Tài liệu luận văn Các Yếu Tổ Ảnh Hưởng Đến Dự Phòng Rủi Ro Tín Dụng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIẾU CÁC YẾU TỔ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ HIẾU CÁC YẾU TỔ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS ĐOÀN ĐỈNH LAM TP Hồ Chí Minh - Năm 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn “CÁC YẾU TỔ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM” công trình nghiên cứu khoa học độc lập tơi Các nội dung, số liệu trung thực, xác thu thập có nguồn gốc rõ ràng, phần tham khảo ghi nguồn trích dẫn ghi phần tài liệu tham khảo Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan TP HCM, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Thị Hiếu MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐÈ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý thực đề tài 1.2 Câu hỏi mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu luận văn 1.6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng dự phịng rủi ro tín dụng ngân hàng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 2.2 Tổng quan nghiên cứu trước dự phịng rủi ro tín dụng 10 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến dự phòng rủi ro tín dụng 12 2.3.1 Dự phòng rủi ro với độ trễ năm 12 2.3.2 Thu nhập trước thuế dự phòng EBTP 13 2.3.3 Hệ số rủi ro tín dụng GL 14 2.3.4 Tăng trưởng tín dụng LG 14 2.3.5 Nợ xấu IL 15 2.3.6 Tăng trưởng GDP 17 2.3.7 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản CAP 18 2.3.8 Quy mô ngân hàng SIZE 19 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 21 3.1 Tổng quan hoạt động ngành ngân hàng Việt Nam 21 3.2 Thực trạng trích lập dự phịng rủi NHTMCP Việt Nam 24 3.3 Phân tích yếu tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín dụng NHTMCP Việt Nam 26 3.3.1 Hệ số rủi ro tín dụng GL 27 3.3.2 Tăng trưởng tín dụng LG 28 3.3.3 Tỷ lệ nợ xấu IL 30 3.3.4 Quy mô ngân hàng SIZE 33 3.3.5 Tăng trưởng GDP 35 3.3.6 Thu nhập trước thuế dự phòng EBTP 36 3.3.7 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản CAP 37 CHƯƠNG 4: NGHIÊN CỨU THỰC NGHIỆM VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHỊNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM 40 4.1 Giả thuyết nghiên cứu 40 4.1.1 Biến phụ thuộc 40 4.1.2 Biến độc lập 40 4.1.2.1 Dự phòng rủi ro với độ trễ theo thời gian 40 4.1.2.2 Thu nhập trước thuế dự phòng EBTP 41 4.1.2.3 Hệ số rủi ro tín dụng GL 41 4.1.2.4 Tăng trưởng tín dụng LG 42 4.1.2.5 Nợ xấu IL 43 4.1.2.6 Tăng trưởng GDP 43 4.1.2.7 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản CAP 44 4.1.2.8 Quy mô ngân hàng SIZE 44 4.2 Mơ hình phương pháp nghiên cứu 45 4.2.1 Mơ hình nghiên cứu 45 4.2.2 Phương pháp nghiên cứu 46 4.3 Kết nghiên cứu 50 4.3.1 Thống kê mô tả 50 4.3.2 Ma trận hệ số tương quan 51 4.3.3 Kiểm đinh đa cộng tuyến 52 4.4 Kiểm định giả thuyết hồi quy 53 4.5 Thảo luận kết 54 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60 5.1 Kết luận 60 5.2 Kiến nghị 61 5.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước 61 5.2.2 Đối với Ngân hàng thương mại cổ phần 62 5.3 Hạn chế đề xuất hướng nghiên cứu 64 5.3.1 Hạn chế 64 5.3.2 Hướng nghiên cứu 65 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu BIDV: Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam CAP : Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản CTG : Ngân hàng TMCP Công thương EBTP : Thu nhập trước thuế dự phòng GDP : Gross Domestic product (Tổng sản phẩm quốc nội) GL : Hệ số rủi ro tín dụng GLS : Generalized Least Square (Phương pháp ước lượng bình phương tổng quát) GMM : Generalized Method of Moments (Phương pháp Moment tổng quát) IL : Imparied Loan (Nợ xấu) LG : Tăng trưởng tín dụng LLR : Loan Loss Reserve (Dự phịng rủi ro tín dụng) NHNN: Ngân hàng Nhà Nước NHTM: Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần OECD : Organization for Economic Cooperation and Development (Tổ chức Hợp tác phát triển kinh tế) SIZE : Tổng tài sản TCTD : Tổ chức tín dụng VAMC: Vietnam Asset Management Company (Công ty quản lý tài sản Việt Nam) VCB : NHTMCP Ngoại thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1 Dự phòng rủi ro tín dụng bình qn 18 NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2007-2015 25 Bảng 3.2 Hệ số rủi ro tín dụng bình qn 18 NHTMCP giai đoạn 2007-2015 27 Bảng 3.3 Tỷ lệ nợ xấu tổng tài sản 18 NHTMCP giai đoạn 2007-2015 30 Bảng 4.1 Bảng tóm tắt mô tả biến 45 Bảng 4.2 Danh sách 18 NHTMCP Việt Nam 49 Bảng 4.3 Thống kê mô tả biến 50 Bảng 4.4 Ma trận hệ số tương quan biến độc lập 52 Bảng 4.5 Kiểm định đa cộng tuyến 53 Bảng 4.6 Kết ước tính yếu tố tác động theo GMM 53 ... niệm rủi ro tín dụng 2.1.2 Dự phịng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 2.2 Tổng quan nghiên cứu trước dự phòng rủi ro tín dụng 10 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến dự phịng rủi ro tín. .. nghĩa đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng dự phịng rủi ro tín dụng. .. Tôi xin cam đoan luận văn “CÁC YẾU TỔ ẢNH HƯỞNG ĐẾN DỰ PHÒNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM” cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập Các nội dung, số liệu trung thực,