Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tại NHTMCP tiên phong (tt)

MỞ ĐẦU I Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng hoạt động kinh tế phát triển, đảm nhiệm chức năng: trung gian tín dụng, tạo phương tiện tốn trung gian tốn Tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại, đóng góp phần lớn tỷ trọng lợi nhuận ngân hàng Đặc biệt Việt Nam, nơi ngân hàng thiếu đa dạng hoạt động kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ; tín dụng coi hoạt động đem lại nguồn thu lớn nhiên mang lại rủi ro lớn cho ngân hàng thương mại Vấn đề nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua hệ việc tăng trưởng tín dụng nóng nhiều năm trước hoạt động quản lý rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng chưa quan tâm mức cần thiết Hệ thống xếp hạng tín dụng nội phần quan trọng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng lộ trình tuân thủ Basel II Ngân hàng nhà nước đề Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong (TPBank) ngân hàng nhỏ, hoạt động tín dụng nguồn thu nhập chủ yếu Một trụ cột chiến lược phát triển TPBank công tác quản lý rủi ro đặc biệt quản lý rủi ro tín dụng Chính vậy, việc xây dựng, phát triển hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội phần thiếu công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng quan tâm ý đến Vì lý trên, để sâu tìm hiểu thực tế đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank, đề tài “Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHTMCP Tiên Phong " lựa chọn làm đề tài nghiên cứu II Mục tiêu nghiên cứu đề tài Hệ thống hóa vấn đề sở lý luận cơng tác xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Trên sở đó, luận văn phân tích hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank nhằm đưa mặt tích cực hạn chế hệ thống này, qua đó, luận văn đề xuất giải pháp góp phần hồn thệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank III Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng lý thuyết rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, xây dựng mơ hình xếp hạng tín dụng nội để làm sở lý thuyết phân tích thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank Luận văn sử dụng phương pháp thống kê nghiên cứu định tính để làm rõ trạng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ; đồng thời sử dụng phương pháp so sánh với tiêu chuẩn xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thị trường để đưa đánh giá, đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng TPBank CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát xếp hạng tín dụng nội 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội Xếp hạng tín dụng đo lường khả thực nghĩa vụ tài bên vay theo cam kết Xếp hạng tín dụng thực bời tổ chức tín dụng (XHTD nội bộ) tổ chức độc lập (XHTD độc lập) XHTD nội việc NHTM đánh giá lực tài chính, tình hình hoạt động triển vọng phát triển tương lai khách hàng xếp hạng, qua xác định mức độ rủi ro không trả nợ khả trả nợ tương lai 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội sử dụng phương pháp chấm điểm xếp hạng riêng cho nhóm khách hàng: khách hàng cá nhân, hộ gia đình; khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ; khách hàng doanh nghiệp lớn; khách hàng định chế tài … Các kết xếp hạng tín dụng khách hàng/nhóm khách hàng chủ yếu dự báo nguy vỡ nợ theo ba cấp độ: nguy hiểm, cảnh báo an tồn dựa tính tốn xác xuất không trả nợ (PD – Probability of Default) khách hàng 1.2 Mục tiêu xếp hạng tín dụng nội Thứ nhất, khía cạnh kiểm sốt rủi ro tín dụng, XHTD nội tạo thêm độc lập để ngân hàng đánh giá hiệu trình quản trị rủi ro phận có liên quan, bảo đảm chức cấp tín dụng quản lý phù hợp, tài sản có rủi ro tín dụng nằm giới hạn thống với tiêu chuẩn thận trọng giới hạn nội bộ, phát sớm khoản tín dụng xấu, khoản tín dụng có vấn đề Thứ hai, hệ thống XHTD nội giúp cải thiện tính xác hiệu lực việc định cấp tín dụng, cung cấp phương tiện hỗ trợ để trình trở nên hiệu quả, tiết kiệm thời gian, chi phí giảm bớt can thiệp từ người Thứ ba, XHTD nội công cụ để đánh giá mức rủi ro khách hàng, thực quản trị rủi ro tín dụng Hệ thống XHTD giúp ngân hàng đánh giá khả khách hàng “tốt” “xấu” (theo định nghĩa ngân hàng theo quy định Ủy ban Basel hay NHNN) xác định xác suất vỡ nợ khách hàng Thứ tư, hệ thống XHTD nội hỗ trợ xác định giá khoản tín dụng: mức giá chào cho khoản tín dụng phải phù hợp đủ để bù đắp cho tổn thất tín dụng, tương ứng với mức độ rủi ro khoản tín dụng Thứ năm, XHTD nội hỗ trợ quản lý quản trị khách hàng: Quan hệ khách hàng TCTD phụ thuộc vào mức độ XHTD khách hàng Những khoản vay có mức rủi ro cao cần phải kiểm soát, đánh giá thường xuyên Thứ sáu, TCTD sử dụng XHTD nội làm để trích lập dự phịng tín dụng: mức trích lập dự phịng khoản cấp tín dụng phụ thuộc vào mức độ rủi ro khoản tín dụng Thứ bảy, XHTD nội hỗ trợ công tác quản trị thông tin theo danh mục tạo lập báo cáo: 1.3 Cơ sở liệu để xếp hạng tín dụng nội Đối với xếp hạng người vay, việc tính tốn xác xuất khơng trả nợ dựa liệu khứ khoản nợ khách hàng, bao gồm: khoản nợ trả, khoản nợ hạn khoản nợ không thu hồi Dữ liệu phân theo nhóm: liệu tài chính, liệu tài liệu cảnh báo 1.4 Nội dung xếp hạng tín dụng nội 1.4.1 Các nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng phải đảm bảo tiêu chuẩn: hạng cao (tốt) tỷ lệ khách hàng không trả nợ thấp ngược lại Hệ thống xếp hạng tín dụng xây dựng tiêu định tính định lượng Hệ thống xếp hạng tín dụng phải xây dựng dựa tiêu thu thập tình thơng thường phân khúc khách hàng đó.các tiêu xây dựng tính tốn thang điểm cần đơn giản, dễ hiểu, dễ so sánh 1.4.2 Quy trình xếp hạng tín dụng nội Một quy trình xếp hạng tín dụng thơng thường bao gồm 03 bước bản: Thứ nhất, Ngân hàng/tổ chức tín dụng tiến hành thu thập thông tin liên quan đến tiêu sử dụng phân tích đánh giá xếp hạng tín dụng nội Thứ hai, sau thông tin thu thập đầy đủ thẩm định, tiêu nhập vào hệ thống xếp hạng tín dụng hệ thống tự động cho điểm mức xếp hạng Thứ ba, ngân hàng/tổ chức tín dụng theo dõi tình trạng tín dụng đối tượng xếp hạng để điều chỉnh mức xếp hạng Ngân hàng/tổ chức tín dụng phải định kỳ lập báo cáo phân tích, đánh giá, so sánh kết xếp hạng tình hình thực tế rủi ro xảy ra, dựa tần suất phải điều chỉnh mức xếp hạng thực để xem xét đề xuất điều chỉnh, xây dựng lại mơ hình xếp hạng 1.4.3 Các tiêu xếp hạng tín dụng nội Các tiêu thường dụng để xếp hạng tín dụng doanh nghiệp gồm: tiêu tài tiêu định lượng, lấy trực tiếp tính tốn sở báo cáo tài chính, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, bảng lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp tiêu phi tài đánh giá môi trường doanh nghiệp, thông tin sản phẩm thị trường doanh nghiệp quản trị doanh nghiệp Các tiêu thường sử dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân chia thành ba nhóm chính: thơng tin thể nhân, thơng tin tài hành vi sử dụng tín dụng khách hàng 1.4.4 Phương pháp xếp hạng tín dụng nội Có thể chia phương pháp xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thành nhóm: phương pháp dựa ý kiến chuyên gia; phương pháp dựa mơ hình tốn, thống kê kết hợp hai phương pháp 1.4.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng nội NHTM Chất lượng, quy mơ liệu; lực, trình độ cán tín dụng hạ tầng, cơng nghệ nhân tố tác động đến chất lượng hệ thống XHTD nội 1.5 Kinh nghiệm xây dựng hệ thống XHTD số ngân hàng tổ chức Luận văn nghiên cứu số hệ thống XHTD tổ chức Moody’s, S&P số NHTM Việt Nam Viettinbank, BIDV từ rút học cho TPBank Thứ nhất, xây dựng hệ thống XHTD có tiêu định tính, định lượng có khả dự báo, đánh giá chất lượng, khả trả nợ khách hàng cao Thứ hai, hướng tới xây dựng mơ hình định lượng dựa mơ hình tốn, thống kê logit, probit, K-nearest nhằm hạn chế số nhược điểm hệ thống hoàn toàn dựa phương pháp chuyên gia CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA TPBANK 2.1 Vài nét TPBank Phần nêu lên trình phát triển TPBank, với kết tăng trưởng ấn tượng kể từ tái cấu năm 2012 Đi với tốc độ tăng trưởng nguy rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng tiềm ẩn, địi hỏi phải có hệ thống qn trị rủi ro tín dụng hiệu nói chung, hệ thống XHTD đủ độ tin cậy nói riêng 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng TPBank Để hướng tới việc QLRRTD theo nguyên tắc Ủy ban