Bài giảng Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng của ngân hàng thương mại trình bày những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại; nghiệp vụ cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp; nghiệp vụ cấp tín dụng đối với khách hàng cá nhân.
Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại BÀI 3: NGHIỆP VỤ CẤP TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Nội dung Những vấn đề hoạt động tín dụng NHTM Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng cá nhân Mục tiêu Thời lượng Sau học xong này, học viên sẽ: Nắm kiến thức nghiệp vụ kinh doanh tín dụng NHTM để vận dụng vào cơng tác NHTM TCTD khác Hình thành phát triển kỹ vận dụng lý thuyết để giải tình phát sinh thực tế hoạt động kinh doanh tín dụng NHTM đại Có khả nghiên cứu vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng trung gian tài chính, từ có phương pháp đánh giá tín dụng cách hiệu quả, giải tình phát sinh thực tế đánh giá tín dụng 30 tiết FIN504_Bai 3_v1.0011107212 47 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại TÌNH HUỐNG DẪN NHẬP Tình Trong tháng 9/2011, công ty cổ phần Ngôi nhà Ánh Dương (SunHouse) gửi đến ngân hàng ACB đơn xin vay vốn nhằm bổ sung vốn lưu động phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2012 Một số thông tin công ty sau: Công ty SunHouse thành lập năm 2000 với lĩnh vực kinh doanh, phân phối dây cáp điện đồ gia dụng Xác định muốn phát triển phải mạnh dạn đầu tư, Công ty chủ động hợp tác sản xuất với đối tác Hàn Quốc việc ứng dụng công nghệ sản xuất đồ gia dụng tiên tiến, đáp ứng tối đa nhu cầu tính thẩm mỹ tiện dụng so với loại sản phẩm gia dụng có thị trường Hiện tại, sản phẩm có tính đột phá cơng nghệ cơng ty gồm: chảo chống dính, nồi Inox, nồi nhôm, nồi Anod… thương hiệu SunHouse nhận tín nhiệm người tiêu dùng Việt Nam Trải qua 10 năm hoạt động, SunHouse phát triển thành doanh nghiệp mạnh với công ty thành viên, nhà máy sản xuất rộng 10 ha, với đội ngũ nhân lực gần 1.000 cán công nhân viên SunHouse xây dựng hệ thống phân phối nội địa khắp 63 tỉnh thành Sản phẩm mang thương hiệu SunHouse diện nhiều nước giới như: Malaysia, Lào, Brasil, Canada, Irac, Iran, Myanmar… Doanh số công ty liên tục tăng trưởng theo cấp số nhân từ 250 tỷ năm 2006 lên 600 tỷ năm 2009, 800 tỷ đồng năm 2010 dự kiến lên đến gần 1.000 tỷ năm 2011 Để tiếp tục mở rộng đáp ứng nhu cầu thị trường ngày mở rộng, công ty xin vay vốn với nội dung sau: Dự kiến tổng chi phí thực phương án kinh doanh Y triệu đồng, cụ thể gồm chi phí nguyên vật liệu, phụ liệu, nhiên liệu, khấu hao TSCĐ, chi phí thưởng cán cơng nhân viên, chi phí trả thuế thu nhập doanh nghiệp loại chi phí SXKD khác Cơng ty kí hợp đồng xuất cho nhà nhập Australia với tổng giá trị hợp đồng quy đổi Z triệu đồng, với điều kiện thời gian giao hàng cụ thể hợp đồng Đây nhà nhập lớn có mối quan hệ kinh doanh lâu năm với công ty Cơng ty xuất trình hợp đồng mua ngun vật liệu kí kết với thời hạn giao hàng điều kiện tốn cụ thể Vốn tự có công ty tham gia vào phương án kinh doanh K triệu đồng Khoản vay bảo đảm tài sản chấp với giá thị trường X triệu đồng với đầy đủ hồ sơ hợp lệ Theo quy định ngân hàng, mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Câu hỏi Ngân hàng cần phải phân tích nội dung trước định cho vay? Đối với nhu cầu vay vốn công ty, ngân hàng cung cấp sản phẩm tín dụng nào? Tại sao? Những nội dung cần có định cho vay? Mức cho vay ngân hàng tính tốn cho khách hàng phụ thuộc vào tiêu chí nào? 48 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại 3.1 Những vấn đề hoạt động tín dụng NHTM 3.1.1 Phân loại tín dụng ngân hàng 3.1.1.1 Khái niệm tín dụng Theo chức hoạt động ngân hàng: Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hóa) bên cho vay (ngân hàng định chế tài chính) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp (DN), chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử dụng thời gian định theo thỏa thuận, bên vay có trách nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc lãi cho bên cho vay đến hạn tốn 3.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng Căn vào mục đích vay o Cho vay bất động sản: Là loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản như: Nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp thương mại dịch vụ o Cho vay công nghiệp thương mại: Là loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ o Cho vay nơng nghiệp: Là loại hình cho vay để trang trải chi phí sản xuất nơng nghiệp như: giống trồng, phân bón, thuốc trừ sâu o o o Cho vay định chế tài chính: Bao gồm khoản tín dụng cấp cho TCTD khác, cơng ty tài chính, cơng ty cho th, cơng ty bảo hiểm quỹ tín dụng định chế tài khác Cho vay cá nhân: Là loại hình cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng đắt tiền, khoản cho vay nhằm trang trải chi phí thơng thường đời sống thơng qua phát hành thẻ tín dụng Cho th: Là hình thức tín dụng thơng qua hoạt động cho th tài sản Có hai hình thức cho thuê cho thuê vận hành cho thuê tài Căn vào thời hạn cho vay o Cho vay ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn 12 tháng sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động doanh nghiệp nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân o Cho vay trung hạn: Là khoản cho vay