[123doc] - chuong-2-thiet-lap-he-thong-kiem-soat-noi-bo-trong-doanh-nghiep-ppt

Chương : Thiết lập HTKSNB DN Trần Thị Thu Hằng Nội dung     Tìm hiểu Hệ thống KSNB DN Ma trận kiểm soát theo chiều dọc Ma trận kiểm soát theo chiều ngang Đánh giá HTKSNB Doanh nghiệp  Các bước xây dựng HTKSNB DN  Bài tập tình Hệ thống KSNB doanh nghiệp KSNB THEO CHIỀU DỌC Mục tiêu DN Hoạt động Từ chối Chấp nhận chuyển giao BCTC Tuân thủ Hạn chế rủi ro KSNB theo chiều ngang Quy trình bán hàng Quy trình mua hàng Quy trình sản xuất Nguồn lực & VHDN Các Xác định& chế Đánh giá KS rủi ro Quy trình tiền lương Quy trình chi tiêu Quy trình kế tốn Các quy trình khác MA TRẬN KIỂM SỐT Đánh giá HTKSNB Hiện DN Tái xác định & Đánh giá lại rủi ro Của DN Xem xét Nguồn lực & Văn hoá DN Tái cấu trúc DN, Tái PCPN cho NV, & Tái xác lập qui trình nghiệp vụ Xây dựng hệ thống Quy chế & tổ chức Thực CÁC YẾU TỐ CHI PHỐI SỰ THÀNH CÔNG MỤC TIÊU DOANH NGHIỆP Hoạt động Kinh doan h Tổng thể (Mục đích) Xác định mục tiêu DN Từng giai đoạn Cụ thể hóa, lượng hóa Tn thủ Tài (LN, khả tốn ) Phi tài (thị phần, thương hiệu, VHDN ) MỤC TIÊU DOANH NGHIỆP Rủi ro doanh nghiệp Mơ hình PEST : Mơi trường trị Nền kinh tế Xu hướng xã hội Phát triển công nghiệp RỦI RO CỦA DN RR hoạt động Môi trường vĩ mô Rủi ro Bên DN Rủi ro Bên DN Mơ hình “ Forces” Nhà cung cấp Mơi Khách hàng trường Đối thủ cạnh tranh vi mô Sản phẩm thay Môi trường cạnh tranh CƠ CHÊ KIỂM SOÁT RR tuân thủ pháp luật Value chain Becnchmarketing Questionaire Kiêm nhiệm Chuyên trách Thuê Xác suất xảy rủi ro ĐÁNH GIÁ RỦI RO DOANH NGHIỆP Cao TB Trung Cao Cao Thấp Trung Cao Thấp Thấp Trung TB Cao Thấp Thấp Mức độ ảnh hưởng CƠ CHẾ KIỂM SOÁT CCKS thủ tục xác lập nhằm mục đích ngăn chặn phát rủi ro Thủ tục kiểm soát Nguyên tắc kiểm soát Phê duyệt Định dạng trước Báo cáo bất thường Bảo vệ tài sản Bất kiêm nhiệm Sử dụng tiêu Đối chiếu Kiểm tra & theo dõi Sử dụng CCKS thích hợp Xem xét tính hiệu CCKS (so sánh lợi ích & chi phí) Sd chế hay phối hợp số CCKS rủi ro Vừa dùng CCKS để ngăn ngừa RR,vừa dùng CCKS để phát RR HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ KIỂM SOÁT THEO CHIỀU DỌC Cơ cấu tổ chức quản lý Công ty Phân công phân nhiệm hợp lý Ban hành quy chế quy trình phận Xây dựng hệ thơng quy trình nghiệp vụ chức Có phận DN Có chức DN Ban hành quy chế vị trí nhân viên 10 ... thiệu quy chế, quy định áp dụng kiểm soát chiều dọc Quy chế quản trị : - Điều lệ công ty - Quy chế quản trị HĐQT, BKS, BGĐ - Quy chế tài Quy chế phận : quy chế phòng ban Quy chế cá nhân : mô... giao dịch chứng khoán/ trung tâm giao dịch chứng khoán ban hành theo Quyết định tài số 15/2007/QĐ-BTC ngày 19 tháng năm 2007  Điều lệ công ty tối thiểu phải bao gồm quy định Điều lệ mẫu (trừ Điều