Khuyến khích sự năng động của doanh nghiệp nhỏ và vừa (SME) được coi là vấn đề ưu tiên trong số các mục tiêu của phát triển kinh tế, bởi vì SME là một trong những chủ thể kinh tế tạo công ăn việc làm và tăng trưởng GDP của quốc gia. Bài viết cũng đã đề xuất một số khuyến nghị với Nhà nước, tổ chức tín dụng và SME nhằm tăng khả năng tiếp cận tài chính toàn diện của doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam.
TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 TÀI CHÍNH TỒN DIỆN CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI VIỆT NAM - NGHIÊN CỨU DỰA TRÊN BỘ CHỈ SỐ G20 Nguyễn Thị Thúy Phƣợng TÓM TẮT Khuyến khích động doanh nghiệp nhỏ vừa (SME) coi vấn đề ưu tiên số mục tiêu phát triển kinh tế, SME chủ thể kinh tế tạo công ăn việc làm tăng trưởng GDP quốc gia Thơng qua việc đánh giá tài toàn diện SME Việt Nam số G20 năm 2016 (G20) dựa 03 khía cạnh: sử dụng, tiếp cận chất lượng tài chính, cho thấy khả tiếp cận SME hạn chế Bài viết đề xuất số khuyến nghị với Nhà nước, tổ chức tín dụng SME nhằm tăng khả tiếp cận tài tồn diện doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam Từ khóa: Tài tồn diện, doanh nghiệp nhỏ vừa, SME, G20 ĐẶT VẤN ĐỀ Từ sau khủng hoảng tài tồn cầu 2007 - 2008, vào năm 2018, tổ chức quốc tế nhƣ Ngân hàng Thế giới, Quỹ Tiền tệ quốc tế nêu bật tầm quan trọng tài tồn diện (financial inclusion), đƣợc hiểu khái quát việc cung cấp dịch vụ tài phù hợp thuận tiện cho thành viên xã hội, đặc biệt nhóm đối tƣợng dễ bị tổn thƣơng nhằm tăng cƣờng khả tiếp cận sử dụng dịch vụ tài chính, góp phần tạo hội sinh kế, ln chuyển dịng vốn đầu tƣ tiết kiệm xã hội, qua thúc đẩy tăng trƣởng kinh tế Liên hợp quốc nhấn mạnh tài tồn diện giải pháp quan trọng để đạt 17 Mục tiêu phát triển bền vững đến năm 2030 (World Bank, 2018) Việt Nam tập trung đƣa sách, giải pháp nhằm tăng cƣờng khả hội tiếp cận tài cho nhóm ngƣời có thu nhập thấp, ngƣời nghèo nhóm doanh nghiệp siêu nhỏ, nhỏ vừa Nhóm doanh nghiệp nhỏ vừa chiếm đến 96,7% tổng số doanh nghiệp Việt Nam theo thống kê VCCI vào tháng 8, 2020 Đối tƣợng có vai trị lớn sử dụng gần 60% lao động tồn xã hội; đóng góp 40% GDP, 33% giá trị sản xuất công nghiệp, 78% mức bán lẻ ngành thƣơng nghiệp chiếm 64% khối lƣợng vận chuyển hành khách hàng hóa (Tổng cục thống kê, 2019; Chu Thanh Hải, 2019) Các khảo sát doanh nghiệp môi trƣờng đầu tƣ Ngân hàng Thế giới thực cho thấy doanh nghiệp nhỏ vừa gặp nhiều bất cập vốn so với doanh nghiệp lớn trở ngại phát triển tăng trƣởng (World Bank, 2015) Thông qua khảo sát 1.000 doanh nghiệp nhỏ vừa thuộc ngành nghề khác (Đinh Thị Thanh Vân, 2015) có tới 70% doanh nghiệp trả lời họ tiếp cận đƣợc với nguồn vốn vay Đây thách thức chung cho Chính phủ Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Trường Đại học Hồng Đức; Email: nguyenthithuyphuong@hdu.edu.vn 81 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 tổ chức tài nhằm giải vấn đề hỗ trợ đầy đủ, mở rộng cách tiếp cận nguồn vốn đổi mơ hình tài thúc đẩy phát triển bền