triển mục tiêu hàng đầu toàn thể nhân dân Tạo tảng để đẩy mạnh cơng nghiệp hố, đại hoá phát triển kinh tế tri thức, đưa nước ta trở thành nước công nghiệp theo hướng đại Nâng cao vị Việt Nam khu vực trường quốc tế Lĩnh vực tài ngân hàng nước ta bước cải tiến phát triển rõ rệt Hiện nay, ngân hàng nước ta phát triển nhanh theo xu hướng Trang sau: là, phát triển dịch vụ thị trường tài chính; hai là, phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ tiện ích đại, ba là, mở rộng dịch vụ ngân hàng quốc tế Với xu này, sản phẩm Bao toán triển khai thực có thành cơng khó khăn định Do sản phẩm mẻ với thị trường tài Việt Nam nên chắn cịn nhiều vấn đề cần nghiên cứu để tìm giải pháp nhằm hoàn thiện phát triển Hơn nữa, dịch vụ Bao tốn cịn mẻ với thực rộng rãi hiệu nhiều quốc gia giới Tất ấp ủ nghiên cứu chọn làm đề tài để viết luận văn thạc sĩ kinh tế Đó đề tài: “Giải pháp Phát triển nghiệp vụ Bao Thanh Toán NHTM Việt Nam” Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Dựa việc tìm hiểu tổng quan sở lý luận sản phẩm bao toán, thực trạng, hạn chế thách thức, nghiên cứu thị trường Việt Nam triển vọng phát triển sản phẩm NHTM Việt Nam, thực trạng nhu cầu vốn doanh nghiệp, từ đề xuất giải pháp cụ thể vi mô lẫn vĩ mô với đề xuất táo bạo để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm cung ứng vốn kịp thời cho doanh nghiệp Chúng mong muốn dịch vụ sớm hoàn thiện phát triển thị trường tài Việt Nam thời gian gần Luận văn nghiên cứu sở tổng hợp thực trạng chung hoạt động BTT, phân tích số liệu thực tế doanh số BTT giới thị trường đứng đầu hoạt động BTT từ 2003-2008 Phương pháp nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu dựa phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử kết hợp với việc tổng hợp, phân tích thống kê, so sánh đối chiếu nhằm chọn số liệu thực tế đáng tin cậy, xử lý đắn khoa học Cùng với tham khảo, trao đổi ý kiến với người hướng dẫn khoa học tài liệu tham khảo khác Kết cấu đề tài: Nội dung luận văn thể qua chương sau: Chương 1: Tổng quan nghiệp vụ bao toán Chương 2: Thực trạng hoạt động bao toán giới NHTM Việt Nam Chương 3: Giải pháp phát triển nghiệp vụ BTT NHTM Việt Nam Với kết cấu chương trên, luận văn cố gắng thể phần lý luận, phân tích đánh giá thực trạng triển vọng phát triển dịch vụ BTT, sở Trang đề xuất số giải pháp cụ thể để phát triển nghiệp vụ BTT nhằm đa dạng hóa sản phẩm tài Việt Nam Với thời gian kiến thức có hạn, chắn Luận Văn không tránh khỏi hạn chế sai sót Kính mong góp ý, dẫn Q Thầy, Cơ để tác giả có hiểu biết hoàn chỉnh Trang DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT BTT : Bao toán (Factoring) ĐVBTT : Đơn vị bao toán D/A : Document against Acceptance (Nhờ thu trả chậm) D/P : Document against Payment (Nhờ thu) FCI : Factors Chain International (Mạng lưới Bao toán quốc tế) L/C : Letter of Credit (Thư tín dụng) NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NK : Nhập XK : Xuất Khẩu KH : Khách hàng TSBĐ : Tài sản bảo đảm T/T : Telegraphic Transfer (Chuyển tiền điện) CIC : Trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng nhà nước KPT : Khoản phải thu Trang DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Đăng Dờn (2004), “Tiền tệ ngân hàng”, Nhà xuất thống kê Nguyễn Văn Hà (2005), “Phát triển nghiệp vụ factoring nhằm đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Việt Nam” Nguyễn Quỳnh Lan (2006), Nghiệp vụ bao tốn, Nhà xuất trị quốc gia