* Theo điều 20 luật các tổ chức tín dụng VN: cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung hạn, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng với[r]
(1)CHO THUÊ TÀI CHÍNH
(2)(3)I/ KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM 1 Khái niệm:
(4)1 Khái niệm:
(5)I/ KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM
1 Khái niệm:
* Theo nghị định 16/2001/NĐ–CP ngày 2-5-2001 Chính phủ tổ chức hoạt động cơng ty cho th tài
chính: Cho thuê tài hoạt động tín dụng trung dài hạn thơng qua việc cho th máy móc, thiết bị,
(6)2 Đặc điểm:
* Thời hạn cho thuê: thời hạn hợp đồng trung dài hạn
* Quyền hủy bỏ hợp đồng: bên cho thuê bên thuê không phép hủy bỏ hợp đồng
* Trách nhiệm bảo trì, đóng bảo hiểm thuế tài sản: bên thuê đóng
* Mức thu hồi vốn hợp đồng thuê: tổng số tiền thuê gần lớn giá trị tài sản
* Chuyển quyền sở hữu bán tài sản: hợp đồng thuê thường có điều khoản thỏa thuận chuyển quền sở hữu bán cho thuê tiếp
(7)1 Với bên thuê:
- Giúp người thuê có sở vật chất kĩ thuật thiết bị cần để sử dụng trường hợp DN hạn hẹp ngân quỹ, cụ thể:
+ Khi DN không đủ vốn tự có để mua tài sản
hoặc thiếu vốn đối ứng hợp đồng vay để mua tài sản
+ Hợp đồng cho thuê tạo khả dự trữ nguồn tín dụng cho tương lai
+ Khi DN thiếu tín nhiệm quan hệ vay vốn + Đảm bảo phù hợp có lợi cấu
giữa mua tài sản thuê
(8)1. Với bên thuê:
- Giúp giảm ngân quỹ chi phí cho tài sản hàng năm thời hạn thuê thiết bị thường dài so với thời hạn vay để mua theo thông lệ
- Giúp tránh rủi ro tính lạc hậu lỗi thời tài sản, đặc biệt với thiết bị có tốc độ phát triển nhanh
(9)2 Với bên cho thuê :
- Đa dạng hóa danh mục sản phẩm, giúp mở rơng quan hệ khách hàng
- Nâng cao lực cạnh tranh - Mức độ đảm bảo cao :
+ Bên cho thuê chủ sở hưu TS cho thuê nên đc quyền quản lý cà kiểm soát TS theo điều khoản cuả hợp đồng cho thuê
+ Mục đích sử dụng vốn đc đảm bảo nên tạo tiền đề để hoàn trả tiền thuê hạn
3.Với kinh tế :
Tạo điều kiện cho kinh tế phát triển
(10)1 Cho thuê tài bên:
Theo phương thức này, trc thực nghiệp vụ
cho thuê, TS cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê cách mua TS tự xây dựng
Hình thức thường cơng ty bất động sản
(11)III/ PHÂN LOẠI CTTC
Quy trình CTTC bên
BÊN ĐI THUÊ BÊN CHO THUÊ
(12)2 Cho thuê tài bên:
Theo phương thức này, bên cho thuê thực
việc mua TS theo yêu cầu bên thuê đc bên thỏa thuận theo hợp đồng thuê
Ưu điểm:
+ Bên cho thuê ko phải mua TS trc làm cho vịng quay vốn nhanh ko phải dự trữ tồn kho
(13)III/ PHÂN LOẠI CTTC
Quy trình CTTC bên
BÊN CUNG CẤP
BÊN CHO THUÊ
BÊN ĐI THUÊ
(3
)
(2b)
(1
(14)3 Tái cho thuê
-NỘI DUNG: tronng hoạt động kinh doanh có nhiều DN thiếu vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có,vì họ bán phần tài sản cho NH cty tài sau thuê lại tài sản để sử dụng DN có them nguồn TC đáp ứng nhu cầu vốn lưu động
-TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG:
+Với DN ko có đủ nguồn vốn lưu động để khai thác tài sản cố định có