có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng trung hạn sử dụng chủ yếu để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh Bên cạnh cho vay trung hạn cịn nguồn vốn hình thành vốn lưu động thường xuyên doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp vừa hình thành FIN504_Bai 3_v1.0011107212 49 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o Cho vay dài hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn năm thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Tín dụng dài hạn loại hình tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp Căn vào phương pháp hồn trả o Cho vay có thời hạn: Là loại cho vay có thoả thuận thời hạn trả nợ cụ thể theo hợp đồng Cho vay có thời hạn bao gồm loại sau: Cho vay có kì hạn trả nợ (hay cịn gọi phi trả góp): Là loại cho vay tốn lần theo thời hạn thoả thuận Cho vay có nhiều kì hạn trả nợ cụ thể hay cịn gọi cho vay trả góp: Là loại cho vay mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kì Loại cho vay chủ yếu áp dụng cho vay bất động sản nhà thương mại, cho vay tiêu dùng, cho vay người kinh doanh nhỏ (cho vay chợ) Cho vay hồn trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà việc trả nợ phụ thuộc vào khả tài người vay (hoặc áp dụng theo hình thức thấu chi) o Cho vay khơng có thời hạn cụ thể Đối với loại cho vay khơng có thời hạn ngân hàng yêu cầu người vay tự nguyện trả nợ lúc nào, phải báo trước thời gian hợp lý, thời gian thoả thuận hợp đồng Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng o Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba, mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng Đối với khách hàng tốt trung thực kinh doanh, có khả tài lành mạnh, quản trị có hiệu ngân hàng áp dụng hình thức mà không cần nguồn thứ hai bổ sung o Cho vay có bảo đảm: Là hình thức cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, phải có bảo lãnh bên thứ ba Bảo đảm tiền vay giúp cho ngân hàng mở rộng hoạt động tín dụng khách hàng chưa có đủ uy tín; ngồi bảo đảm pháp lý để ngân hàng có thêm nguồn trả nợ thứ hai, bổ sung cho nguồn thu nợ thứ thiếu chắn Căn vào xuất xứ tín dụng o 50 Cho vay trực tiếp: Là hình thức tín dụng, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o 3.1.2 Cho vay gián tiếp: Là khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh cịn thời hạn tốn, bao gồm hình thức: Chiết khấu thương phiếu; Mua phiếu bán hàng; Nghiệp vụ factoring Quy trình tín dụng Quy trình tín dụng tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng việc cấp quản lý tín dụng Trong xây dựng bước cụ thể theo trình tự định kể từ chuẩn bị hồ sơ đề nghị cấp tín dụng chấm dứt quy trình tín dng Quy trình tín dụng gồm giai đoạn sau: Lập hồ sơ; Phân tích tín dụng xếp hạng tín dụng; Quyết định tín dụng; Giải ngân; Giám sát tín dụng lý tín dụng; 3.1.2.1 Giai đoạn 1: Lập hồ sơ tín dụng Để đến kết luận việc có cho khách hàng vay vốn hay không, với giá trị thời gian bao lâu, ngân hàng phải tiến hành phân tích nhiều thơng tin liên quan trực tiếp gián tiếp tới khách hàng vay vốn Trong đó, hồ sơ tín dụng nguồn thơng tin quan trọng giúp cho trình tác nghiệp cán tín dụng thơng suốt Xét góc độ thủ tục hành chính, hồ sơ tín dụng bao gồm đầy đủ giấy tờ cần thiết, văn pháp lý chứng tỏ khách hàng có nhu cầu sử dụng vốn thực tự nguyện xin cấp tín dụng, chứng minh nhân thân hợp pháp lực tài lành mạnh khách hàng Về bản, hồ sơ tín dụng đầy đủ phải bao hàm nội dung sau: Giấy đề nghị vay vốn Tài liệu chứng minh lực pháp lý: o Quyết định thành lập o Giấy phép đầu tư o Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh o Giấy phép hành nghề o Điều lệ hoạt động o o Quyết định bổ nhiệm chủ tịch hội đồng quản trị, người đại diện pháp nhân, kế toán trưởng Các giấy tờ khác có liên quan Tài liệu thuyết minh khả sử dụng vốn tín dụng khả hoàn trả vốn vay: o FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Đối với vay vốn lưu động: Phương án SXKD, kế hoạch vay vốn, trả nợ giấy tờ khác có liên quan (hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ, giấy phép xuất nhập khẩu…) 51 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o o o Đối với vay vốn trung – dài hạn: Dự án đầu tư, định phê duyệt dự án đầu tư, thiết kế kỹ thuật tổng dự toán định phê duyệt, phê chuẩn báo cáo đánh giá tác động môi trường, tài liệu đánh giá chứng minh nguồn gốc nguyên vật liệu, thị trường dự án đầu tư, định giao đất, cho thuê đất, hợp đồng thuê đất, thuê nhà xưởng, tài liệu liên quan đến việc thi cơng cơng trình thực dự án Các báo cáo tài chính: Bảng cấn đối kế toán, báo cáo kết sản xuất kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh giấy tờ gốc chứng minh quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất Tài liệu bảo đảm tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù: o Hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh giấy tờ gốc chứng nhận quyền sở hữu tài sản, quyền sử dụng đất o Biên định giá tài sản đảm bảo… 3.1.2.2 Giai đoạn 2: Phân tích tín dụng Để hạn chế tình trạng rủi ro cho vay nguyên nhân từ phía khách hàng, từ phía ngân hàng nguyên nhân khách quan khác, trước đưa định tín dụng mình, cán tín dụng cần phải có phân tích đánh giá xác, kịp thời sở nguồn thông tin đa dạng, đầy đủ khách hàng xin vay vốn Việc phân tích tín dụng