Trần Hoàng Ngân-Nguyễn Thị Thùy Linh (2006), “Bao tốn factoring hình thức tín dụng Việt Nam” Nguyễn Xuân Trường (2005), “Bao tốn-một dịch vụ tài đầy triển vọng cho doanh nghiệp Việt Nam” Nguyễn Thùy (2006), “Bao toán chưa phổ biến Việt Nam” Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN quy chế hoạt động bao tốn Tổ chức tín dụng Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 30/2008/QĐ-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Quy chế hoạt động bao toán Tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định 1096/2004/QĐ-NHNN ngày 06/09/2004 Asean Bankers Association (2006), Dox for factoring seminar 10 Factors Chain International (2006), General rules for international factoring (GRIF) 11 World bank (2004), Financing small and medium-size Enterprises with factoring: global growth in factoring and its potential 12 www.unidroit.org, Unidroit Convention On International Factoring (Ottawa, 28 May 1988) 13 www.factors-chain.com 14 www.ifgroup.com Trang DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU Bảng 1.1: Doanh số bao toán giới Bảng 1.2: Doanh số thị trường bao toán lớn giới Bảng 1.3: Doanh số bao toán châu lục giới Bảng 1.4: Doanh số BTT quốc gia hàng đầu Châu Á Bảng 1.5: Doanh số bao toán nước Asean Bảng 1.6: Tỷ trọng doanh số BTT ACB so với nước Bảng 1.7: Chi tiết doanh số BTT ACB Biểu đồ 1: Doanh số bao toán Việt Nam Biểu đồ 2: Doanh số bao toán nội địa quốc tế Trang 10 CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN 1.1 KHÁI NIỆM VỀ BAO THANH TOÁN: 1.1.1.Khái niệm BTT theo Công ước BTT quốc tế UNIDROIT 1988: (Unidroit Convention on International Factoring- Ottawa, 28 May 1988) Theo mục tiêu Công ước này, “một hợp đồng bao tốn” có nghĩa hợp đồng bao gồm bên bên cung cấp hàng bên bên bao toán, hai bên tuân thủ theo nội dung sau: + Người cung cấp hàng chuyển nhượng cho nhà bao toán khoản phải thu phát sinh từ hợp đồng mua bán hàng hóa bên bán hàng khách hàng bên bán (cịn gọi nợ), khơng phải người mua hàng để sử dụng cho cá nhân hộ gia đình + Bên bao tốn phải thực hai chức sau: - Tài trợ cho người bán, bao gồm khoản vay khoản ứng trước - Theo dõi công nợ (giữ sổ cái) liên quan đến khoản phải thu - Thu tiền từ khoản phải thu - Bảo vệ người bán trước trường hợp người mua khơng tốn + Thông báo chuyển nhượng phải đưa văn cho nợ biết Như vậy, hiểu vể BTT qua nội dung Công ước sau: BTT dịch vụ nhà BTT cung cấp dựa hợp đồng mua bán hai bên mua bán, theo phát huy vai trị mình, bên BTT phải thực hai bốn chức nêu 1.1.2 Khái niệm BTT theo tổ chức BTT quốc tế FCI (Factors Chain International): Theo tổ chức BTT quốc tế, hợp đồng BTT hợp đồng theo người bán hàng chuyển nhượng khoản phải thu cho nhà BTT, với mục Trang 71 thường bao gồm tài liệu sau: Báo cáo giám đốc - Báo cáo bên kiểm toán nội - Bảng cân đối kế toán - Bảng tổng kết tình hình lợi nhuận thua lỗ Các điểm lưu ý đặc biệt, - Thực tốt công tác quản lý khách hàng bên mua trình thực hoạt động BTT Để thực tốt công tác quản lý khách hàng, đơn vị thực BTT cần ý tới vấn đề sau: + Đánh giá định kỳ hoạt động kinh doanh khách hàng bên mua Thời gian đánh giá định kỳ dài hay ngắn phụ thuộc vào hợp tác khách hàng khả đơn vị BTT Thông thường, đơn vị BTT nên đánh giá hoạt động kinh doanh khách hàng hàng tháng Việc đánh giá khách hàng bên mua cần có tương quan phù hợp chi phí thông tin thu thập + Thăm hỏi hỗ trợ bên mua thường xuyên + Giữ mối quan hệ tốt