Tăng cường quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong (tt)

TĨM TẮT LUẬN VĂN THẠC SỸ Đối với kinh tế thị trường nào, hệ thống ngân hàng đóng vai trị hệ thần kinh kinh tế.Hệ thống hoạt động lành mạnh hiệu tảng để nguồn lực tài luân chuyển, phân bổ sử dụng hiệu quả, thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững.Tuy vậy, kinh doanh kinh tế thị trường, rủi ro điều tránh khỏi, đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ nhạy cảm.Trong loại rủi ro rủi ro khoản xem “rủi ro nguy hiểm nhất” Có thể khẳng định, khoản quản lý rủi ro khoản yếu tố định đến an toàn hoạt động ngân hàng thương mại Đối với Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank), ngân hàng có quy mơ nhỏ, tuổi đời cịn trẻ ngân hàng có định hướng triển khai quản trị rủi ro theo chuẩn qụốc tế, hoạt động nghiên cứu rủi ro khoản ban lãnh đạo ngân hàng trọng quan tâm Tuy nhiên, lĩnh vực tương đối nên kết nghiên cứu, điều hành chưa thực sâu vào chất, công tác quản trị rủi ro khoản cịn nhiều vấn đề hạn chế.Vì vậy, việc tăng cường công tác quản trị rủi ro khoản TPBank việc làm cần thiết, góp phần nâng cao tính ổn định, bền vững cho ngân hàng Trong bối cảnh vậy, tác giả lựa chọn đề tài “Tăng cường quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong” làm nội dung luận văn nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu: hoạt động quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn năm 2012 đến hết năm 2014 Từ đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản TPBank giai đoạn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro khoản Thanh khoản khả NHTM đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu cầu tài phát sinh q trình hoạt động kinh doanh Cung khoản số tiền có sẵn có thời gian ngắn để ngân hàng sử dụng hay gọi là khoản vốn làm tăng qũy ngân hàng, nguồn cung cấp khoản cho ngân hàng Cầu khoản số tiền ngân hàng có nhu cầu chi trả thời gian ngắn hay gọi là nhu cầu vốn cho mục đích ngân hàng làm giảm qũy ngân hàng Trạng thái khoản, hay cịn gọi khe hở khoản (Net Liquidity Position – NLP) chênh lệch tổng cung tổng cầu khoản thời điểm NLPt = 0: ngân hàng trạng thái cân khoản, trường hợp xảy thực tế NLPt > 0: ngân hàng tình trạng thặng dư khoản NLPt < 0: ngân hàng tình trạng thiếu hụt khoản Rủi ro khoản rủi ro phát sinh từ trạng thái mà NHTM khơng có đủ vốn khả dụng - cung khoản - vào thời điểm mà NHTM cần để đáp ứng cầu khoản, trạng thái tác động xấu tới uy tín, thu nhập, khả toán cuối NHTM Nguyên nhân dẫn tới rủi ro khoản: ➢ Nguyên nhân tiền đề: Thứ nhất, NHTM huy động vay vốn ngắn hạn, sau tuần hồn chúng vay thời hạn dài hơn.Vì vậy, nhiều NHTM phải đối mặt với không trùng khớp kỳ hạn đến hạn tài sản nguồn vốn Thứ hai, nhạy cảm tài sản tài với thay đổi lãi suất.Việc thay đổi lãi suất ảnh hưởng đồng thời đến luồng tiền gửi luồng tiền vay, cuối đến tính khoản ngân hàng Thứ ba, NHTM phải đáp ứng nhu cầu khoản cách hoàn hảo.Những vấn đề trục trặc khoản làm xói mịn niềm tin dân chúng vào ngân hàng ➢ Nguyên nhân hoạt động: Nguyên nhân bên nguồn vốn: RRTK phát sinh người gửi tiền thực rút tiền ngày Nguyên nhân bên tài sản: RRTK phát sinh liên quan đến cam kết tín dụng người vay tiến hành rút tiền vay lúc thời hạn 1.