vững cho nhóm doanh nghiệp nhỏ vừa Trong năm gần đây, kinh tế Việt Nam có bƣớc chuyển mạnh mẽ nhƣng với doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận với nguồn vốn vay để phát triển sản xuất kinh doanh gặp nhiều trở ngại Để giải thực trạng này, có nhiều giải pháp đƣợc đƣa nhằm hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa tiếp cận hiệu nguồn vốn tín dụng, nhiên kết chƣa đạt nhƣ kỳ vọng (Đặng Thị Thu Hằng, 2017) Xuất phát từ lợi ích to lớn mà tài toàn diện mang lại cho doanh nghiệp kinh tế nên đẩy mạnh tài tồn diện đƣợc quan tâm nhiều quốc gia giới đặc biệt nƣớc phát triển nơi mà khả tiếp cận tài đa số chủ thể kinh tế thấp Ở Việt Nam có nghiên cứu đo lƣờng tài tồn diện cho chủ thể cá nhân, nhiên theo nghiên cứu tác giả tiếp cận thời điểm chƣa có nhiều cơng trình đánh giá thực trạng tiếp cận tài tồn diện doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam dựa số G20 Tác giả lựa chọn số G20 để đánh giá tiếp cận tài tồn diện dành cho doanh nghiệp tiến hành đánh giá tiếp cận tài toàn diện SME Việt Nam PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Bộ số G20 Tài tồn diện có nghĩa cá nhân doanh nghiệp tiếp cận sản phẩm dịch vụ tài hữu ích giá phải đáp ứng đƣợc nhu cầu họ gồm giao dịch, tốn, tiết kiệm, tín dụng, bảo hiểm đƣợc thực cách có trách nhiệm, bền vững (World Bank, 2017) Tài tồn diện đƣợc đánh giá dựa 03 khía cạnh: (i) mức độ bao phủ tổ chức tín dụng, (ii) mức độ sử dụng sản phẩm dịch vụ tài chính, (iii) chất lƣợng sản phẩm dịch vụ tài (Gortsos, 2016) Nhiều nhà nghiên cứu sử dụng liệu tổng hợp từ phía cung để đánh giá tài tồn diện nhƣ nghiên cứu Honohan năm 2008, Sarma năm 2012… Bên cạnh đó, nghiên cứu Klapper năm 2011 sử dụng liệu nhu cầu từ góc độ SME tập trung vào số số liên quan đến việc sử dụng loại rào cản việc tiếp cận dịch vụ tài Tuy vậy, chƣa có khung thống đƣợc thừa nhận rộng rãi cách đo lƣờng tài tồn diện Bộ số G20 phƣơng pháp đo lƣờng đánh giá mức độ tài tồn diện đƣợc áp dụng giới Hiện tại, tổ chức quốc tế, quốc gia triển khai chƣơng trình tài tồn diện thống sử dụng 24 tiêu chí đánh giá tài tồn diện G20 đƣa Hội nghị Thƣợng đỉnh Saint Peterburg năm 2012 dựa khía cạnh thƣớc đo tài toàn diện Năm 2016, G20 xây dựng số đo lƣờng dành cho đối tƣợng SME bao gồm 08 số dựa 03 khía cạnh Bộ số đƣợc lấy nguồn từ khảo sát tổ chức có uy tín giới nhƣ WB Enterprise Surveys, IMF Financial Access Surveys, WB Global Payments Systems Survey, OECD SME Scoreboard (GPFI, 2016) 82 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 Trong phƣơng pháp đo lƣờng, đánh giá tài tồn diện, có số G20 có số đo lƣờng cho SME Tại Việt Nam, số G20 có tính khả thi áp dụng để đo lƣờng mức độ tài tồn diện SME, nguồn số đƣợc áp dụng cho Việt Nam thông qua khảo sát khác Bộ số gồm 03 nhóm: sử dụng (Usage), tiếp cận (Asses) chất lƣợng (Quanlity), số đƣợc đo lƣờng (band marking) tỷ lệ phần trăm (%), tỷ lệ cao chứng tỏ tiêu chí đo lƣờng đạt giá trị cao (GPFI, 2016) 2.2 Mô tả liệu nghiên cứu (i) Đối tƣợng mẫu đƣợc vào đối