với bên mua + Sau lần gặp gỡ khách hàng, cần lập báo cáo để tổng hợp, nghiên cứu khó khăn vướng mắc, khơng hài lòng khách hàng điểm nào? Những phát sinh khơng có lợi cho hệ thống, nhằm đưa giải pháp khắc phục kịp thời Những báo cáo sở để đơn vị thực BTT mở rộng đối tượng khách hàng áp dụng sản phẩm BTT đơn vị - Xây dựng phận chuyên quản lý khoản phải thu hiệu có chiến lược địi tiền thật hiệu Nói cách khác, cách tốt để tránh gặp khoản nợ xấu cố gắng đòi tiền thật nhanh chóng Mục tiêu chiến lược địi tiền làm thu tiền hạn hay gần sát thời hạn thỏa thuận trước tốt mà khơng làm phương hại đến công việc kinh doanh người bán sau Đây cơng việc khó khăn Đơn vị BTT phải cân nhắc việc thu tiền nhanh tốt để giảm thiểu chi phí tài cho người bán kiểm soát rủi ro họ mà trì mối quan hệ tốt đẹp với người mua Do vậy, phận quản lý khoản phải thu cần ý tới vấn đề sau: Trang 72 + Chuẩn bị phương tiện cơng cụ địi tiền thật hiệu qua + Thuyết phục người mua lựa chọn phương thức tốn cho có hiệu Tức đơn vị BTT tiêu tốn chi phí địi tiền thấp với khoảng thời gian chấp nhận thu hồi đầy đủ khoản phải thu đến thời hạn + Chú ý tới khoản phải thu khơng thu hồi hay thu hồi phải tốn nhiều thời gian so với khoản thu khác đưa biện pháp xử lý kịp thời Những nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng đến khoản phải thu chủ yếu là: o Trì hỗn tốn sách người mua o Trì hỗn tốn hiểu sai điều khoản tín dụng o Trì hỗn tốn thân người mua o Trì hỗn tốn tranh chấp - Quản lý rủi ro BTT bên mua theo quan điểm đại Khi nhận thấy dấu hiệu thể người mua gặp khó khăn tài chính, đơn vị BTT không nên áp dụng biện pháp hủy ngang hạn mức BTT cấp cho bên mua buộc họ phải phá sản, đặc biệt người mua cơng ty lớn Đơn vị BTT sử dụng biện pháp khác nhằm thu hồi khoản phải thu mà giữ mối quan hệ tốt với bên mua Các biện pháp là: + Đòi tiền phương pháp tăng dần cấp bậc: đơn vị BTT xử lý tình hình theo hướng thương lượng vấn đề với người có cấp bậc tăng dần công ty người mua, chẳng hạn theo thứ tự sau: chun viên kiểm sốt tín dụng, giám sát viên toán, chuyên viên kiểm soát tài chính, giám đốc tài chính, Tổng giám đốc, Giám đốc tập đoàn Và dĩ nhiên người chịu trách nhiệm thương lượng đơn vị BTT phải có cấp bậc tương đương + Bảo lưu quyền sở hữu hàng hóa: người bán soạn thảo kỹ điều khoản bảo lưu quyền sở hữu hàng hóa hợp đồng mua bán Nói cách ngắn gọn, theo điều khoản này, người bán có quyền thu hồi lại hàng hóa người mua khơng tốn đầy đủ kịp thời Trang 73 + Phương pháp trade-out (ni nợ): Đây xem cách thức hữu hiệu khác giúp đơn vị BTT hạn chế tổn thất từ khoản nợ khó địi Nếu khoản nợ lớn người mua phải phụ thuộc vào việc cung cấp hàng từ phía người bán để trì hoạt động kinh doanh tốt hết đơn vị BTT tạo điều kiện cho người mua tiếp tục kinh doanh họ khơng thể trì để đơn vị BTT thu hồi khoản nợ Phương pháp đòi hỏi đơn vị BTT phải đánh giá kỹ tiềm lực người mua, áp dụng phù hợp thu kết khả quan + Đặt lịch trình tốn: sau tiến hành quy trình địi tiền thơng thường mà biết rõ người mua khơng có khả tốn tồn khoản nợ khó khăn tạm thời liên quan đến khả toán ngắn hạn nên lập lịch trình toán cụ thể Đây xem giải pháp tối ưu cho tất bên Theo đó, đơn vị BTT bên mua hàng phải thỏa thuận lịch trình tốn văn phù hợp với khả bên mua Tuy nhiên, đơn vị BTT phải khuyến cáo với người mua mức độ nghiêm trọng vấn đề lưu ý vi phạm lịch trình tốn có nghĩa tồn khoản nợ chưa trả (chứ khơng phần nợ chậm tốn