Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty TNHH bẩy bích

khóa luận

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG ------------------------------- ISO 9001 : 2008 KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP NGÀNH : QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Sinh viên : Vũ Thị Phƣợng Giảng viên hƣớng dẫn: ThS. Lã Thị Thanh Thủy HẢI PHÒNG - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG ----------------------------------- MỘT SỐ BIỆN NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH BẨY BÍCH KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC HỆ CHÍNH QUY NGÀNH : QUẢN TRỊ DOANH NGHIỆP Sinh viên : Vũ Thị Phƣợng Giảng viên hƣớng dẫn: ThS. Lã Thị Thanh Thủy HẢI PHÒNG - 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC DÂN LẬP HẢI PHÒNG -------------------------------------- NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Sinh viên: Vũ Thị Phƣợng Mã SV: 121348 Lớp: QT1202N Ngành: Quản trị doanh nghiệp Tên đề tài: Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty TNHH Bẩy Bích. NHIỆM VỤ ĐỀ TÀI 1. Nội dung và các yêu cầu cần giải quyết trong nhiệm vụ đề tài tốt nghiệp ( về lý luận, thực tiễn, các số liệu cần tính toán và các bản vẽ). …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 2. Các số liệu cần thiết để thiết kế, tính toán. …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 3. Địa điểm thực tập tốt nghiệp. …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… CÁN BỘ HƢỚNG DẪN ĐỀ TÀI TỐT NGHIỆP Ngƣời hƣớng dẫn thứ nhất: Họ và tên: Lê Thị Nam Phƣơng Học hàm, học vị: Thạc sỹ Cơ quan công tác: Trƣờng Đại học Dân lập Hải Phòng Nội dung hƣớng dẫn: Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản trị nhân sự tại công ty TNHH Hoa Đạt. Ngƣời hƣớng dẫn thứ hai: Họ và tên: . Học hàm, học vị: . Cơ quan công tác: . Nội dung hƣớng dẫn: Đề tài tốt nghiệp đƣợc giao ngày 27 tháng 08 năm 2012 Yêu cầu phải hoàn thành xong trƣớc ngày 02 tháng 12 năm 2012 Đã nhận nhiệm vụ ĐTTN Đã giao nhiệm vụ ĐTTN Sinh viên Người hướng dẫn Hải Phòng, ngày tháng năm 2012 Hiệu trƣởng GS.TS.NGƢT Trần Hữu Nghị PHẦN NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN 1. Tinh thần thái độ của sinh viên trong quá trình làm đề tài tốt nghiệp: …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 2. Đánh giá chất lƣợng của khóa luận (so với nội dung yêu cầu đã đề ra trong nhiệm vụ Đ.T. T.N trên các mặt lý luận, thực tiễn, tính toán số liệu…): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… 3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ): …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… Hải Phòng, ngày … tháng … năm 2012 Cán bộ hƣớng dẫn (Ký và ghi rõ họ tên) MỤC LỤC PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3 1.1 MỘT SỐ KHÁI NIỆM VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3 1.1.1.Tài chính doanh nghiệp 3 1.1.2. Khái niệm quản trị tài chính doanh nghiệp . 3 1.1.3. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp 4 1.2 Ý NGHĨA VÀ MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP . 4 1.3. CÁC PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP . 5 1.3.1.Phƣơng pháp so sánh: . 5 1.3.2.Phƣơng pháp phân tích theo tỷ số: . 6 1.3.3.Phƣơng pháp phân tích theo Dupont: . 7 1.4 CÁC TÀI LIỆU SỬ DỤNG ĐỂ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 7 1.4.1 Bảng cân đối kế toán: . 7 1.4.2 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: 8 1.4.3 Bảng báo cáo lƣu chuyển tiền tệ: . 9 1.4.4 Bảng thuyết minh báo cáo tài chính: 9 1.5 NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP . 10 1.5.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp 10 1.5.1.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp qua bảng cân đối kế toán 10 1.5.1.2 Phân tích cân đối giữa tài sản và nguồn vốn . 11 1.5.1.3 Phân tích tài chính doanh nghiệp qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh 11 1.5.2 Phân tích các chỉ tiêu tài chính đặc trƣng của doanh nghiệp . 12 1.5.2.1 Các chỉ số về khả năng thanh toán 12 1.5.2.2 Các chỉ số về cơ cấu nguồn vốn và tài sản 14 1.5.2.3 Các chỉ số về hoạt động 17 1.5.2.4 Các chỉ tiêu sinh lời . 