giúp ngân hàng hiểu khả tiềm tàng khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hồn trả vốn vay ngân hàng Q trình phân tích tín dụng giúp ngân hàng dự báo tình xảy rủi ro cho ngân hàng khả kiểm soát, chống đỡ ngân hàng trước tình từ đưa dự kiến biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại xảy Mặt khác, phân tích tín dụng cịn giúp ngân hàng kiểm tra tính xác thông tin khách hàng cung cấp, từ có nhận định thái độ khách hàng Phân tích định tính Đánh giá uy tín, tính cách khách hàng o Khách hàng cá nhân: Phân tích cách sống, mối quan hệ, thái độ người xung quanh: gia đình, bạn bè, đồng nghiệp, việc thực nghĩa vụ, cho thấy phần lớn tính cách đạo đức họ o Khách hàng doanh nghiệp: Kiểu kinh doanh thể thông qua: Phẩm chất đạo đức người đứng đầu, văn hoá doanh nghiệp Đánh giá lực pháp lý khách hàng o Cá nhân: Đánh giá lực pháp luật dân sự, khả cá nhân có quyền dân nghĩa vụ dân Năng lực hành vi dân sự: Là khả cá nhân hành vi xác lập, thực quyền, nghĩa vụ dân 52 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o Doanh nghiệp: Được thành lập hợp pháp; Có cấu tổ chức chặt chẽ; Có tài sản độc lập với nhân, tổ chức khác chịu trách nhiệm tài sản đó; Nhân danh tham gia quan hệ pháp luật cách độc lập Đánh giá lực kinh doanh khách hàng o Thị trường sản phẩm Mức độ đa dạng hóa thị trường Biến động thị trường: Sản phẩm bị ảnh hưởng biến động giá không? Và cầu co giãn theo nào? Biến động mang tính chu kỳ hay theo mùa vụ? Danh mục sản phẩm có đa dạng hay phụ thuộc vào danh mục sản phẩm hạn hẹp? Liệu sản phẩm doanh nghiệp có xem có giá bán cạnh tranh phân đoạn thị trường hay khơng? Các sản phẩm có hay bị ảnh hưởng rủi ro thị hiếu hay không? Các sản phẩm doanh nghiệp xem hàng hóa thiết yếu hay xa xỉ? Phát triển sản phẩm: Doanh nghiệp nghiên cứu phát triển sản phẩm vị trí thị trường? Các kênh phân phối có dự kiến o Nguồn nhân lực Số lượng lao động Chất lượng nhân viên Chất lượng máy lãnh đạo quản trị viên o Nguồn lực vật chất Cơ sở vật chất kỹ thuật Nguyên vật liệu Địa điểm kinh doanh o Khả quản lý Khả quản lý thể kết kinh doanh DN: Doanh số bán hàng tăng Lợi nhuận tăng (cả tuyệt đối tỷ suất) Kiểm sốt chi phí tốt Kiểm sốt chặt nợ Gia tăng vốn tự có Mơi trường kinh doanh o Phân tích mơi trường vĩ mơ Phân tích nhân tố vĩ mơ tác động tới hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ngành Bao gồm: FIN504_Bai 3_v1.0011107212 53 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Các yếu tố thể chế - luật pháp: o 54 Sự ổn định trị; sách thuế; đạo luật ban hành; sách nhà nước thời kỳ Đây yếu tố có tầm ảnh hưởng tới tất ngành kinh doanh lãnh thổ, yếu tố thể chế, luật pháp uy hiếp đến khả tồn phát triển ngành Khi kinh doanh đơn vị hành chính, doanh nghiệp phải bắt buộc tuân theo yếu tố thể chế luật pháp khu vực Các yếu tố kinh tế Các doanh nghiệp cần ý đến yếu tố kinh tế ngắn hạn, dài hạn can thiệp Chính phủ tới kinh tế chu kỳ kinh tế, lãi suất, lạm phát, sách kinh tế nhà nước… Các yếu tố văn hóa - xã hội Mỗi quốc gia, vùng lãnh thổ có giá trị văn hóa yếu tố xã hội đặc trưng, yếu tố đặc điểm người tiêu dùng khu vực Bên cạnh văn hóa, đặc điểm xã hội khiến doanh nghiệp quan tâm nghiên cứu thị trường, yếu tố xã hội chia cộng đồng thành nhóm khách hàng, nhóm có đặc điểm, tâm lý, thu nhập khác Ví dụ: Tuổi thọ trung bình, tình trạng sức khỏe, chế độ dinh dưỡng, ăn uống; thu nhập trung bình, phân phối thu nhập; lối sống, học thức, quan điểm thẩm mỹ, tâm lý sống; điều kiện sống Yếu tố công nghệ Xem xét ảnh hưởng công nghệ thơng tin nói chung tới hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu thụ sản phẩm doanh nghiệp Yếu tố hội nhập Khơng phủ nhận tồn cầu hóa xu thế, xu tạo hội cho doanh nghiệp, quốc gia việc phát triển sản xuất, kinh doanh Toàn cầu hóa tạo sức ép cạnh tranh, đối thủ đến từ khu vực Quá trình hội nhập khiến doanh nghiệp phải điều chỉnh phù hợp với lợi so sánh, phân công lao động khu vực giới Điều quan trọng hội nhập, rào cản thương mại gỡ bỏ, doanh nghiệp có hội buôn bán với đối tác cách xa khu vực địa lý, khách hàng doanh nghiệp lúc không thị trường nội địa nơi doanh nghiệp kinh doanh mà cịn có khách hàng đến từ khắp nơi Phân tích mơi trường vi mơ: Phân tích ngành kinh doanh, cán tín dụng cần nắm nội dung sau: Chu kỳ ngành kinh doanh Độ lớn mức tăng trưởng thị trường FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o o o o FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Tại thị trường tăng trưởng hay suy thoái? Thị trường phân khúc nào? Thị phần công ty hàng đầu ngành mức độ tập trung? Nội dung phân tích: Sức mạnh hay áp lực nhà cung cấp yếu tố đầu vào Nguy sản phẩm thay Các rào cản gia nhập doanh nghiệp ngành Sức mạnh hay áp lực đơn vị tiêu thụ sản phẩm Mức độ cạnh tranh doanh nghiệp ngành Kết q trình phân tích vi mơ vĩ mô tổng hợp ma trận SWOT: Điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức Để thực phân tích SWOT cho vị cạnh tranh công ty, người ta thường tự đặt câu hỏi sau: Strengths – Điểm mạnh Lợi gì? Cơng việc làm tốt nhất? Nguồn lực cần, sử dụng? Ưu mà người khác thấy gì? Phải xem xét vấn đề từ phương diện thân người khác Cần thực tế không khiêm tốn Các ưu thường hình thành so sánh với đối thủ cạnh tranh Chẳng hạn, tất đối thủ cạnh tranh cung cấp sản phẩm chất lượng cao