theo lịch) đến hạn tốn 3.2.2 Thành lập phịng/ phận bao toán Ở nước phát triển, ngân hàng hay tổ chức tài thường thành lập hẳn công ty chuyên thực nghiệp vụ bao toán Tuy nhiên, điều kiện Việt Nam chưa cho phép thành lập công ty Vì thế, để hoạt động bao tốn phát triển tốt, giải pháp thành lập phòng/ phận bao toán khả thi Tại hội sở ngân hàng, thiết nên thành lập phòng bao toán độc lập với nghiệp vụ khác Tại chi nhánh lớn có nhiều khách hàng tiềm năng, ngân hàng thành lập phận phụ trách dịch vụ bao tốn Bộ phận khơng chịu chung kiểm sốt với phận cho vay có tiêu chuẩn thẩm định riêng Trang 74 Tại Việt Nam, nghiệp vụ bao tốn cịn mẻ với thị trường tiềm nhiều hứa hẹn, chắn sản phẩm bao toán bước cải thiện trở thành sản phẩm tài khơng thể thiếu kinh doanh tổ chức tín dụng doanh nghiệp 3.2.3 Xây dựng sản phẩm phù hợp với thị trường Hiện nay, sản phẩm bao tốn cịn đơn điệu hấp dẫn với hình thức có truy địi Vì thế, cần nghiên cứu phát triển thêm nhiều sản phẩm phái sinh để đa dạng hóa dãy sản phẩm bao tốn Ngân hàng nên giảm yêu cầu tài sản đảm bảo Hiện nay, tổ chức tín dụng Việt Nam chủ yếu cho vay có tài sản đảm bảo thực bao toán với yêu cầu tài sản đảm bảo Như vậy, bao tốn chẳng khác cho vay thơng thường Ngân hàng cần làm khác biệt hóa bao tốn với sản phẩm cho vay thơng thường thu hút khách hàng Tùy theo sách, khả ngân hàng mà xác định mức rủi ro chấp nhận được, từ đưa yêu cầu tài sản đảm bảo cho khách hàng Mặt khác, ngân hàng nên nghiên cứu để đưa biểu phí linh hoạt, phù hợp với doanh nghiệp vừa nhỏ Trong giai đoạn đầu giới thiệu sản phẩm, ngân hàng chấp nhận mức lợi nhuận thấp để hấp dẫn khách hàng 3.2.4 Xây dựng phát triển tốt công tác quản trị, điều hành quản lý rủi ro hoạt động BTT: Xây dựng, hoàn thiện xếp lại mơ hình tổ chức từ hội sở đến chi nhánh nhằm đảm bảo đưa quản lý hoạt động hệ thống tiến dần theo thông lệ quốc tế Về mặt chế quản lý, tăng cường việc phân cấp ủy quyền hoạt động điều hành cấp thẩm quyền chi nhánh, đảm bảo tách bạch hoạt động nghiệp vụ kinh doanh chức trách giám sát kiểm sốt quy trình, đưa hoạt động quản lý rủi ro trở nên chuyên nghiệp Trang 75 Đổi phương thức quản trị điều hành từ theo loại hình nghiệp vụ sang theo đối tượng khách hàng - sản phẩm nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng địi hỏi ngày cao khách hàng Theo hoạt động NH trước hết phân theo loại đối tượng phục vụ khách hàng cá nhân, doanh nghiệp hay định chế tài Tiếp theo, tuỳ tính chất đối tượng phục vụ mà phân bổ sản phẩm, nghiệp vụ NH cung cấp cho khách hàng Xây dựng mơ hình tổ chức quản lý kiểm tra giám sát để nâng cao kỹ quản lý rủi ro tốt Thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trường kinh doanh, đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển trung - dài hạn Các kế hoạch, phương án hoạt động kinh doanh có tính đến mức độ rủi ro sát thực tế có tính khả thi cao 3.2.5 Đào tạo phát triển nguồn nhân lực: Hiện đa phần nguồn nhân lực đơn vị BTT chưa nắm rõ hoạt động nghiệp vụ BTT, khơng thể đưa nghiệp vụ BTT vào hoạt động cách hiệu Trình độ cán nhân viên cấp quản lý chiếm vị trí quan trọng việc phát triển nghiệp vụ Nhân viên người chịu trách nhiệm thực nghiệp vụ nên phải nắm rõ quy trình, quy định liên quan đến nghiệp vụ để hạn chế rủi ro xảy hoạt động BTT quốc tế Do đó, việc đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho việc phát triển nghiệp vụ quan trọng Vấn đề đào tạo phát triển nguồn nhân lực