tƣợng Worldbank áp dụng cho Enterprise Survey để việc so sách kết điều tra tác giả kết điều tra tổ chức giới đồng Đối tƣợng đƣợc điều tra bao gồm chủ doanh nghiệp, nhà quản lý doanh nghiệp nhà quản lý cấp cao thuộc lĩnh vực tài kế tốn SME (ii) Phƣơng pháp lấy mẫu, tác giả lựa chọn phƣơng pháp ngẫu nhiên thuận tiện Số liệu đƣợc thu thập thông qua công cụ hỗ trợ trực tuyến (online survey) (iii) Quy mô mẫu đƣợc xác định 750 đảm bảo quy mô mẫu nên xác định tối thiểu lần tổng số câu hỏi khảo sát (37 câu) (Hoàng Trọng & Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2012) Nghiên cứu thơng qua số đo lƣờng tài tồn diện G20 khảo sát 750 doanh nghiệp nhỏ vừa 02 thành phố lớn Hà Nội Thành phố Hồ Chí Minh với bảng khảo sát đƣợc xây dựng sở hệ thống số tài tồn diện G20 cho đối tƣợng SME Nội dung khảo sát chia làm phần: thông tin ngƣời thực khảo sát, thông tin doanh nghiệp tài tồn diện doanh nghiệp Nhóm câu hỏi tài tồn diện đƣợc xây dựng dựa hệ thống số G20 sử dụng câu hỏi từ WB Enterprise Surveys 2018, Global index 2014, WB Global Consumer Protection Survey, bảng hỏi Hanifa Noor năm 2016 Tổng mẫu điều tra tác giả bao gồm doanh nghiệp đăng ký thức theo Luật doanh nghiệp bao gồm loại hình doanh nghiệp công ty tƣ nhân, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh Các doanh nghiệp liên doanh không đƣợc đƣa vào mẫu điều tra thƣờng có tham gia sâu khơng rõ chất Chính phủ nhƣ đầu tƣ nƣớc Trong nghiên cứu này, tác giả phân loại quy mô doanh nghiệp theo định nghĩa Worldbank áp dụng cho Enterprise Survey để việc so sách kết điều tra tác giả kết điều tra tổ chức giới đồng KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU Số liệu nghiên cứu đƣợc thực bảng hỏi dành cho 750 SME, có 714 bảng hỏi phù hợp với yêu cầu, kết nghiên cứu thu đƣợc nhƣ sau: 3.1 Nhóm số sử dụng tài Chỉ số SME có tài khoản tổ chức tài chính thức (%) Chỉ số SME có tài khoản tổ chức tài chính thức đo lƣờng phần trăm doanh nghiệp nhỏ vừa có tài khoản ngân hàng tổ chức tài chính thức 83 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 (GPFI, 2016) Theo kết khảo sát phần lớn doanh nghiệp SME (61,91%) có tài khoản tốn hay tài khoản tín dụng ngân hàng, SME (38,09%) cịn lại khơng có tài khoản ngân hàng bao gồm tài khoản tiết kiệm, toán tài khoản séc, doanh nghiệp chủ yếu doanh nghiệp thƣơng mại nhỏ lẻ, giá trị hàng hóa khơng lớn nằm khu vực địa lý vùng sâu vùng xa đặc biệt khó khăn SME chủ yếu mở tài khoản nhằm mục đích tốn, nộp thuế, hay tốn lƣơng cho ngƣời lao động 90 80 % SME 70 60 50 40 30 20 62 84 72 68 55 55 62 56 57 29 DN nhỏ Có khoản vay theo khảo sát (%) Có tài khoản tiết kiệm/tài khoản séc theo khảo sát ES 2015 (%) 10 Có tài khoản tiết kiệm/tài khoản séc SE đƣợc khảo sát (%) DN vừa DM lớn Có khoản vay theo khảo sát ES 2015 (%) Biểu đồ Sử dụng dịch vụ tài SME Việt Nam Nguồn: Kết khảo sát Worldbank Enterprise Survey 2015 Số lƣợng SME mở tài khoản tổ chức tài chính thức có tăng đáng kể so với khảo sát Worldbank 2015 số lƣợng SME có khoản vay nợ có tăng