quy trình sản xuất với chất lượng ưu mà điều cần thiết phải có để tồn thị trường Weaknesses – Điểm yếu Có thể cải thiện điều gì? Cơng việc làm tồi nhất? Cần tránh làm gì? Phải xem xét vấn đề sở bên bên Người khác nhìn thấy yếu điểm mà thân khơng thấy Vì đối thủ cạnh tranh làm tốt mình? Lúc phải nhận định cách thực tế đối mặt với thật Opportunities – Cơ hội Cơ hội tốt đâu? Xu hướng đáng quan tâm biết? Cơ hội xuất phát từ thay đổi cơng nghệ thị trường dù quốc tế hay phạm vi hẹp, từ thay đổi sách Nhà nước có liên quan tới lĩnh vực hoạt động công ty, từ thay đổi khuôn mẫu xã hội, cấu trúc dân số hay cấu trúc thời trang , từ kiện diễn khu vực Phương thức tìm kiếm hữu ích rà sốt lại ưu tự đặt câu hỏi liệu ưu có mở hội khơng? Cũng làm ngược lại, rà sốt yếu điểm tự đặt câu hỏi liệu có hội xuất loại bỏ chúng Threats – Thách thức Những trở ngại phải đối mặt gì? Các đối thủ cạnh tranh làm gì? Những địi hỏi đặc thù công việc, sản phẩm hay dịch vụ có thay đổi khơng? Thay đổi cơng nghệ có nguy với cơng ty hay khơng? Có vấn đề 55 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại nợ hạn hay dịng tiền? Liệu có yếu điểm đe doạ cơng ty? Các phân tích thường giúp tìm việc cần phải làm biến yếu điểm thành triển vọng Phân tích bảo đảm tín dụng o Khái niệm Bảo đảm tín dụng việc thiết lập sở kinh tế pháp lý tạo điều kiện cho ngân hàng thỏa mãn nhu cầu thu hồi tín dụng cấp trường hợp người vay khơng thực trả nợ theo qui định o Mục đích Đảm bảo an tồn tín dụng Tạo uy tín cho khách hàng để cấp tín dụng Nâng cao trách nhiệm khách hàng việc sử dụng tín dụng thực nghĩa vụ trả nợ o Hình thức Bảo đảm tài sản Bảo lãnh o Điều kiện tài sản bảo đảm Tài sản thuộc quyền sở hữu (quyền sử dụng đất) khách hàng, thuộc quyền quản lý, sử dụng khách hàng vay doanh nghiệp nhà nước Tài sản phép giao dịch Tài sản khơng có tranh chấp Tài sản mua bảo hiểm theo quy định o Trường hợp bảo đảm tài sản Thẩm định điều kiện tài sản bảo đảm khía cạnh: Thuộc quyền sở hữu hợp pháp người thực bảo đảm Được phép giao dịch khơng có tranh chấp Được mua bảo hiểm tài sản Nhà nước quy định phải mua bảo hiểm Xem xét đánh giá tính thực tế tài sản Đánh giá giá trị tài sản o Trường hợp bảo lãnh Đánh giá điều kiện người bảo lãnh khía cạnh: Uy tín Năng lực pháp lý Khả tài Tài sản bảo đảm (TSBĐ) người bảo lãnh Phân tích định lượng Phân tích Báo cáo tài doanh nghiệp o Nội dung Báo cáo tài 56 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o Trách nhiệm rủi ro liên quan đến TS: Bên thuê chịu phần lớn rủi ro, kể rủi ro khơng phải gây Lợi ích cho thuê tài o Đối với bên thuê Hoạt động cho thuê tạo điều kiện cho DN hạn hẹp ngân quỹ có sở vật chất thiết bị cần thiết để sử dụng Thời hạn thuê thiết bị dài so với thời hạn vay để mua Giúp bên thuê tránh rủi ro tính lạc hậu lỗi thời TS, đặc biệt TS có tốc độ phát triển nhanh cơng nghiệp máy vi tính Tuy nhiên, giá th thường cao để bù đắp rủi ro cho bên cho thuê Giao dịch cho thuê thường thực nhanh chóng linh hoạt o Đối với bên cho thuê Bên cho thuê quyền quản lý, kiểm soát tài sản theo điều kiện hợp đồng thuê Đối tượng tài trợ thực dạng TS cụ thể gắn liền với mục đích kinh doanh bên thuê Là hình thức tài trợ bổ sung, giúp ngân hàng mở rộng khách nâng cao lực cạnh tranh Các loại cho thuê tài Cho thuê tài bên o o TS cho thuê thuộc quyền sở hữu bên cho thuê cách mua TS tự xây dựng Mơ hình tài trợ cho th bên: Chuyển giao quyền sử dụng ( 2a) Bên cho thuê Kí hợp đồng thuê (1) Bên thuê Giao TS (2b) Thanh tốn tiền th (3) Trong đó: (1) Bên cho thuê bên thuê kí hợp đồng cho thuê (2a) Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê (2b) Bên cho thuê giao TS cho bên thuê (3) 76 Theo định kì, bên thuê trả tiền thuê cho bên cho thuê FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Cho thuê tài bên Bên cho thuê thực việc mua TS theo yêu cầu bên thuê bên thỏa thuận theo hợp đồng th Quy trình tài trợ có tham gia bên: o Bên cho thuê; o Bên thuê; o Bên cung cấp Bên cho thuê 2c 2a 1b Bên cung cấp 2d 1a 2b Bên thuê Trong đó: 1a Bên cho thuê bên thuê kí hợp đồng thuê TS 1b Bên cho thuê bên cung cấp kí hợp đồng mua TS 2a Bên cung cấp lập thủ tục chuyển giao quyền sở hữu cho bên cho thuê 2b Bên cung cấp chuyển giao TS cho bên thuê 2c Bên cho thuê toán tiền mua TS 2d Bên cho thuê lập thủ tục chuyển giao quyền sử dụng cho bên thuê Theo định kì bên th tốn tiền thuê cho bên cho thuê Quy trình nghiệp vụ cho thuê Thẩm định o TS cho thuê Trong hồ sơ đề nghị bên cho thuê tài trợ, bên thuê phải mô tả chi tiết thông số kỹ thuật liên quan đến TS, giá TS, nhà cung cấp cách thức chuyển giao TS bên liên quan Bên cho thuê chủ sở hữu TS, để hạn chế rủi ro liên quan đến TS toán, bên cho thuê phải thẩm định kỹ yếu tố trên, đặc biệt trình độ máy móc thiết bị giá TS Mức độ lạc hậu ảnh hưởng đến khả toán bên thuê việc thu hồi vốn bên cho thuê; máy móc thiết bị tiên tiến ảnh hưởng không tốt Giá TS cao giá thị trường ảnh hưởng đến lợi nhuận bên thuê khả thu hồi vốn bên cho thuê o Bảo đảm giao dịch cho thuê Theo nguyên tắc, cho thuê tài khơng cần TSBĐ bảo lãnh bên thứ bên cho thuê quyền thu hồi TS bên thuê khả toán FIN504_Bai 3_v1.0011107212 77 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o Nhà cung cấp điều kiện chuyển giao TS Đặc điểm cho thuê tài nhà cung cấp chuyển