cần tập trung vào nội dung sau: - Xây dựng chiến lược kinh doanh phù hợp với u cầu phát triển theo mơ hình NH đại, Trong đó, việc xây dựng mơ hình tổ chức bố trí cán định giải pháp đào tạo, phát triển nguồn nhân lực - Tập trung nỗ lực tổ chức cá nhân hệ thống vào việc nâng cao chất lượng cán theo chương trình, nội dung đào tạo với phương pháp, hình thức phù hợp Chất lượng cán tạo nên nhiều nhân tố số lượng cán bộ, cấu cán bộ, cấu trúc máy tổ chức, điều hành, phương pháp quản lý lãnh đạo, Cần lựa chọn nhân viên trẻ có kiến thức Trang 76 để đào tạo đón đầu, chuyển dần lao động giản đơn sang lao động có trình độ kỹ cao đáp ứng yêu cầu đa dạng hoá dịch vụ NH tiên tiến Cần quan tâm việc đào tạo sau tuyển dụng để người lao động tuyển dụng khỏi bị thiếu hụt kiến thức cần thiết bắt đầu nghiệp, tồn phát triển tương lai, nắm vững chế, quy chế nghiệp vụ, - Hoạt động đào tạo cần tranh thủ tài trợ, hợp tác NH nước ngoài, tổ chức quốc tế thông qua việc triển khai dự án đại hoá NH Việc tự đào tạo hợp tác đào tạo gắn bó mật thiết với khơng thể tách rời Tự đào tạo tốt hợp tác đào tạo tranh thủ tài trợ đào tạo mang lại hiệu cao Hợp tác đào tạo nhằm tiếp cận với khoa học, công nghệ tiên tiến, đại giới với kỹ nghiệp vụ, quản trị điều hành NH đại, nhận rõ yếu mình, đồng thời học hỏi kinh nghiệm qua, nhanh chóng rút ngắn khoảng cách phát triển hội nhập, nâng cao sức cạnh tranh - Ban hành quy chế quản lý sách khuyến khích học tập, tạo niềm say mê học tập thường xuyên nơi cán công nhân viên hệ thống Một ví dụ điển hình cho cơng việc xây dựng lộ trình thăng tiến nghề nghiệp nhân viên, theo định hướng phát triển vị trí hệ thống nhân viên cần phải đạt đủ cấp gì, địi hỏi thâm niên nghề nghiệp chế độ lương tương ứng theo cấp bậc hệ thống khoảng bao nhiêu… - Xây dựng kế hoạch cụ thể tổng kết đánh giá rút kinh nghiệm công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực hệ thống theo định kỳ - Ngoài ra, cần quan tâm đến việc đổi hoạt động Trung tâm đào tạo sở vật chất, kế hoạch đào tạo hàng năm theo yêu cầu hoạt động kinh doanh, hệ thống giáo trình, tài liệu phải cập nhập hồn chỉnh thường xuyên, xây dựng đội ngũ giảng viên kiêm chức giỏi chun mơn có khả sư phạm tốt Đổi loại hình đào tạo theo hướng xây dựng chuyên đề chuẩn với học phần phù hợp thiết thực, kết hợp lý luận chuyên ngành với chế nghiệp vụ Trang 77 3.2.6 Xây dựng hồn thiện quy trình ngăn ngừa xử lý tranh chấp hoạt động BTT: Trong hoạt động dịch vụ Ngân hàng, thường xảy tranh chấp Những tranh chấp liên quan đến khoản phải thu nghiệp vụ BTT khiến bên tham gia phải tốn nhiều công sức, chi phí có nguy đối mặt với nhiều rủi ro Khơng vậy, loại tranh chấp cịn làm tổn hại đến mối quan hệ tất bên tranh chấp khác nghiệp vụ BTT Khơng dừng lại đó, tranh chấp trở nên tồi tệ người bán bị phá sản Chẳng có đáng ngạc nhiên mối quan hệ người bán người mua thiện chí tốt đẹp hai bên chấm dứt Người mua lúc chẳng cịn động lực thiện chí tốn khoản nợ Chính tình này, đơn vị BTT phải chứng tỏ chuyên nghiệp khả khéo léo giải vấn đề Do vậy, đơn vị BTT thiết phải xây dựng quy trình ngăn ngừa xử lý tranh chấp hoạt động bao tốn Quy trình cần có nội dung sau: - Xác định nguyên nhân dẫn đến tranh chấp hoạt động BTT Các nguyên nhân là: + Nguyên nhân phát sinh từ nội dung hợp đồng mua bán: o Từ điều khoản hợp đồng mua bán điều khoản toán, chiết khấu, thời gian giao hàng, phân định quyền hạn rủi ro,… o Các điều kiện mua bán gây