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro khoản việc NHTM sử dụng hệ thống chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ cơng cụ kỹ thuật thích hợp nhằm trì thường xuyên trạng thái cân cung cầu khoản, xử lý kịp thời tình RRTK đảm bảo khả sinh lời cho NHTM Mục tiêu quản trị rủi ro khoản cảnh báo nguy tổn thất rủi ro khoản xảy ra, đồng thời đảm bảo khả chi trả kịp thời NHTM với chi phí hợp lý Hoạt động quản trị rủi ro khoản bao gồm nội dung sau: Mơ hình quản trị rủi ro khoản: xây dựng dựa sở yếu tố phận phụ trách quản trị rủi ro khoản, nguyên tắc quản trị rủi ro khoản, hệ thống thơng tin báo cáo Có ba phương pháp áp dụng để đo lường rủi ro khoản là: Phương pháp tiếp cận số khoản: Đây phương pháp quản lý khoản cách phân tích số rút từ bảng tổng kết tài sản sở liệu tại, từ đưa giới hạn cho số đảm bảo khoản Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn: Cách đo lường bắt đầu với thực tế là: khả khoản tăng tiền gửi tăng cho vay giảm; khả khoản giảm tiền gửi giảm cho vay tăng Bất nguồn khoản sử dụng khoản không nhau, ngân hàng phải đối mặt với khe hở tài trợ (financing gap) Khe hở đo độ chênh lệch tổng nguồn vốn huy động trung bình tổng dư nợ trung bình Phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn: Nguồn vốn ngân hàng phân chia theo mức độ: vốn ổn định cao- vốn ổn định trung bình- vốn ổn định (là nguồn vốn có mức độ nhạy cảm cao với thay đổi lãi suất), từ đó, nhà quản trị tính tốn mức vốn cần dự trữ loại vốn Quản trị RRTK hoạt động ngân hàng chia thành phương pháp cụ thể như: Quản trị rủi ro khoản tài sản_ Chiến lược dự trữ: Trong chiến lược này, ngân hàng nắm giữ tài sản có tính khoản cao, chủ yếu tiền mặt, trái phiếu kho bạc chứng khoán dễ bán Khi nhu cầu khoản xuất hiện, ngân hàng sử dụng phần dự trữ tiền mặt vượt tiến hành bán số tài sản toàn nhu cầu đáp ứng Quản trị khoản nợ_ Chiến lược huy động: Trong phương pháp này, đại phận thiếu hụt khoản ngân hàng đáp ứng cách vay mượn hình thức Do đó, chiến lược cịn gọi chiến lược “vay khoản” Tuy nhiên, quản trị rủi ro xuất phát từ phía tài sản nguồn vốn bộc lộ nhược điểm định, đó, ngân hàng thường kết hợp hai chiến lược quản trị khoản Theo đó, phần nhu cầu khoản dự tính đáp ứng việc dự trữ tài sản khoản (chủ yếu tiền gửi TCTD chứng khoán sẵn sàng để bán) phần lại nhu cầu khoản giải nguồn vốn vay từ ngân hàng đại lý từ người cho vay khác Chiến lược quản trị khoản kết hợp dựa sở quản lý dòng tiền, bao gồm xác định dòng tiền vào, dòng tiền ra, khe hở khoản, đo lường rủi ro khoản, từ xây dựng biện pháp xử lý phù hợp Ngân hàng ln dự phịng trước biện pháp cần thực thiếu hụt khoản Tùy vào mức độ thiếu hụt khoản thấp hay cao, ngân hàng thương mại đề xuất biện pháp theo dõi, cảnh báo, tìm kiếm thêm nguồn cung khoản để bù đắp lượng tiền thiếu hụt 1.3 Bài học quản trị rủi ro khoản rút từ số khủng hoảng ngân hàng giới Việt Nam Trên giới Việt Nam xảy khơng khủng hoảng khoản với xuất phát điểm từ nhiều nguyên nhân khác tựu chung lại, hậu dẫn đến tổn thất cho phía ngân hàng nói riêng cho kinh tế nói chung Do đó, NHTW với vai trị quản lý cao hoạt động ngân hàng cần có biện pháp kiểm sốt thơng