giao trực tiếp TS cho bên thuê, đó: Nhà cung cấp bên thuê lựa chọn, bên cho thuê cần phải thẩm định lực nhà cung cấp Đối với TS thiết bị dây chuyền phức tạp, bên cho thuê thẩm định kỹ trách nhiệm lắp ráp, bàn giao TS, đào tạo công nhân viên chuyển giao công nghệ, bảo hành bảo dưỡng TS Đây điều kiện cần thiết để đưa TS vào sử dụng có hiệu nâng cao khả toán bên thuê hạn Giám sát việc sử dụng quản lý TS o Bên cho thuê thực giám sát định kì đột xuất với nội dung sau: Kiểm tra quy trình bảo dưỡng tài sản bên thuê việc đóng bảo hiểm tài sản thuê Kiểm tra mơi trường vận hành TS tình trạng hoạt động TS Giới hạn cho phép mức độ hư hỏng TS Kiểm tra cường độ sử dụng TS Trong hợp đồng cho thuê máy móc thiết bị thường có quy định hạn mức sử dụng tối đa bên thuê không sử dụng hạn mức o Giám sát việc toán tiền thuê hiệu tài việc sử dụng vốn (đánh giá tiêu tài DN) Các phương pháp xử lý TS chấm dứt hợp đồng cho thuê o Khi kí hợp đồng cho thuê, hai bên thỏa thuận hợp đồng việc xử lý TS kết thúc hợp đồng Nếu khơng có thỏa thuận kết thúc hợp đồng, bên thuê trả lại TS o o Các cách giải TS kết thúc hợp đồng: Bên thuê chuyển giao quyền sở hữu TS thuê: Nếu bên cho thuê thu hồi toàn vốn tài trợ chi phí tài Bên thuê mua TS thuê: Nếu hợp đồng có điều khoản cho phép bên thuê mua lại TS kết thúc hợp đồng, bên thuê quyền lựa chọn mua TS Giá bán tính sở giá, bên cho thuê bán theo vốn gốc lại phải thu hồi Cho thuê tiếp: Bên thuê quyền thuê tiếp TS kết thúc hợp đồng Thường có kèm hợp đồng mức giá thuê sở tính tiền thuê Bên thuê trả lại TS: TS trả lại cho bên cho th (1) hợp đồng th khơng có điều khoản thỏa thuận cách thức xử lý TS; (2) hợp đồng có quy định quyền chọn mua thuê tiếp, bên thuê từ chối quyền chọn Bên cho thuê có thể: Thu hồi TS để tự xử lý; Ủy quyền cho bên thuê bán TS Kỹ thuật tài trợ cho thuê tài o Tổng số tiền tài trợ Bên thuê không cần vốn đối ứng cho vay trung dài hạn Bên cho thuê thường cung cấp 100% vốn để mua sắm TS Tổng số tiền tài trợ thuê gồm: 78 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Chi phí mua TS; Chi phí vận chuyển; Chi phí lắp đặt, chạy thử; Chi phí khác để hình thành ngun giá TS o Thời hạn tài trợ: Là thời gian kể từ bên thuê nhận TS để sử dụng chấm dứt quyền thuê theo hợp đồng Căn vào thời gian hoạt động TS, tốc độ hao mòn vơ hình; cường độ hao mịn hữu hình, nhu cầu sử dụng TS, khả toán rủi ro liên quan đến thị trường tùy theo tính chất loại TS thời hạn thuê TS chia làm loại: Thời hạn bản: Là thời hạn thỏa thuận ghi hợp đồng thuê tài lần đầu Trong thời hạn hai bên không đơn phương hủy bỏ hợp đồng Thời hạn gia hạn: Sau hết thời hạn bên thỏa thuận thời hạn thuê tiếp TS mà không cần phải mua trả lại TS Hợp đồng thuê thời hạn hủy bỏ tiền thuê thấp o Kỹ thuật tính tiền thuê Phương pháp tính tiền thuê: Số tiền tốn định kì Vốn tài trợ thu hồi toàn thời gian cho thuê tiền thuê trả đầu định kì: T V r (1 r)n (1 r)[(1 r)n 1)] Vốn tài trợ thu hồi toàn thời gian cho thuê tiền thuê trả cuối định kì: T V r (1 r) n (1 r) n 1 Vốn tài trợ chưa thu hồi hết thời hạn thuê tiền thuê trả đầu định kì: T [V(1 r) n S] r (1 r)[(1 r) n 1)] S: vốn gốc lại (chưa thu hồi thời hạn thuê bản) Vốn tài trợ chưa thu hồi hết thời hạn thuê tiền thuê trả cuối định kì: T FIN504_Bai 3_v1.0011107212 V r (1 r) n Sr (1 r) n 79 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại 3.2.2.2 Nghiệp vụ bảo lãnh Khái niệm chức bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh ngân hàng cam kết văn bên bảo lãnh với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Nghĩa vụ tài o Nghĩa vụ trả nợ gốc, lãi vay chi phí khác có liên quan đến khoản vay o Nghĩa vụ đóng thuế o Nghĩa vụ tốn Nghĩa vụ phi tài o Nghĩa vụ cung ứng hàng hóa, dịch vụ o Nghĩa vụ đảm bảo chất lượng sản phẩm Sơ đồ mối quan hệ bên bảo lãnh ngân hàng Ngân hàng (Bên bảo lãnh) Yêu cầu bảo lãnh Người bảo lãnh Cam kết bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh Hợp đồng gốc Cam kết bảo lãnh Là văn bảo lãnh tổ chức tín dụng bao gồm: o Thư bảo lãnh: Là cam kết đơn phương văn bên bảo lãnh thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh o Hợp đồng bảo lãnh: Là thỏa thuận văn TCTD bên nhận bảo lãnh TCTD, bên nhận bảo lãnh, khách hàng bên liên quan (nếu có) việc TCTD thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh o Các bên liên quan: Là bên có liên quan đến việc bảo lãnh TCTD cho khách hàng bên bảo lãnh đối ứng, bên xác nhận bảo lãnh, bên bảo đảm cho nghĩa vụ khách hàng TCTD bảo lãnh bên khác (nếu có) 80 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Các loại bảo lãnh ngân hàng Bảo lãnh trực tiếp Là loại bảo lãnh ngân hàng (NH) chịu trách nhiệm phát hành bảo lãnh trực yêu cầu người bảo lãnh (không qua trung gian) Sau NH bồi thường cho người thụ hưởng bảo lãnh, NH trực tiếp truy địi bồi hồn từ người bảo lãnh Ngân hàng phát hành bảo lãnh 3b Ngân hàng thông báo 3b 3a Người bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh Trong đó: (1) Hợp đồng kí kết người bảo lãnh người hưởng bảo lãnh (2) Khách hàng yêu cầu NH phát hành bảo lãnh cam kết bồi hoàn (3a) NH phát hành bảo lãnh chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng (sau xét duyệt chấp nhận) (3b) NH phát hành chuyển văn bảo lãnh cho người thụ hưởng thông qua NH thông báo Bảo lãnh gián