20 1.5.2.5 Đẳng thức Du Pont 22 2.1 Tổng quan Công ty TNHH Bẩy Bích 25 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Công ty . 25 2.1.2 Chức năng nhiệm vụ của Công ty 26 2.1.3 Lĩnh vực kinh doanh 27 2.1.4 Cơ cấu tổ chức của Công ty . 28 2.1.5 Những thuận lợi và khó khăn của Công ty 31 2.1.5.1 Thuận lợi . 31 2.1.5.2 Khó khăn . 31 2.2 Thực trạng tài chính của Công ty TNHH Bẩy Bích 31 2.2.1 Phân tích khái quát tình hình doanh nghiệp qua bảng cân đối kế toán 32 2.2.1.1 Phân tích cơ cấu và sự biến động của nguồn vốn. 32 2.2.1.2 Phân tích cơ cấu và sự biến động của tài sản 35 2.2.2 Phân tích cân đối tài sản và nguồn vốn 37 2.2.3 Phân tích tình hình tài chính qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh 38 2.2.4 Phân tích các nhóm chỉ tiêu đặc trƣng. 41 2.2.4.1 Nhóm khả năng thanh toán . 41 2.2.4.2 Nhóm chỉ tiêu về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tƣ . 43 2.2.4.3 Nhóm chỉ tiêu hoạt động . 45 2.2.4.4 Các chỉ tiêu sinh lời: 47 2.2.5 Phân tích phƣơng trình Dupont 49 PHẦN III. MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH BẨY BÍCH . 52 3.1 Đánh giá chung về tình hình tài chính Công ty Cổ phần vận tải biển Việt Nam . 52 3.2 Một số giải pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính Công ty . 52 3.2.1 Giảm hàng tồn kho. 53 3.2.1 Cơ sở dữ liệu 53 3.2.2 Nội dung giải pháp . 54 3.3.2 Giảm chi phí quản lý doanh nghiệp . 57 3.3.2.1 Cơ sở của biện pháp 57 3.3.3 Kiến nghị 59 Khóa luận tốt nghiệp  Khoa quản trị kinh doanh Sinh viên : Vũ Thị Phƣợng Page 1 LỜI MỞ ĐẦU Từ xƣa đến nay, ngành thép luôn là ngành sản xuất có tốc độ tăng trƣởng nhanh và là ngành trọng yếu đƣợc nhà nƣớc quan tâm và bảo trợ tƣơng đối cao. Song hành với xu thế toàn cầu hóa và hội nhập hóa nền kinh tế đã mở ra rất nhiều triển vọng cũng nhƣ thách thức đối với ngành thép Việt Nam. Hơn nữa, vài năm trở lại đây nền kinh tế rơi vào tình trạng suy thoái gây sức ép rất lớn đối với thị trƣờng thép trong nƣớc. Chính vì vậy để doanh nghiệp có thể đứng vững và phát triển lớn mạnh trên thị trƣờng thép trong nƣớc và từng bƣớc mở rộng ra khu vực thị trƣờng thế giới, việc nghiên cứu và phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp để đƣa ra đƣợc các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh thép doanh nghiệp là điều cần thiết. Nhận thấy tầm quan trọng của việc phân tích tình hình tài chính đối với sự phát triển của doanh nghiệp, Qua thời gian thực tập em đi sâu vào tìm hiểu sự phát triển ngành thép nói chung và các yếu tố tác động đến tình hình tài chính doanh nghiệp nói riêng và hoàn thành bài luận án với chuyên đề: “ Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của Công ty TNHH Bẩy Bích”. Mục đích cần đạt đƣợc là vận dụng những kiến thức đã học trên ghế nhà trƣờng sau 4 năm học về các lĩnh vực nhƣ Kế toán, Tài chính, Phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh và các môn học liên quan khác để phân tích, nhận dạng những điểm mạnh, điểm yếu, thuận lợi cũng nhƣ khó khăn về thực trạng tài chính của Công ty. Tìm hiểu, giải thích các nguyên nhân đứng sau thực trạng đó và đề xuất các biện pháp cải thiện tình hình tài chính của Công ty. Kết cấu của khóa luận gồm 3 phần: Phần I: Cơ sở lý luận chung về phân tích tài chính doanh nghiệp Phần II: Thực trạng tài chính doanh nghiệp Phần III: Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính tại Công ty TNHH Bẩy Bích Khóa luận tốt nghiệp  Khoa quản trị kinh doanh Sinh viên : Vũ Thị Phƣợng Page 2 Với trình độ hiểu biết và thời gian nghiên cứu thực tế có hạn nên không tránh khỏi những thiếu sót trong khóa luận. Em rất mong nhận đƣợc sự góp ý của các thầy cô để bài luận của em hoàn thiện hơn. Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô giáo trƣờng đại học Dân lập Hải Phòng cung cấp cho em những kiến thức thiết yếu về chuyên ngành và đặc biệt là Ths. Lã Thị Thu Thủy và các cán bộ nhân viên trong Công Ty TNHH Bẩy Bích đã tạo điều kiện và hƣớng dẫn tận tình giúp em hoàn thành bài khóa luận này. Sinh viên Vũ Thị Phƣợng