tin mang tính nhạy cảm, giám sát, cảnh báo sớm tình hình đảm bảo an tồn ngân hàng, phía ngân hàng cần đẩy mạnh hoạt động quản trị rủi ro, bao gồm rủi ro khoản thông qua biện pháp: thiết lập máy quản trị rủi ro hiệu quả, nghiên cứu, triển khai cơng cụ đo lường rủi ro đại, xác; chuẩn bị phương án phòng ngừa xảy cố CHƯƠNG 2: THỰC THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (gọi tắt “TPBank”) thành lập từ ngày 05/05/2008, trụ sở đặt 57 Lý Thường Kiệt - quận Hoàn Kiếm thành phố Hà Nội Mơ hình tổ chức TPBank mơ hình ngân hàng thương mại cổ phần bao gồm: (i) Đại hội đồng cổ đơng; (ii) Ban Kiểm sốt; (iii) Hội đồng Quản trị; (iv) Tổng Giám đốc (v) Bộ máy giúp việc Tổng Giám đốc, gồm Phó Tổng Giám đốc (mỗi Phó Tổng Giám đốc giao nhiệm vụ phụ trách Khối), Kế toán trưởng Khối/Trung tâm Trụ sở Đứng đầu cảc Ban/Trung tâm Hội sở chức danh Giám đốc Sau năm kinh doanh kể từ thành lập, TPBank bộc lộ lộ yếu hoạt động cạnh tranh thị trường, thu nhập từ lãi TPBank giảm dần theo thời gian đến năm 2011 giá trị âm qua quý Do TPBank buộc phải tiến hành tái cấu Tập đoàn vàng bạc đá quý DOJI thức tham gia vào hội đồng quản trị TPBank Kể từ tái cấu đến nay, tình hình kinh doanh TPBank cải thiện rõ rệt vốn huy động dân cư tín dụng TPBank tăng gấp đơi, nợ xấu giảm từ 6,22 % xuống 1,01% Số lượng khách hàng TPBank tăng lần, đặc biệt TPBank cấp hạn mức tăng trưởng tín dụng lên tới 27% năm 2014 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Tiên Phong giai đoạn 2012-2014 Trách nhiệm quản trị RRTK Ngân hàng TMCP Tiên Phong giao cho Uỷ ban Tài sản nợ -Tài sản có (ALCO) phịng Quản lý rủi ro thị trường Tuy nhiên, công tác quản lý rủi ro khơng phụ thuộc vào trách nhiệm Ủy ban mà cơng tác có phối hợp tất phận ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank điều chỉnh quy định NHNN thời kỳ văn điều hành nội Hội đồng quản trị Tổng giám đốc ban hành Hiện tại, TPBank áp dụng hai phương pháp đo lường RRTK phương pháp tiếp cận nguồn vốn - sử dụng vốn phương pháp tiếp cận số khoản nhằm theo dõi sát diễn biến trạng thái RRTK ngân hàng, từ chủ động đối phó có biến động tiêu cực Tại luận văn tác giả phân tích thực trạng khoản đánh giá rủi ro khoản TPBank thông qua hai phương pháp tiếp cận nguồn vốn - sử dụng vốn phương pháp tiếp cận số khoản giai đoạn năm 2012 đến hết năm 2014 TPBank xây dựng biện pháp ứng phó với mức độ khoản thiếu hụt, đó, dự phịng cho trường hợp khủng hoảng khoản nhằm tạo chủ động tình tiêu cực xảy 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Tiên Phong Những kết đạt được: Hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank quan tâm đặc biệt với thành phần phụ trách nhà lãnh đạo cấp cao Ngân hàng, theo cơng tác quản trị thực cách bản, kết thực nhìn chung tốt; an tồn khoản TPBank ln đảm bảo; hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank tuân thủ quy định NHNN hướng dần theo thông lệ chuẩn mực quốc tế; hệ thống phương pháp, công cụ đo lường báo cáo RRTK xây dựng bản, đại; TPBank có hệ thống chương trình cơng nghệ nhằm hỗ trợ đắc lực cho công tác quản trị rủi ro khoản Bên cạnh kết đạt được, hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank tồn số hạn chế.Phương pháp quản