lên, nhƣng không đáng kể Điều cho thấy Ngân hàng Nhà nƣớc tổ chức tài chính thức có nhiều sản phầm/dịch vụ cho khối SME nhƣng đối tƣợng chƣa thực tiếp cận đƣợc nguồn vốn tín dụng Chỉ số SME có tài khoản tiền gửi (%) Theo kết khảo sát 61,34% (438 doanh nghiệp) SME tham gia khảo sát có tài khoản tiền gửi tổ chức phi thức nhƣ qua cơng ty chứng khốn, qua hoạt động ủy thác, qua hình thức cho vay tiêu dùng Huy động vốn tín dụng phi thức tiềm ẩn nhiêu rủi ro SME, tổ chức cá nhân cho vay khơng có điều kiện thẩm định dự án thông tin cá nhân bên vay, nhƣ bên vay gặp phải hạn chế việc tiếp cận thơng tin bên cấp tín dụng Chỉ số SME có dư nợ tín dụng (%) Tại thời điểm khảo sát, số lƣợng SME có dƣ nợ tín dụng tổ chức tài chính thức 75,35% (538 doanh nghiệp) chủ yếu từ nguồn ngân hàng thƣơng mại; doanh nghiệp lại chủ yếu huy động vốn từ nguồn vốn phi thức khơng sử dụng vốn vay SME không huy động vốn từ tổ chức tài chủ yếu yếu tố lãi suất yếu tố thiếu sản phẩm dịch vụ phù hợp 84 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 Quốc gia có thu nhập thấp Ngân hàng Vốn chủ sở hữu Đông Á - Thái Bình Dƣơng Tín dụng thƣơng mại Vietnam 2015 SME Việt Nam Nguồn tài trợ bên 0% 50% 100% Nguồn tài trợ khác Biểu đồ Nguồn tài trợ tài sản cố định SME Nguồn: Worldbank Enterprise Survey 2015 khảo sát tác giả Chỉ số SME có vay nợ từ chủ thể phi tài Theo kết khảo sát 97,48% SME có vay nợ từ chủ thể phi tài nhƣ vay nợ từ bạn b , ngƣời thân, vay nợ thông qua nguồn tài trợ ngắn hạn nhƣ lƣơng cán cơng nhân viên, tín dụng thƣơng mại hay nguồn vốn đặt tiền trƣớc khách hàng, hay huy động vốn vay từ chủ thể có vốn nhàn rỗi khác (trừ tổ chức tài chính thức) phải chấp nhận mức lãi suất cao Chỉ số SME có sử dụng tốn điện tử Chỉ số SME sử dụng dịch vụ ngân hàng điện tử cho biết tỷ trọng SME có gửi nhận giao dịch điện tử Theo kết điều tra khảo sát có 178 SME, số 269 SME có tài khoản tổ chức tài chính thức tƣơng ứng (66,17%) có đăng ký sử dụng dịch vụ mobile banking nhằm mục đích chuyển tiền tra cứu lịch sử giao dịch 3.2 Nhóm số tiếp cận tài Chỉ số SME có hệ thống POS (%) Chỉ số SME có POS thể tỷ trọng SME sở hữu POS (GPFI, 2016) Theo kết khảo sát số lƣợng doanh nghiệp có hệ thống POS để nhận tốn từ khách hàng thấp (15,67%) chủ yếu tập trung SME kinh doanh khách sạn, nhà hàng có hệ thống bán lẻ Chỉ số SME có kết nối ATM POS (%) Số lƣợng SME có kết nối với hệ thống ATM POS để thực nghiệp vụ toán, chuyển tiền hay vấn tin kê tài khoản chiếm 73,39% tổng số doanh nghiệp đƣợc khảo sát SME đồng ý khoảng cách từ trụ sở doanh nghiệp hệ thống ATM chi nhánh ngân hàng mà họ mở tài khoản có khoảng cách đƣợc đánh giá “bình thƣờng” “xa” chi phí sử dụng dịch vụ đƣợc SME đánh giá mức cao 3.3 Nhóm số chất lƣợng tài Chỉ số rào cản tín dụng (%) Chỉ số rào cản tín dụng thể phần trăm SME gặp phải yêu cầu tài sản chấp huy động vốn từ tổ chức tài (GPFI, 2016) Số SME tham gia khảo sát có vay vốn 85 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 từ ngân hàng thƣơng mại tổ chức tài