tiếp Là loại bảo lãnh người bảo lãnh yêu cầu NH thứ (NH thị) đề nghị NH thứ hai (NH phát hành – Issuing bank) dưa cam kết bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng Người bảo lãnh không trực tiếp bồi hoàn cho NH phát hành bảo lãnh, mà NH thị chịu trách nhiệm bồi hồn cho NH phát hành bảo lãnh, thơng qua cam kết gọi bảo lãnh đối ứng (counter – guarantee) NH ngày đưa Sau bồi hoàn cho NH phát hành, NH thị lại truy đòi từ người bảo lãnh Được sử dụng chủ yêu trường hợp người bảo lãnh người nước NH phát hành quốc gia người thụ hưởng quyền lợi người thụ hưởng bảo đảm FIN504_Bai 3_v1.0011107212 81 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Ngân hàng phát hành bảo lãnh Canadian Commercial Bank Ngân hàng thông báo 4b 4a Ngân hàng thị VCB Người thụ hưởng bảo lãnh doanh nghiệp xuất CANADA Người bảo lãnh doanh nghiệp xuất Việt Nam Trong đó: (1) Hợp đồng gốc (2) Khách hàng yêu cầu NH phục vụ thị cho NH phát hành bảo lãnh (3) NH thứ thị cho NH thứ phát hành bảo lãnh, đồng thời cam kết bồi hoàn bên bảo lãnh đối ứng (4) a, b: NH thứ hai phát hành bảo lãnh, chuyển trực tiếp cho người thụ hưởng qua NH thơng báo Quy trình bảo lãnh ngân hàng Nhận hoàn chỉnh hồ sơ o o o Giấy đề nghị phát hành bảo lãnh: gồm điều khoản cần thiết phải có văn bảo lãnh cam kết hoàn trả lại cho NH Các tài liệu chứng minh khả tài KH: Báo cáo tài chính… Các tài liệu liên quan đến bảo đảm cho việc phát hành bảo lãnh: chấp, cầm cố, bảo lãnh bên thứ 3… Thẩm định khách hàng o Uy tín o Năng lực tài o Năng lực thực hợp đồng Soạn thảo văn bảo lãnh o o o o 82 Xem xét hợp đồng gốc Xem xét chất giao dịch hợp đồng gốc: Mỗi loại bảo lãnh nhằm bảo đảm cho rủi ro riêng biệt, xác định chất giao dịch nhằm xác định số tiền bảo lãnh (thường toàn giao dịch tài mức vi phạm hợp đồng giao dịch phí tài chính) Xem xét nghĩa vụ người bảo lãnh hợp đồng gốc Thời hạn hiệu lực hợp đồng: Do bảo lãnh sản phẩm hợp đồng nên thời hạn hiệu lực bị chi phối thời hạn hiệu lực hợp đồng FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Phát hành bảo lãnh o Chỉ định bên tham gia: Bên bảo lãnh, bên thụ hưởng, định NH thông báo (nếu có) o o o o o Mục đích bảo lãnh: Do chất giao dịch hợp đồng gốc định Số tiền bảo lãnh: Giới hạn mức toán NH bảo lãnh Số tiền bảo lãnh thường quy định theo mức tối đa – xác định dựa chất giao dịch – giá trị hợp đồng gốc Các điều khoản toán: Chứng từ cần thiết phải xuất trình Thời điểm toán Loại tiền toán… Thời hạn hiệu lực bảo lãnh: Được ấn định vào ngày cụ thể theo lịch Hoặc cộng thêm khoảng thời gian định sau hợp đồng gốc hết hiệu lực để người thụ hưởng chuẩn bị chứng từ yêu cầu toán Hoặc kết hợp cách Hoặc chấm dứt hợp đồng gốc bị tuyên bố vô hiệu Khi bảo lãnh hủy bỏ có đồng ý người hưởng bảo lãnh Khi người bảo lãnh thực xong nghĩa vụ họ quy định hợp đồng gốc Khi NH bảo lãnh thực xong nghĩa vụ trả thay Số hiệu hợp đồng tham chiếu Giám sát bảo lãnh o Thu phí phát hành bảo lãnh từ người bảo lãnh o Quản lý tiền kí quỹ vào tài khoản riêng o Tiến hành thủ tục nhận bảo đảm cho vay o Ghi giá trị bảo lãnh vào sổ theo dõi (ngoại bảng) o Thực cam kết bảo lãnh: Kiểm tra chứng từ trước tốn; Thanh tốn cho người thụ hưởng; Địi bồi hồn từ phía người bảo lãnh; Thanh lý hợp đồng bảo lãnh 3.3 Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng cá nhân Sự phát triển nghiệp vụ cho vay tiêu dùng bắt đầu kể từ sau đại chiến giới lần thứ Nghiệp vụ kể từ đến liên tục phát triển lan rộng tới nhiều quốc gia Tại thời điểm này, quốc gia phát triển, cho vay tiêu dùng chiếm tỷ trọng ngày lớn danh mục cho vay Ở Việt Nam, với phát triển muộn lĩnh vực ngân hàng, hoạt động cho vay tiêu dùng giai đoạn sơ khai Tập trung phát triển cho lĩnh vực chủ yếu NHTM cổ phần FIN504_Bai 3_v1.0011107212 83 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại 3.3.1 Đặc điểm lợi ích cho vay tiêu dùng Khái niệm Cho vay tiêu dùng khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu chi tiêu người tiêu dùng, bao gồm cá nhân hộ gia đình Đây nguồn tài quan trọng giúp người trang trải nhu cầu nhà ở, đồ dùng gia đình xe cộ Bên cạnh đó, chi tiêu cho nhu cầu giáo dục, y tế du lịch tài trợ cho vay tiêu dùng Đặc điểm o Quy mơ vay thường nhỏ, số lượng vay nhiều o Cho vay tiêu dùng thường có rủi ro cao so với loại cho vay khác lãi suất cho vay tiêu dùng cao o Nhu cầu vay tiêu dùng khách hàng thường phụ thuộc vào chu kỳ kinh tế o Nhu cầu vay tiêu dùng khách hàng co dãn với lãi suất o Mức thu nhập trình độ học vấn hai biến số có quan hệ mật thiết tới nhu cầu vay tiêu dùng khách hàng o Chất lượng thơng tin tài khách hàng vay thường không cao o Nguồn trả nợ chủ yếu người vay thu nhập biến động o Tư cách khách hàng yếu tố khó xác định song lại quan trọng, định hồn trả khoản vay Lợi ích o Đối với NH Giúp mở rộng quan hệ với khách hàng, từ làm tăng khả huy động loại tiền gửi cho ngân hàng Tạo điều kiện đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, nhờ nâng cao thu nhập phân tán rủi ro cho ngân hàng o Đối với KH Nhờ dịch vụ này, người tiêu dùng hưởng tiện ích trước họ tích luỹ đủ tiền đặc biệt quan trọng cá nhân có chi tiêu có tính cấp bách (chi tiêu cho giáo dục, y tế ) o Đối với kinh tế Tiêu dùng dân cư phát triển mạnh có tác dụng trực tiếp kích cầu, tạo điều kiện thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên nghiệp vụ cho vay không kiểm sốt chặt chẽ, xẩy tình trạng chi tiêu khơng phù hợp khơng mục đích hồn toàn phản tác dụng, gây vốn NH, giảm khả tiết kiệm cá nhân nói riêng đất nước nói chung 3.3.2 Các loại cho vay tiêu dùng Căn vào mục đích Căn vào mục đích vay, cho vay tiêu dùng chia làm hai loại: 84 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại o o Cho vay tiêu dùng cư trú: Cho vay tiêu dùng cư trú khoản cho vay nhằm tài trợ cho nhu cầu mua sắm, xây dựng hoặc/và cải tạo nhà khách hàng cá nhân hộ gia đình Cho vay tiêu dùng phi cư trú: khoản cho vay tài trợ cho việc trang trải chi phí mua sắm xe cộ, đồ dùng gia đình, chi phí học hành, giải trí du lịch Căn vào phương thức hoàn trả Căn vào phương thức hoàn trả, cho vay tiêu dùng chia làm ba loại: o Cho vay tiêu dùng trả góp: hình thức cho vay tiêu dùng người vay trả nợ (gồm số tiền gốc lãi) cho ngân hàng nhiều lần, theo kỳ hạn định thời hạn cho vay o Cho vay tiêu dùng phi trả góp: Theo phương thức này, tiền vay khách hàng toán cho ngân hàng lần đến hạn o Cho vay tiêu dùng tuần hoàn: Là khoản cho vay tiêu dùng ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng thẻ tín dụng phát hành loại séc phép thấu chi dựa tài khoản vãng lai Căn vào nguồn gốc khoản nợ o Cho vay tiêu dùng gián tiếp (Indirect Consumer Loan ): hình thức cho vay ngân hàng mua lại khoản nợ phát sinh công ty bán lẻ bán chịu hàng hoá hay dịch vụ cho người tiêu dùng o Cho vay tiêu dùng trực tiếp: Là khoản cho vay tiêu dùng NH trực tiếp tiếp xúc cho khách hàng vay trực tiếp thu nợ từ người 3.3.3 Kỹ thuật nghiệp vụ cho vay tiêu dùng Kỹ thuật thẩm định Phương pháp hệ thống điểm số sử dụng chủ yếu kỹ thuật thẩm định Hệ thống điểm số tập hợp tiêu thức khác liên quan đến khách hàng vay tiêu dùng Mỗi tiêu thức có điểm số khác tuỳ theo tình trạng tiêu thức tầm quan trọng hệ thống tiêu thức, dựa sở kết thống kê lịch sử Phương pháp hệ thống điểm số phải dựa sở kết thống kê khứ đâu khoản cho vay tốt, đâu khoản cho vay xấu Vấn đề mấu chốt hệ thống điểm số chỗ nhờ việc phân tích vấn đề bao gồm nhiều yếu tố đơn giản hố cịn yếu tố – Điểm tín dụng khách hàng Một hệ thống điểm số thường có nhiều yếu tố khác xem xét: o Thời gian làm công việc o Tình trạng gia đình (có gia đình, độc thân, hay ly hơn) o Độ tuổi o Hình thức lao động (có kỹ hay khơng) o Thời hạn cư trú o Khoản có ngân hàng FIN504_Bai 3_v1.0011107212 85 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Kỹ thuật xác định điều khoản toán o Khi xác định điều khoản liên quan đến việc toán nợ khách hàng, ngân hàng thường ý tới số vấn đề sau: Số tiền toán định kỳ phải phù hợp với khả thu nhập, mối quan hệ hài hòa với nhu cầu chi tiêu khác khách hàng Giá trị tài sản tài trợ không thấp số tiền tài trợ chưa thu hồi Kỳ hạn trả nợ phải thuận lợi cho việc trả nợ khách hàng Kỳ hạn trả nợ thường theo tháng Vì lẽ, thơng thường, nguồn trả nợ người vay tiêu dùng lương (thu nhập) hàng tháng Thời hạn tài trợ không nên dài Thời hạn tài trợ bị giới hạn thời hạn hoạt động tài sản tài trợ Thời hạn tài trợ dài dễ làm giá trị tài sản tài trợ bị giảm mạnh Hơn nữa, thời hạn tài trợ q dài, thiện chí trả nợ người vay việc thu hồi nợ thường gặp nhiều rắc rối o Xác định số tiền khách hàng phải toán cho ngân hàng định kỳ: Phương pháp gộp: Đây phương pháp thường áp dụng cho vay tín dụng trả góp, tính chất đơn giản dễ hiểu Cơng thức sau: Với: T VL ; n L=V×r×n Trong đó: T: Số tiền phải tốn cho ngân hàng kỳ hạn L: Lãi vay phải toán V: Vốn gốc n: Số kỳ hạn r: Lãi suất tính cho kỳ hạn Phương pháp giá Tiền vay trả thành khoản vào cuối định kỳ tính theo cơng thức: T V r (1 r) n (1 r) n Trong đó: T: Số tiền trả kỳ V: Vốn gốc r: Lãi suất n: Số kỳ hạn Phương pháp lãi đơn Vốn gốc trả vào kỳ lãi tính số dư gốc cịn lại a = V + L (a = số tiền trả kì) V (v = số vốn gốc trả kì) L L tính theo số dư cịn lại (lãi kì) v 86 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại TÓM LƯỢC CUỐI BÀI Bài cung cấp cho sinh viên nội dung lý thuyết, kĩ phân tích khả nghiên cứu vấn đề sau: Hoạt động tín dụng ngân hàng: Khái niệm tín dụng, hình thức tín dụng ngân hàng, đặc biệt quy trình tín dụng ngân hàng Quy trình tín dụng coi phần quan trọng nhất, đề cập tới đầy đủ giai đoạn: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát lý tín dụng Nội dung coi quan trọng nhằm định hướng người học nắm quy trình hoạt động tín dụng áp dụng quy trình vào phân tích tín dụng đối khách hàng vay vốn định tính định lượng Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp: Trong có nghiệp vụ cho vay, nghiệp vụ cho thuê tài chính, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng Trong nghiệp vụ cho vay có hai hình thức nghiệp vụ cho vay ngắn hạn nghiệp vụ cho vay trung dài hạn Nghiệp vụ cho vay ngắn hạn đề cập tới hình thức cho vay ngắn hạn phổ biến chiết khấu, bao toán, thấu chi, cho vay theo hạn mức tín dụng nghiệp vụ cho vay lần Nghiệp vụ cho vay trung dài hạn đề cập tới hình thức cho vay phổ biến cho vay theo dự án Các nghiệp vụ cho vay ngắn hạn dài hạn giúp người học nắm khái niệm bản, điều kiện áp dụng, kỹ thuật cho vay tính tốn tiền vay, thu nợ Nghiệp vụ cho thuê tài bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng tài sản uy tín Nội dung hai nghiệp vụ giúp người học phân