trị hệ thống tiêu dựa quy định nhà nước phương pháp tiếp cận vốn - sử dụng vốn hai phương pháp chủ yếu để ngân hàng theo dõi đánh giá tình trạng khoản, hai phương pháp đơn giản khơng phân tích sâu biến động tài gây rủi ro xuất phát từ nội bộ, để có cảnh báo sớm cho ngân hàng bất ổn xuất phát từ nội ngân hàng Công tác điều chuyển vốn nội TPBank cịn linh hoạt, khơng phản ứng kịp thời với nhận diện RRTK Các phương pháp, công cụ đo lường rủi ro khoản chưa thực hồn thiện, chưa áp dụng phương pháp tiếp cận cấu trúc vốn tiêu khoản TPBank đưa nhiều điểm chưa đồng mâu thuẫn Nguồn nhân lực phục vụ cơng tác quản lý khoản cịn mỏng, chất lượng chưa cao Nguyên nhân khách quan hạn chế gồm có: Hệ thống pháp lý cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động quản trị rủi ro khoản nói riêng chưa đầy đủ chưa đồng bộ; quản lý khoản theo chuẩn mực quốc tế chưa phổ biến ngân hàng thương mại Việt Nam; thị trường tài tiền tệ chưa phát triển, thiếu công cụ phái sinh nhằm phịng ngừa hạn chế rủi ro khoản; tính ổn định sách kinh tế vĩ mơ không cao, dễ thay đổi khiến công tác dự báo ngân hàng gặp nhiều khó khăn thiếu tính dài hạn; số ngân hàng cạnh tranh thiếu lành mạnh, thiếu tính liên kết, hỗ trợ thị trường liên ngân hàng, làm suy yếu khả chống đỡ thiếu hụt khoản hệ thống Nguyên nhân chủ quan gồm có: TPBank chưa xây dựng cho chiến lược quản trị RRTK cụ thể làm sở để hoạch định chế quản trị, quy trình quản trị bản, hệ thống báo cáo mặt kĩ thuật; công tác cân đổi nguồn vốn - sử dụng vốn nhiều bất cập; hoạt động kiểm soát nội TPBank chưa quan tâm mức; nguồn nhân lực chưa đáp ứng kịp đòi hỏi quản lý theo hướng đại, thiếu bản, am hiểu định quản trị rủi ro khoản; hệ thống thông tin, cơng nghệ quản lý khoản cịn chưa đáp ứng yêu cầu CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Tiên Phong yêu cầu hoạt động quản trị rủi ro khoản đến năm 2020 Định hướng phát triển tổng thể tầm nhìn ngân hàng TMCP Tiên Phong đến năm 2020 trở thành Ngân hàng thuộc top đầu Việt Nam Đối với hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTK nói riêng, TPBank đặt mục tiêu phải tiếp tục nâng cao lực giám sát ngân hàng, tiếp cận gần với quy tắc chuẩn mực quốc tế, đáp ứng đầy đủ Basel II Basel III Hệ thống công nghệ thông tin phải cải tiến nhằm hỗ trợ tối đa cho công tác quản trị rủi ro, nhằm giảm thiểu thời gian xử lý công việc gia tăng hiệu việc định 3.2 Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Tiên Phong Xây dựng chiến lược quản trị rủi ro khoản TPBank phải xây dựng chiến lược quản lý RRTK phù hợp cụ thể hóa cơng cụ kế hoạch hóa, hạn mức… hoạt động kinh doanh mình.Hồn thiện chế, sách, phương pháp quản trị rủi ro khoản Để quản trị RRTK, TPBank cần phải xây dựng quy trình kiểm soát quản lý khoản nhằm đáp ứng kịp thời nghĩa vụ toán đến hạn, đảm bảo an toàn hoạt động, giảm thiểu RRTK qua q trình nhận biết, ước tính theo dõi, kiểm sốt rủi ro theo chuẩn mực quốc tế; đồng thời nâng cao hiệu sử dụng vốn hoạt động kinh doanh Cơ cấu lại kỳ hạn tài sản nguồn vốn Nguyên nhân RRTK bắt nguồn từ không cân xứng kỳ hạn tài sản nguồn vốn Do yậy, việc điều chỉnh lại kỳ hạn tài sản nguồn vốn góp phần hạn chế RRTK: cấu lại danh mục cho vay