khác, có 486/538 doanh nghiệp (chiếm 90,33%) phải chấp tài sản cho khoản vay Phần lớn doanh nghiệp chấp đất đai, tài sản gắn liền đất thuộc quyền sở hữu SME để tiến hành vay vốn; doanh nghiệp lại chấp máy móc thiết bị, chấp tài sản chủ sở hữu chấp khoản phải thu hàng tồn kho Một khó khăn mà SME phải đối mặt tiếp cận vốn vay từ TCTC tỷ lệ giá trị tài sản chấp nguồn vốn tín dụng thực tế đƣợc vay Qua khảo sát trung bình giá trị tài sản chấp 201% giá trị thực tế khoản vay tín dụng Điều gây khó khăn cho SME việc tiếp cận nguồn tài Tỷ lệ giá trị tài sản chấp có giảm so với khảo sát doanh nghiệp Worldbank, nhiên giá trị giảm không đáng kể 250 240 Giá trị tài sản 230 chấp cho 220 khoản vay tín 210 238.4 dụng (% giá 200 216 205.8 201 190 trị khoản 180 vay) SME tham gia Việt Nam 2015 Đơng Á - Thái Quốc gia có thu khảo sát Bình Dƣơng nhập dƣới trung bình Biểu đồ Tỷ lệ giá trị tài sản chấp giá trị khoản vay SME Nguồn: Worldbank Enterprise Survey 2015 khảo sát tác giả Nhƣ vậy, mức độ tài tồn diện SME có tăng so với năm 2015 so sánh số số Worldbank Enterprise Survey 2015, nhiên mức độ tài tồn diện SME Việt Nam cịn thấp STT Bảng Chỉ số đo lƣờng mức độ tài tồn diện Việt Nam Chỉ số SME có tài khoản 01 tổ chức tài chính thức (%) 02 SME có tài khoản tiền gửi (%) 03 SME có dƣ nợ tín dụng (%) 04 86 SME có vay nợ từ chủ thể phi tài (%) Cách đo lƣờng Chỉ số: Sử dụng (Usage) Phần trăm SME có tài khoản NHTM TCTD thức Phần trăm SME có tài khoản tiền gửi huy đơng từ chủ thể phi tài Phần trăm SME có dƣ nợ tín dụng huy động từ TCTC thức Phần trăm SME có vay nợ từ chủ thể phi tài Nguồn Việt Nam WB Enterprise Surveys 61,91 IMF Financial Access Surveys 61,34 WB Enterprise Surveys 75,35 WB Enterprise Surveys 97,48 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 05 SME có sử dụng tốn điện tử (%) 06 SME có hệ thống POS (%) Phần trăm SME gửi nhận WB Enterprise toán điện tử từ tài Surveys khoản ngân hàng Chỉ số: Tiếp cận tài (Access) Phần trăm SME có điểm WB Enterprise Survey truy cập POS 66,71 15,67 SME có ATM hoăc Phần trăm SME có kết nối WB Global 07 73,39 POS (%) với hệ thống ATM điểm Payments Systems truy cập POS Survey Chỉ số: Chất lượng (Quanlity) Chỉ số chất lượng rào cản SME sử dụng sản phẩm/dịch vụ tài 08 Rào cản tín dụng Phần trăm SME gặp phải yêu WB Enterprise 90,33 (%) cầu tài sản chấp Surveys and OECD huy động vốn từ TCTC SME Scoreboard Nguồn: Tổng hợp kết nghiên cứu tác giả năm 2020 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ Từ kết nghiên cứu thực trạng tiếp cận tài SME Việt Nam, nghiên cứu đề xuất số khuyến nghị sách nhƣ sau: Thứ nhất, nhóm số sử dụng tài (usage) cho thấy SME có nhu cầu vốn sử dụng tài lớn nhƣng chƣa tiếp cận đƣợc nguồn vốn nhƣ sản phẩm/dịch vụ từ tổ chức tài Để nâng cao khả tiếp cận vốn vay, SME cần phải đảm bảo điều kiện vay vốn ngân hàng để tăng hội tiếp cận nguồn vốn tín dụng Về phía ngân hàng tổ chức tài khác tạo điều kiện thuận lợi cho SME tiếp cận vốn vay đặc biệt điều kiện tài sản chấp, rào cản chủ đạo việc tiếp cận sử dụng dịch vụ tài SME Bên cạnh đó, tổ chức tài cần phát triển dịch vụ/sản phẩm, trọng vào biện pháp kĩ thuật nhằm giữ an toàn cho tiền tài khoản thông tin riêng tƣ SME cần đƣợc triển khai Tăng cƣờng lớp, bƣớc xác thực qua SMS, OTP, nghiên cứu bổ sung thêm giải pháp bảo mật, xác thực trƣớc hoàn thành giao dịch tốn Thứ hai, nhóm số tiếp cận tài (access) cho thấy SME kết nối mạng lƣới POS ATM hạn chế Để tăng khả tiếp cận nhƣ hƣớng tới mục tiêu sử dụng tiền điện tử tƣơng lai, TCTC cần xây dựng sở vật chất, mở rộng toán điện tử tạo điều kiện phổ cập tài thơng qua mở rộng ngân hàng đại lý toàn quốc nâng cao hiệu thị trƣờng tiền tệ; phát triển hệ thống ATM, POS hay hạ tầng sở công nghệ TCTC Việc triển khai ứng dụng công nghệ cần phải qua trình nghiên cứu, lựa chọn, xây dựng thử nghiệm, kể phƣơng thức chuyển giao cơng nghệ trọn gói qua quy tình phức tạp Mặt khác, NHTM cần áp dụng chuẩn bảo mật cơng nghệ để phịng ngừa rủi ro, tăng cƣờng an toàn bảo mật cho giao dịch điện tử 87 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 Thứ ba, nhóm số chất lƣợng (quanlity) cho thấy phần lớn SME gặp phải rào cản chấp tài sản tiếp cận nguồn tài tổ chức tài Để hỗ trợ SME tiếp cận đƣợc nguồn vốn cần có phối hợp Nhà nƣớc, tổ chức tài doanh nghiệp tổ chức tài rà sốt để cải tiến thủ tục vay vốn nhằm tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho khách hàng, thực giải pháp tháo gỡ khó khăn quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng doanh nghiệp; triển khai chƣơng trình kết nối ngân hàng - doanh nghiệp để với quyền địa phƣơng trực tiếp tháo gỡ đồng khó khăn, vƣớng mắc tất các lĩnh vực khác để doanh nghiệp có điều kiện tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng [1] TÀI LIỆU THAM KHẢO Chu Thanh Hải, (2019), Phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa nay, Tạp chí Khoa học Xã hội Việt Nam, số 11 [2] Đặng Thị Thu Hằng, (2017), Nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến khả vay doanh nghiệp, Kỷ yếu Hội thảo Quốc tế Thúc đẩy Tài tồn diện Việt Nam 137 - 150, Hà Nội [3] Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc (2012), Phân tích liệu nghiên cứu với SPSS, Nxb Hồng Đức, Hà Nội [4] VCCI, (2017), Báo cáo thường niên doanh nghiệp Việt Nam 2016, Chủ đề năm: quản trị công ty, Nxb Thông tin Truyền thông, Hà Nội [5] Trần Thị Thanh Tú, Đinh Thị Thanh Vân (2015), Phát triển nguồn tài cho doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam, Tạp chí Khoa học ÐHQGHN: Kinh tế Kinh doanh, Tập 31, Số (2015) 21-31 [6] Demirgỹỗ-Kunt, A., Honohan, P., & Beck, T., (2008), Finance for all: Policies and Pitfalls in Expanding Access, Worldbank [7] Klapper, L F, et al, (2011), Measuring financial inclusion: The global findex database, World Bank Policy Research Working Paper, (6025) [8] Gortsos, C., (2015), Financial inclusion: an overview of its various dimensions and the initiatives to enhance its current level, Growth and Development in Nigeria, International Journal in Management and Social Science Vol 3(4) P 390-401 [9] GPFI - Global Parnership for Financial Inclusion (2016), G20 Financial Inclusion Indicators, https://databank.worldbank.org/data/download/g20fidata G20_Financial Inclusion_Indicators.pdf [10] Hanifa Noor (2016), Determining factors that influence financial inclusion among SME: The case of Harare Metropolitan, Thesis of Graduate school of business [11] Klapper, A D.