khó khăn cho đơn vị BTT hình thức ký gởi, tốn theo tiến độ, chiết khấu doanh số mua hàng khoảng thời gian định, hỗ trợ hoạt động marketing + Nguyên nhân phát sinh từ hình thức hợp đồng mua bán + Nguyên nhân phát sinh từ quyền lực người mua: Thường người mua, đặc biệt người mua lớn, muốn điều kiện mua hàng họ trở thành sở hợp đồng họ người bán Đương nhiên điều kiện nghiêng Trang 78 nhiều phía có lợi cho người mua mâu thuẫn với điều kiện người bán Một số điều kiện mà người mua thường đưa như: o Phạt chậm giao hàng quyền hủy hợp đồng o Chuyển giao rủi ro o Cấm định người khác thực nghĩa vu o Trách nhiệm bên thứ ba tổn thất gián tiếp o Bảo hành sản phẩm o Điều khoản toán + Nguyên nhân phát sinh từ luật quốc gia: Một nhân tố quan trọng khác ảnh hưởng đến quan hệ hợp đồng người bán người mua quy định luật pháp quốc gia Người bán cố hạn chế thời hạn bảo hành sản phẩm xuống, chẳng hạn 03 tháng, Luật lại quy định sản phẩm loại phải bảo hành thời hạn 12 tháng Luật quốc gia có giá trị cao người mua dựa vào mà kiện người bán Ngày nay, vấn đề môi trường tất người quan tâm Pháp luật cấm sử dụng số nguyên liệu để sản xuất đóng gói sản phẩm Ngồi ra, có số quy định việc tái chế nguyên vật liệu Tất quy định pháp luật ảnh hưởng đến người bán liên quan đến chi phí + Nguyên nhân phát sinh từ vấn đề quản lý cơng việc người bán : o Tính xác việc lập hóa đơn o Hiểu rõ quy trình tốn người mua o Hiểu rõ tập quán thương mại nước người mua o Thu xếp giao hàng hiệu o Những vấn đề giao dịch mua bán hàng hóa hai chiều o Quy định trách nhiệm kiểm tra hàng hóa người mua o Vấn đề liên quan đến thay đổi nhân Trang 79 + Nguyên nhân phát sinh từ ngành nghề kinh doanh + Nguyên nhân phát sinh từ đại lý + Nguyên nhân phát sinh từ quy trình BTT: Tranh chấp phát sinh đơn giản nhiều bên có liên quan khơng tn thủ quy trình tổ chức nghiệp vụ BTT có số trở ngại pháp lý khiến việc thực BTT gặp khó khăn hay chí khơng thể thực Nếu khơng có nghiệp vụ BTT, vấn đề không phát sinh Một vài vấn đề khó khăn thường gặp là: o Khơng thể thị tốn hay thể thị sai hóa đơn o Thanh tốn gián tiếp qua người bán o Khơng truy tìm nguồn gốc khoản tiền toán o Điều khoản bảo lưu quyền sở hữu hợp đồng mua bán o Nguyên nhân khác - Xây dựng biện pháp tránh tranh chấp xảy hoạt động BTT giúp phận thẩm định dễ dàng việc định thực hợp đồng BTT + Trước ký hợp đồng BTT: Trong trình lựa chọn người bán, nên chọn người có khả gây tranh chấp trình bày phần trước Cần xem xét yếu tố kiểm tra tình hình tài sổ sách kế toán người bán: + Đơn vị BTT phải tìm hiểu xem: Việc đổi hàng, tốn chậm, toán phần Nguyên nhân phát sinh do: o Hàng hóa bị từ chối o Hóa đơn sai o Giao hàng chậm o Không đáp ứng theo yêu cầu hợp đồng o Bù trừ với khoản phải trả Trang 80 Là hậu của: o Hàng hóa chất lượng o Khả quản lý hồ sơ giấy tờ o Các điều kiện hợp đồng mua bán o Mua bán hai chiều (người bán đồng thời người mua) Mỗi doanh nghiệp có đặc thù riêng khơng phải lúc phù hợp với lợi ích đơn vị BTT Vì vậy, đơn vị BTT phải bảo đảm họ biết rõ người bán mà họ dự định ký hợp đồng BTT, biết nhiều tốt trước đến định ký hợp đồng + Sau ký hợp đồng BTT: đơn vị BTT thiết phải thực biện pháp sau: o Nội dung chi tiết hóa đơn o Yêu cầu người mua xác nhận đặt hàng o Quản lý theo dõi tiến hành đòi tiền hạn, o Phát có hướng xử lý kịp thời rủi ro xảy đến trước đến hạn tốn hợp đồng BTT - Xây dựng biện pháp hạn chế tác động tranh chấp hoạt động BTT Những