biệt với nghiệp vụ cho vay, hiểu rõ khái niệm, hình thức kỹ thuật tính tốn tiền vay, thu nợ điều kiện áp dụng Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng cá nhân: Đây nghiệp vụ tín dụng ngân hàng trọng phát triển giai đoạn đặc tính ưu việt Học viên nắm khái niệm, quy trình, phương thức cho vay tiêu dùng áp dụng phổ biến FIN504_Bai 3_v1.0011107212 87 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại CÂU HỎI ÔN TẬP Nêu khái niệm tín dụng tiêu thức để phân loại tín dụng Quy trình tín dụng bao gồm giai đoạn nào? Nêu số biện pháp thường ngân hàng áp dụng giám sát thu nợ? Nghiệp vụ cấp tín dụng khách hàng doanh nghiệp bao gồm nghiệp vụ Nêu khái niệm, nội dung nghiệp vụ cụ thể Nêu khái niệm, quy trình, phương thức cho vay tiêu dùng áp dụng phổ biến BÀI TẬP Bài 3.1: Công ty TNHH sản xuất kinh doanh hàng mây tre đan xuất Hà Thành có nhu cầu vay lần để thực hợp đồng xuất hàng cho nhà nhập Triều Tiên Tổng giá trị hợp đồng quy đổi: 8.560 triệu đồng Bên nhập ứng trước tiền hàng là: 2.160 triệu đồng, số tiền lại toán sau giao hàng tháng Để thực hợp đồng, tổng chi phí mà cơng ty phải bỏ 6.847 triệu đồng Công ty xuất trình hợp đồng mua nguyên liệu để đề nghị ngân hàng cho vay Khoản vay bảo đảm bảo lãnh tài sản ông Long (Chủ tịch HĐQT Công ty), tài sản đánh giá theo giá thị trường 4.800 triệu đồng Vốn tự có Công ty tham gia phương án kinh doanh: 1.780 triệu đồng; Ngân hàng quy định mức cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp Hãy xác định mức cho vay ngân hàng công ty Bài 3.2: Ngân hàng A xác định mức cho vay doanh nghiệp Việt Tiến 33615 triệu đồng Lợi nhuận dùng để trả nợ là: 2162.5 triệu đồng Khấu hao tài sản cố định dùng để trả nợ: 6723 triệu đồng Nguồn khác dùng trả nợ hàng năm: 2319.5 triệu đồng Dự án khởi cơng ngày 1/1/2010 hồn thành đưa vào sử dụng vào ngày 1/7/2010 Hãy xác định thời hạn cho vay dự án Bài 3.3: Công ty TNHH sản xuất kinh doanh đồ gỗ xuất Kiêu Kỳ có nhu cầu vay lần để thực hợp đồng xuất hàng cho nhà nhập Hà Lan Để thực hợp đồng, Công ty cần thực khoản chi phí sau: Chi phí mua nguyên vật liệu: 3650 triệu đồng Chi trả công lao động: 623 triệu đồng Khấu hao tài sản cố định: 800 triệu đồng Các chi phí khác: 90 triệu đồng Hãy xác định nhu cầu vay công ty 88 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Bài 3.4: Khách hàng có tình hình tài vắn tắt sau: Tài sản Nợ vốn chủ sở hữu Tài sản ngắn hạn: 433 tỷ đồng Tài sản dài hạn: 86 tỷ đồng Nợ ngắn hạn: 204 tỷ đồng Nợ dài hạn: 265 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu: Tổng tài sản 519 tỷ đồng Nợ vốn chủ sở hữu 50 tỷ đồng 519 tỷ đồng Ngân hàng yêu cầu vốn lưu động ròng tham gia tối thiểu 300 tỷ đồng Xác định khả đáp ứng mức vốn lưu động ròng khách hàng tham gia vào phương án kinh doanh Bài 3.5: Một công ty may mặc xuất Tiến Anh có phương án tài năm 2011 sau: Đơn vị:1000đ Tài sản A Tài sản lưu động Nguồn vốn 2.245.800 A Nợ phải trả 3.052.800 Tiền 128.800 Nợ ngắn hạn 1.691.000 Các khoản phải thu 657.000 - Vay ngắn hạn 920.800 - Nợ phải trả người bán 560.600 - Nợ phải trả khác 209.600 Hàng tồn kho 1.261.440 Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định ròng Tổng cộng 198.560 2.701.200 4.947.000 Nợ dài hạn 1.361.800 B Vốn chủ sở hữu 1.894.200 Tổng cộng 4.947.000 Hệ số khả toán nhanh ngành 0.5 Đánh giá khả tốn cơng ty này? Bài 3.6: Một công ty may mặc xuất Tiến Anh có phương án tài năm 2011 sau: Đơn vị: 1000đ Tài sản A Tài sản lưu động Nguồn vốn 2.245.800 A Nợ phải trả 3.052.800 Tiền 128.800 Nợ ngắn hạn 1.691.000 Các khoản phải thu 657.000 - Vay ngắn hạn 920.800 - Nợ phải trả người bán 560.600 - Nợ phải trả khác 209.600 Hàng tồn kho Tài sản lưu động khác B Tài sản cố định ròng Tổng cộng 1.261.440 198.560 2.701.200 4.947.000 Nợ dài hạn 1.361.800 B Vốn chủ sở hữu 1.894.200 Tổng cộng 4.947.000 Hệ số nợ so với vốn chủ sở hữu ngành tối đa chấp nhận Hãy đánh giá tình hình công ty? FIN504_Bai 3_v1.0011107212 89 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Bài 3.7: Cơng ty Anh Lân cơng ty cho th tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: Tổng số tiền tài trợ: 750 triệu đồng Thời hạn tài trợ: năm Lãi suất: 13%/năm Kỳ hạn toán tiền thuê: 12 tháng Tỷ lệ thu hồi vốn: 80% Thời điểm toán tiền thuê: Đầu kỳ hạn Hãy xác định số tiền th cơng ty phải tốn định kỳ? Bài 3.8: Công ty An Phát Công ty cho thuê tài Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam ký hợp đồng cho thuê tài sản theo điều khoản sau: Tổng số tiền tài trợ 2000 triệu Thời hạn tài trợ năm Lãi suất 13%/năm Kỳ hạn toán tiền thuê Hàng năm Tỷ lệ thu hồi vốn 75% Thời điểm toán tiền thuê Cuối kỳ Số tiền An Phát phải toán nốt cho bên cho thuê kết thúc hợp đồng bao nhiêu? 90 FIN504_Bai 3_v1.0011107212 ... vay hợp đồng tín dụng (kế hoạch sử dụng vốn tín dụng nêu hợp đồng tín dụng) FIN504_Bai 3_v1.0011107212 61 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại Giải ngân có hai loại: Cấp tiền túy,... có ngân hàng: Trong trường hợp vốn tự có ngân hàng không đủ đáp ứng nhu cầu khách hàng, ngân hàng sử dụng hình FIN504_Bai 3_v1.0011107212 69 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại. .. tín dụng, ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng FIN504_Bai 3_v1.0011107212 Bài 3: Nghiệp vụ cấp tín dụng ngân hàng thương mại