-K., (2011), Measuring financial inclusion The Global Financial Inclusion Index, Global Findex, World Bank [12] Sarma, M., & Pais, J., (2008), September Financial inclusion and development: A cross country analysis, In Annual Conference of the Human Development and Capability Association, New Delhi, pp 10-13 88 TẠP CHÍ KHOA HỌC TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - SỐ 53.2021 [13] World Bank (2017), Vietnam Enterprise Surveys, https://openknowledge.worldbank org/bitstream/handle/10986/25913/111264-WP-PUBLIC-Vietnam-2015.pdf?sequence =1&isAllowed=y [14] World Bank, (2014), Global Financial Development Report 2014: Financial inclusion, Retrieved April 21, 2017, http://siteresources.worldbank org/XTGLOBALFINREPOR Resources/8816096-1361888425203/9062080-1364927957721/GFDR-14_Complete_ Report.pdf> [15] World Bank (2018), Financial Inclusion Overview, https://www.worldbank.org/en/ topic/financialinclusion/overview FINANCIAL INCLUSION OF SMALL AND MEDIUM ENTERPRISES - RESEARCH ON G20 INDICATOR SYSTEM Nguyen Thi Thuy Phuong ABSTRACT Encouraging the dynamics of small and medium enterprises (SME) is considered a prioritized issue among the objectives of economic development, because SME is one of the economic entities creating jobs and GDP growth of the country Through the research of financial inclusion of Vietnam’s small and medium enterprises based on G20 year 2016 indicator system with three aspects: use, access and quality of finance, the results show that SME' accessibility is still limited The paper suggests some recomentdations to Government, Financial Institutions and MSEs to promote the financial inclusion of Vietnam’s small and medium enterprises Keywords: Financial inclusion, small and medium enterprises, SME, G20 * Ngày nộp bài:4/1/2021; Ngày gửi phản biện: 8/1/2020; Ngày duyệt đăng: 29/1/2021 * Bài báo kết nghiên cứu từ đề tài cấp sở mã số ĐT-2020-09 Trường Đại học Hồng Đức 89 ... đánh giá tiếp cận tài tồn diện dành cho doanh nghiệp tiến hành đánh giá tiếp cận tài tồn diện SME Việt Nam PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Bộ số G20 Tài tồn diện có nghĩa cá nhân doanh nghiệp tiếp cận... nhân, nhiên theo nghiên cứu tác giả tiếp cận thời điểm chƣa có nhiều cơng trình đánh giá thực trạng tiếp cận tài toàn diện doanh nghiệp nhỏ vừa Việt Nam dựa số G20 Tác giả lựa chọn số G20 để đánh... Survey 2015, nhiên mức độ tài tồn diện SME Việt Nam thấp STT Bảng Chỉ số đo lƣờng mức độ tài tồn diện Việt Nam Chỉ số SME có tài khoản 01 tổ chức tài chính thức (%) 02 SME có tài khoản tiền gửi (%)