yêu cầu việc giải tranh chấp: + Yêu cầu đầu tiên, tốc độ xử lý Đơn vị BTT khơng phải nhanh chóng nắm bắt thơng tin tranh chấp mà cịn phải sớm phát tranh chấp + Tương tư, vấn đề tốc độ đặt quy trình đòi tiền người mua Hầu hết người mua đợi đến đơn vị BTT ép buộc họ phải toán bắt đầu kiếm chuyện đưa tranh chấp Vì vậy, đơn vị BTT khơng phải áp dụng quy trình địi tiền hiệu để địi nợ mà phải biết cách phát thật nhanh dấu hiệu tranh chấp Tranh chấp sớm xác phương án giải nhanh gọn sớm tìm Trang 81 + Yêu cầu quan trọng thứ hai thông tin Trách nhiệm đơn vị BTT không dừng lại việc gửi cho người bán thông báo tranh chấp thơi Đó khơng phải cách làm hợp lý tổ chức BTT chuyên nghiệp Dĩ nhiên hầu hết tranh chấp xuất phát từ nguyên nhân đổ vỡ mối quan hệ người mua người bán Tuy nhiên, đơn vị BTT liên can mật thiết đến mối quan hệ Trách nhiệm đơn vị BTT thu thập nhiều thông tin tốt phải có kiểm tra lại với người mua người bán nhằm xác thực thông tin tranh chấp - Giải tranh chấp phát sinh: + Đối với tranh chấp hịa giải được: Nhiều tranh chấp giải ơn hòa Người bán xác nhận lại vấn đề đồng ý thay hàng hóa phát hành phiếu giảm trừ với số tiền tương ứng với số hàng hóa bị trả lại + Mặc dù khơng có tranh cãi xảy trường hợp này, thường người bán khơng nhanh chóng giải vấn đề Bất kể với lý , tranh chấp tồn với tác động tiêu cực có hành động cần thiết để giải vấn đề Trong nhiều trường hợp, đơn vị BTT phải đứng thúc giục bên mua bán sớm có biện pháp kết thúc vấn đề Đối với tranh chấp căng thẳng khơng thể hịa giải được: Hầu hết trường hợp thường gặp người mua người bán khơng nhượng có tranh chấp phát sinh Khi người mua người bán khơng thỏa thuận được, có ba giải pháp thiết thực để giải vấn đề này: o Trưng cầu tổ chức giám định độc lập o Đưa giải trọng tài o Khởi kiện tòa án 3.2.7 Xây dựng mối liên hệ liên kết với đơn vị BTT khác nhằm tạo chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mã sản phẩm BTT: Cùng với hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng NHNN quản lý, đơn vị thực BTT cần có liên kết, phối hợp với nhằm: Trang 82 - Cung cấp cho thông tin tín dụng khách hàng cần thiết hoạt động BTT, hạn chế rủi ro hoạt động BTT - Phối hợp để thực hợp đồng lớn, hợp tác học hỏi kinh nghiệm chia sẻ rủi ro kinh doanh - Thỏa thuận nguyên tắc chung hoạt động BTT nhằm hạn chế tranh chấp xảy - Hình thành liên minh BTT tổ chức tín dụng nước để thực BTT cho khoản phải thu lớn theo quy định NHNN - Thỏa thuận xử lý tranh chấp trình thực đồng BTT 3.2.8 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại, đảm bảo liên thông thông tin hệ thống đơn vị BTT cập nhật thơng tin kịp thời từ bên ngồi: Hệ thống cơng nghệ thơng tin cần phải đảm bảo tiêu chí sau: - Đảm bảo tính an tồn, ổn định hệ thống - Chi phí chấp nhận - Tương thích với hệ thống quản lý đơn vị BTT - Dễ sử dụng tốn thời gian việc đào tạo, bảo trì - Có tính mở nhằm dễ dàng kết nối với đơn vị BTT khác, trung tâm thơng tin tín dụng NHNN cần thiết 3.2.9 Xây dựng chiến lược marketing phù hợp nhằm tạo nhận thức khách hàng hoạt động BTT - Nghiên cứu vòng đời chu kỳ sống sản phẩm để có bước cải tiến đổi sản phẩm kịp thời Điều giúp đơn vị BTT chủ động việc hoạch định chiến lược kinh doanh - Không ngừng tiếp thị giới thiệu sản phẩm với khách hàng tiềm thực biện pháp thăm hỏi chăm sóc khách hàng hữu Trang 83 - Thường xuyên thăm dò ý kiến khách hàng sản phẩm thực để có sách tối ưu kịp thời biểu phí, giá