Phân tích cân đối tài sản và nguồn vốn

Một phần của tài liệu Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty TNHH bẩy bích (Trang 45 - 46)

3. Cho điểm của cán bộ hƣớng dẫn (ghi bằng cả số và chữ):

2.2.2 Phân tích cân đối tài sản và nguồn vốn

Tài sản và nguồn vốn đều thể hiện trạng thái của tài chính là tiền. Chính

vì vậy khi đánh giá sự hợp lý trong việc phân bổ nguồn vốn kinh doanh của Công ty, ta đánh giá khả năng thanh khoản của tài sản cũng nhƣ mức độ luân chuyển của vốn. Đối với tài sản biểu hiện ở 2 trạng thái: tài sản ngắn hạn là những tài sản có thể quy đổi ra tiền nhƣ: tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền ký quỹ hay hàng gửi đi bán, nợ phải thu từ ngƣời bán, hàng tồn kho ( với loại này khả năng chuyển đổi thành tiền sẽ khó và chậm hơn)… và tài sản dài hạn hay các tài sản cố định ( phân xƣởng, máy móc và trang thiết bị phục vụ quá trình kinh doanh). Đối với nguồn vốn thì hình thành từ vay nợ và vốn tự có ( vốn chủ sở hữu).Nếu nguồn vốn lớn hình thành chủ yếu từ nguồn vốn tự có thì doanh nghiệp phát triển một cách trì trệ nhƣng nếu tỷ trọng vốn vay quá lớn sẽ đem lại rủi ro cao cho doanh nghiệp.Riêng đối với Công ty TNHH Bẩy Bích, hơn 60% là vốn đi vay và ta hay xem việc phân bổ nguồn vốn vào các tài sản doanh nghiệp nhƣ thế nào. Tài sản ngắn hạn = 4,654,780,992 Nợ ngắn hạn = 2,515,216,226 Vốn chủ sở hữu = 2,015,167,234 Nợ dài hạn = 759,804,902 Tài sản dài hạn = 635,407,370

Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản và đƣợc hình thành từ nguồn vốn chủ sở hữu, nợ ngắn hạn và nợ dài hạn. Tài sản dài hạn chiếm tỷ trọng tƣơng đối thấp và đƣợc hình thành từ nguồn vay nợ dài hạn.

Tài sản ngắn hạn = 4,763,130,513

Nợ ngắn hạn = 2,742,165,322 Vốn chủ sở hữu = 1,853,226,850

Nợ dài hạn = 809,862,297 Tài sản dài hạn = 642,123,956

Khối lƣợng tài sản năm 2011 tiếp tục tăng lên nhờ sự gia tăng cả nguồn tài sản ngắn hạn và dài hạn. T ài sản ngắn hạn năm 2011 tăng lên chiếm 88,22% tổng tài sản của Công ty và đƣợc hình thành từ vốn chủ sở hữu, nợ ngắn hạn và một phần nợ dài hạn. Tài sản dài hạn tăng 1,08% so với cũng kỳ năm trƣớc và chiếm 11,88% tổng tài sản đƣợc hình thành từ vốn chủ sở hữu.

Một phần của tài liệu Một số biện pháp nhằm cải thiện tình hình tài chính của công ty TNHH bẩy bích (Trang 45 - 46)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(71 trang)