(15)III/ PHÂN LOẠI CTTC
Quy trình tái cho thuê
BÊN CHO THUÊ
(NH Cty TC) BÊN ĐI THUÊ(DN)
(1a)
(1b) (2a) (2b)
(2c)
(16)4 Cho thuê giáp lưng:
-NỘI DUNG:DN A muốn thuê tài sản ko đủ tín
nhiệm với bên cho thuê.DN A phải thông qua bên cho thuê thứ để thuê đc tài sản bên cho thuê thứ 1(với sụ đồng ý bên cho thuê)
-TRƯỜNG HỢP ÁP DỤNG:
+Với DN ko có uy tín ko đủ tín nhiệm với tổ chức cho thuê
+Bên thuê thứ thuê tài sản sử dụng tài sản sau ko có nhu cầu sử dụng cho
(17)III/ PHÂN LOẠI CTTC
Quy trình cho thuê giáp lưng
BÊN CHO THUÊ
BÊN ĐI THUÊ THỨ 2 BÊN ĐI THUÊ THỨ 1
(1
a)
(3a) (1b)
(3
(18)5 Cho thuê hợp tác
-Khơng phải hình thức đồng tài trợ
+ Bên cho thuê ko trái chủ quan hệ cho thuê, bên cho vay ko trái chủ quan hệ cho vay hay nói cách khác vốn tài trợ phương thức bao gồm phần: phần vốn thân bên cho thuê phần vốn vay đc cung cấp từ bên cho vay
(19)III/ PHÂN LOẠI CTTC
Quy trình cho thuê hợp tác
BÊN CHO THUÊ
(leasor)
BÊN ĐI THUÊ
(leasee)
BÊN CHO VAY
(lender)
BÊN CUNG CẤP
(20) CTTC hình thức tài trợ trung dài hạn nên quy trình
(21)IV/ QUY TRÌNH CTTC
1/ Lập hồ sơ đề nghị tài trợ:
Bên cạnh giấy tờ cần thiết cho hồ sơ tương tự cho vay trung dài hạn, cần lưu ý hồ sơ bên thuê phải mô tả chi tiết:
+ Các thông số kĩ thuật liên quan đến TS + Giá TS
+ Nhà cung cấp
(22)2/ Phân tích tín dụng:
Bên cho thuê cần phân tích nội dung sau:
_ Phân tích khả tài chính, khả toán
_ Thẩm định kĩ yếu tố đc nêu hồ sơ (thông số kĩ thuật liên quan đến TS, Giá TS, Nhà cung cấp….)
* Đặc biệt : + Trình độ máy móc thiết bị: lạc hậu hay tiên tiến => ảnh hưởng khả toán bên thuê việc thu hồi vốn bên cho thuê
+ Giá TS: cao hay thấp giá thị trường => ảnh hưởng lợi nhuận bên thuê khả toán tiền thuê + Năng lực nhà cung cấp: bên cho thuê xét thấy
(23)IV/ QUY TRÌNH CTTC
2/ Phân tích tín dụng:
_ Đối với TS thiết bị dây chuyền công nghệ phức tạp cần thẩm định kĩ:
+ Trách nhiệm lắp đặt
+ Trách nhiệm bàn giao TS
+ Đào tạo công nhân chuyển giao công nghệ
(24)* Bảo đảm giao dịch cho thuê: Về nguyên tắc, trong giao dịch cho thuê ko cần biện pháp bảo
(25)IV/ QUY TRÌNH CTTC
3/ Quyết định tài trợ
Sau phân tích tín dụng bên tài trợ định có tài trợ hay ko Nếu đinh tài trợ:
_ Lập hợp đồng cho thuê bên cho thuê bên thuê
(26)4/ Cho thuê ( giải ngân)
_ Nhà cung cấp giao tài sản thuê lắp đặt cho bên thuê
(27)IV/ QUY TRÌNH CTTC
5/ Giám sát việc sử dụng quản lý TS
_ Quy định hợp đồng : bên thuê phải sử dụng quản lý TS quy trình kĩ thuật
(28)_ Nội dung giám sát:
+ Kiểm tra quy trình bảo dưỡng TS bên thuê việc đóng bảo hiểm TS thuê
+ Kiểm tra môi trường vận hành TS tình trạng hoạt động TS => xem xét mức độ hư hỏng có nằm giới
hạn cho phép ko
+ Kiểm tra cường độ sử dụng TS => xem xét có sử dụng hạn mức tối đa quy định tron hợp đồng ko, bên thuê bị phạt
+ Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn
(29)IV/ QUY TRÌNH CTTC
6/ Xử lý TS chấm dứt hợp đồng cho thuê
_ Cách thức xử lý TS chấm dứt hợp đồng cho thuê :
+ Đc thỏa thuận trước hợp đồng.