khách hàng; đa dạng hoá sản phẩm huy động vốn; điều chỉnh tỷ trọng khoản cho vay trung dài hạn ngân hàng cách phù hợp; nghiên cứu triển khai công cụ phái sinh… Tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra kiểm sốt nội khơng dừng cơng tác hậu kiểm, hình thức tổ chức đợt kiểm tra, phát sai phạm phát sinh, mà cần nâng cao khả phát hiện, ngăn ngừa quản trị rủi ro Ngoài cần nâng cao vai trị Bộ phận kiểm tốn nội bộ, thực đánh giá độc lập hoạt động hệ thống kiểm soát nội bộ, đưa khuyến nghị nhằm hồn thiện hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội NHTM Đổi công tác điều chuyển vốn nội Ngân hàng đổi cơng tác điều chuyển vốn đề xuất sau: tất nguồn huy động từ chi nhánh chuyển Hội sở Hội sở trả lãi cho chi nhánh với lãi suất cao lãi suất mà chi nhánh phải trả cho khách hàng gửi tiền.Mặt khác, tất mà chi nhánh cho khách hàng vay, chi nhánh phải vay lại nguồn từ Hội sở với giá trị kỳ hạn Hội sở thu lãi từ khoản cho chi nhánh vay với lãi suất thấp lãi suất mà chi nhánh cho khách hàng vay Lãi suất mà Hội sở trả cho chi nhánh thu từ chi nhánh lãi suất điều chuyển vốn nội Ủy ban ALCO định Như vậy, lúc này, lợi nhuận chi nhánh tiền lãi chênh lệch thu từ lãi thực trả thực thu khoản huy động cho vay so với lãi suất điều chuyển vốn mà Hội sở áp dụng Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro khoản Đây giải pháp mang tính dài hạn, tập trung vào cơng tác đào tạo đội ngũ cán nịng cốt chuyên trách quản trị khoản, nâng cao suất lao động, xây dựng mô tả công việc chi tiết, cụ thể nhằm đánh giá mức độ hồn thành cơng việc chức danh cán cách công Nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin TPBank cần phải xây dựng hệ thống thông tin đảm bảo lưu trữ sở liệu tập trung, đầy đủ, xác, tức thời, cập nhật kết nối toàn hệ thống Cơ sở liệu lưu giữ bao gồm không giới hạn thơng tin phục vụ cho mục đích tác nghiệp, quản lý TPBank tạo báo cáo theo yêu cầu phát sinh 3.3 Kiến nghị Các kiến nghị đề xuất với Chính phủ NHNN bao gồm: - Hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro theo hướng đại phù hợp với thông lệ quốc tế hướng tới mục tiêu xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt Chính phủ - Duy trì ổn định kinh tế vĩ mơ, đặc biệt bảo đảm minh bạch, ổn định, dự báo sách vĩ mơ có linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường - Tăng cường công tác tra NHTM, đảm bảo hoạt động NHTM diễn minh bạch, tuân thủ pháp luật, hạn chế tình trạng vượt trần lãi suất, triển khai sản phẩm mang tính rủi ro cao ngân hàng có dấu hiệu tính khoản, NHNN cần có biện pháp hỗ trợ, tránh để tình trạng lây lan qua ngân hàng khác  ... rủi ro đại, xác; chuẩn bị phương án phịng ngừa xảy cố CHƯƠNG 2: THỰC THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 2.1 Tổng quan Ngân hàng Thương mại Cổ phần. .. hợp lý Hoạt động quản trị rủi ro khoản bao gồm nội dung sau: Mơ hình quản trị rủi ro khoản: xây dựng dựa sở yếu tố phận phụ trách quản trị rủi ro khoản, nguyên tắc quản trị rủi ro khoản, hệ thống...CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO THANH KHOẢN VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan rủi ro khoản Thanh khoản khả NHTM đáp ứng kịp thời đầy đủ nhu