sách hậu khác - Có hệ thống tuyên truyền quảng cáo rộng rãi tiện ích hiệu loại hình dịch vụ Từ tiếp cận khai thác nhiều khách hàng tiềm mà trước e dè chưa tiếp xúc 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Đối với ngân hàng Nhà nước Thu thập thông tin phản hồi từ ngân hàng thương mại dần hòan thiện quy chế bao toán Đỡ đầu cho việc thành lập Hiệp hội bao tóan Việt Nam, khuyến khích ngân hàng tham gia để cung cấp thông tin ngân hàng hổ trợ cho trình thực nghiệp vụ bao tóan Nghiên cứu quy chế thành lập cơng ty bao tóan độc lập Làm đầu mối liên hệ với ngân hàng giới giúp cho công tác đào tạo nghiệp vụ bao tóan Kiện tồn Trung tâm CIC 3.3.2 Đối với ngân hàng thương mại Mở rộng xây dựng mối quan hệ liên kết với đơn vị khác nước nhằm tạo chuẩn hoạt động chung phát triển mạnh mẽ sản phẩm BTT Sản phẩm BTT sản phẩm dịch vụ hệ thống NHTM Việt Nam Để giúp doanh nghiệp quan tâm đến lợi ích sản phẩm BTT, NHTM nên tổ chức thực bán hàng trực tiếp, quảng cáo trực tiếp quầy để sản phẩm BTT đến với khách hàng, gửi thư trực tiếp đến khách hàng hay tổ chức hội thảo sản phẩm BTT Trang 84 KẾT LUẬN CHƯƠNG Tiềm phát triển dịch vụ bao tóan thị trường tài Việt Nam cịn lớn Để phát triển thị trường dịch vụ bao tốn hồn thiện nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao doanh nghiệp, doanh nghiệp vừa nhỏ trình hội nhập quốc tế địi hỏi quan Chính Phủ, Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại khơng ngừng hịan thiện, khắc phục tồn hạn chế ảnh hưởng đến phát triển dịch vụ bao toán, điều chỉnh phù hợp văn pháp luật hành cho giữ đặc trưng vốn có loại nghiệp vụ đặc biệt đồng thời phát huy hiệu trình triển khai thực nghiệp vụ Các giải pháp nêu phần đáp ứng nhu cầu cấp thiết để tổ chức tín dụng phát huy hiệu việc thẩm định cung cấp dịch vụ BTT hồn hảo có lợi Trang 85 KẾT LUẬN Với ưu điểm bật, dịch vụ bao tốn mang lại lợi ích thiết thực cho nhà cung cấp người mua hàng Bao toán đáp ứng nhu cầu vốn nhà cung cấp, tăng khả toán cho doanh nghiệp, đồng thời giảm thiểu rủi ro từ khoản phải thu Từ lợi ích ưu việt trên, bao toán trở thành sản phẩm quan trọng hoạt động ngân hàng giới Bao tốn khơng phải sản phẩm tài lạ Việt Nam sản phẩm chưa phổ biến rộng rãi Nhận thức nhu cầu sản phẩm bao toán nước ta nhiều hạn chế, số lượng tổ chức tài tín dụng triển khai ứng dụng sản phẩm cịn Cùng với q trình hội nhập kinh tế giới, ngân hàng Việt Nam sản phẩm bao toán ngày trở nên phổ biến phát triển song song với hình thức cho vay cổ điển khác Do vậy, việc hiểu rõ khái niệm, đặc tính, lợi ích, cách thức sử dụng phương pháp đưa sản phẩm bao toán vào hoạt động doanh nghiệp cần thiết Luận văn đề cập đến vấn đề nêu dựa vào sở lý luận chung bao toán, học kinh nghiệm quốc gia giới từ rút mặt cịn hạn chế đưa số giải pháp để phát triển nhiệp vụ bao toán ngân hàng thương mại Việt Nam ... (Habubank), Hàng hải (MSB)… Trong số này, có ngân hàng tham gia vào FCI: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Á Châu Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương. .. dụng nghiệp vụ bao toán phù hợp với tình hình thực tiễn quốc gia Chương đề tài trình bày thực trạng nghiệp vụ bao toán giới ngân hàng Việt Nam khó khăn tồn việc áp dụng nghiệp vụ bao tóan ngân hàng. .. thức triển khai Việt Nam Ở Việt Nam, chi nhánh ngân hàng nước tổ chức thực nghiệp vụ bao toán Deutsche Bank AG đơn vị triển khai dịch vụ vào 01/2005 Tiếp đó, số ngân hàng khác đồng loạt triển