(30)_Các cách xử lý:
Bên thuê đc chuyển giao quyền sở hữu TS:
Áp dụng hợp đồng cho th tốn tồn bộ,
khi kết thúc hợp đồng cho thuê bên cho thuê thu hồi đc toàn vốn tài trợ chi phí tài
Bên thuê mua TS thuê:
Áp dụng hợp đồng quy định bên thuê đc quyền mua TS
khi kết thúc hợp đồng
Đây cam kết đơn phương nên bên thuê đc quyền lựa chọn
mua ko
Một số trường hợp ngoại lệ bên cho thuê từ chối bán. Giá bán đc tính sở giá.( bên cho thuê bán theo
(31)IV/ QUY TRÌNH CTTC
Cho thuê tiếp:
Đc thỏa thuận trc hợp đồng
ND thỏa thuận: + Điều khoản giá thuê
+ Cơ sở tính tiền th Thơng thường tiền thuê thời hạn gia hạn thấp so với tiền thuê trc
Trả lại TS:
Áp dụng trường hợp : + Hợp đồng ko có điều kiện
thỏa thuận cách thức xử lý TS
+ Hợp đồng quy đinh quyện chọn mua thuê tiếp bên thuê từ chối
Bên cho thuê đc quyền định đoạt TS theo cách:
+ Bên cho thuê thu hồi TS để tự xử lý
+ Ủy quyền cho bên thuê bán TS : thỏa thuận hợp đồng giấy ủy quyền riêng
(32) Hoạt động cho thuê Tài Việt nam
hình thành sở tín dụng thuê mua, thức vào hoạt động từ 1995 theo Nghị định 64/CP Chính phủ Nay Nghị định 16/CP văn khác
Trên thị trường Việt Nam có 12 cơng ty cho th
(33)V/ LIÊN HỆ CTTC Ở VIỆT NAM
Danh sách số cty CTTC VN:
1.Công ty CTTC NH Sài Gịn Thương Tín
2.Cty CTTC ANZ-VTRAC (100% vốn nước ngồi) 3.Cty CTTC I - NH Nơng nghiệp & PTNT
4.Cty CTTC II - NH Nông nghiệp & PTNT 5.Cty CTTC II NH Đầu tư Phát triển VN
6.Cty CTTC Kexim (KVLC) (100% vốn nước ngoài) 7.Cty CTTC NH Đầu tư Phát triển VN
8.Cty CTTC NH Công thương VN 9.Cty CTTC NH Ngoại thương VN
(34) Thực trạng
- Tuy đời chưa lâu hoạt động CTTC có bước phát triển đáng kể: + Mở rộng quy mô đối tượng cho thuê thành
phần khách hàng tham gia, doanh số cho thuê ngày tăng cao, tỷ lệ nợ hạn mức cho phép, lợi nhuận năm sau tăng năm trước
(35) Tuy nhiên bên cạnh kết đạt hoạt động
CTTC Việt Nam tồn số vấn đề sau:
Thứ việc quy định nguồn vốn huy động cịn có
những bất cập Pháp luật Việt Nam quy định số vốn đầu tư cho DN vay không vượt 30% vốn điều lệ công ty → Gây cản trở cho hoạt động kinh doanh công ty CTTC
Thứ hai, hoạt động CTTC cịn phát triển
manh mún chưa có định hướng chiến lược phát triển tương lai Không hoạt động thuê mua Việt Nam đơn điệu, lãi suất
(36) Thứ ba, công ty CTTC chưa thiết lập
mối quan hệ sâu rộng đến sở cung ứng máy móc, thiết bị Và đội ngũ cán cơng ty cịn thiếu chuyên gia giỏi nắm vững khoa
học công nghệ tiên tiến → công ty tính chủ động tham gia thị trường
Thứ tư, việc phân biệt giao dịch CTTC giao
dịch cho thuê vận hành chưa thật rõ ràng
Thứ năm, vấn đề quyền thu hồi tài sản bên
(37) Một vấn đề thường nhắc đến
là vấn đề quáng cáo, tuyên truyền cho công ty CTTC
Đặc biệt pháp luật Việt Nam quy định đối
(38) Giải pháp thúc đẩy
1 Lựa chọn doanh nghiệp nhỏ vừa mục tiêu
Từng bước sửa đổi, bổ sung quy định hoạt động liên quan đến dịch vụ cho thuê tài Luật tổ chức tín dụng văn hướng dẫn thi hành
Ngoài ra, quy định phương thức xử lý, quản lý, sử dụng, trích khấu hao tài sản thuê tài nên chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế
3 Nhà nước, hiệp hội cơng ty cho th tài cần phải quảng bá rộng rãi dịch vụ đến cộng đồng doanh nghiệp
(39)