Basel, TPBank xây dựng phận QLRRTD độc lập nằm Khối trực thược Hội sở: Khối QTRR, Khối Pháp chế, Giám sát xử lý nợ (Khối PC, GS&XLN) Khối tín dụng Nguyên tắc QLRRTD: thực phân tách cách rõ ràng nhiệm vụ QLRRTD kinh doanh TPBank thực QLRRTD sở hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, mơ hình định lượng quy định phân loại nợ theo tuổi nợ theo quy định NHNN Xây dựng hệ thống cấp tín dụng cho khách hàng với nhiều loại giới hạn/hạn mức tín dụng sử dụng: Đối với khách hàng, TPBank thiết lập mức giới hạn rủi ro tín dụng tổng thể, mức rủi ro tổng thể này, có hạn mức chia theo loại sản phẩm/giao dịch cho vay, bảo lãnh, L/C 2.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank 2.3.1 Nguyên tắc chung TPBank đặt Hệ thống XHTD nội TPBank chấm điểm theo nhóm tiêu tài phi tài Bộ tiêu chấm điểm chia thành nhóm Tùy thuộc vào mức độ quan trọng, tiêu nhóm nhóm gán trọng số Trong đó, trọng số mức độ quan trọng tiêu chí đánh giá xét giác độ tác động đến rủi ro tín dụng Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng tính tích điểm ban đầu trọng số 2.3.2 Quy trình xếp hạng tín dụng TPBank Quy trình tổng quan hệ thống XHTDNB cho khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân gồm bước: Thu thập thông tin hồ sơ xếp hạng khách hàng; nhập thông tin vào Hệ thống XHTDNB đệ trình phê duyệt; thẩm định thông tin chấm điểm phê duyệt kết XHTDNB lưu hồ sơ XHTDNB 2.3.4 Mơ hình XTHD khách hàng doanh nghiệp TPB xếp hạng rủi ro khách hàng thành 10 hạng với rủi ro từ thấp lên cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C D Việc chấm điểm dựa 02 phần: Chấm điểm dựa tiêu tài dựa tiêu chí tài t Báo cáo tài chấm điểm tiêu phi tài dựa đánh giá chủ quan Cán hấm điểm (với giám sát Cán giám sát) 2.3.5 Mơ hình XTHD khách hàng cá nhân Đối tượng Hệ thống Xếp hạng tín dụng nội cho cá nhân phân chia theo mục đích vay: cho vay kinh doanh/tiêu dùng thời gian quan hệ tín dụng với TPBank dựa nhóm tiêu thân nhân; khả trả nợ; quân hệ với TPBank TCTD khác; đánh giá phương án đầu tư 2.4 Đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank 2.4.1 Những kết đạt Hệ thống XHTD nội mà TPBank triển khai xây dựng từ năm 2012 Trong thời gian qua, hệ thống XHTD góp phần đáng kể việc sàng lọc phân loại khách hàng, giúp cho ngân hàng giảm tỷ lệ rủi ro tín dụng mức cho phép Hệ thống XHTD giúp hỗ trợ cho ngân hàng xác định mức giới hạn tín dụng tối đa cho khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay, xây dựng quy định tài sản đảm bảo 2.4.2 Những hạn chế nguyên nhân Bên cạnh kết đạt được, hệ thống XHTD nội TPBank tồn hạn chế: quy trình chấm điểm, xếp hạng khách hàng cịn thiếu tính kiểm sốt độ tin cậy thông tin nhập; đánh giá khách hàng thường không đồng nhất; thống phần mềm XHTD chưa kết nối với hệ thống khác ngân hàng gây tăng thời gian xử lí hồ sơ mơ hình xếp hạng tín dụng phần lớn dựa vào định tính Nguyên nhân hạn chế xuất phát từ yếu tố khách quan: điều kiện thu thập liệu, yếu tố quy định pháp luật lẫn yếu tố chủ quan quy trình XHTD thiếu hợp lý, chất lượng người chưa đảm bảo, hệ thống cơng nghệ cịn chưa cao CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA TPBANK 3.1 Mục tiêu nâng cao chất lƣợng hệ thống xếp hạng tín dụng nội TPBank Mục tiêu hàng đầu hệ thống XHTD nội kiểm sốt rủi ro tín dụng thông qua kết xếp hạng khách hàng, từ giúp ngân hàng xác định, kiểm sốt mức độ rủi ro danh mục Một mục tiêu quan trọng khơng phân nhóm đặc tính khách hàng theo mức độ rủi ro, từ tùy thuộc vị rủi ro ngân hàng mà có chiến lược sách tín dụng nhóm khách hàng có độ rủi ro khác 3.2 Đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống XHTD nội TPBank 3.2.1 Cải tiến quy trình xếp hạng tín dụng nội Để đảm bảo tính xác việc cung cấp đánh giá thơng tin khách hàng, cần tách bạch phận thu thập giữ liệu phận nhập liệu, đánh giá, chấm điểm khách hàng Bên cạnh đó, hồ sơ mềm được upload qua phận hỗ trợ tín dụng, khối Vận hành, cán HTTD thêm chức kiểm tra tính xác thực hồ sơ sử dụng để chấm điểm xếp hạng tính xác tiêu CVKH nhập hệ thống nhằm giảm thiểu trường hợp giả mạo hồ sơ, chữ kí, dấu hay trường hợp cố ý vơ tình đưa thơng tin sai lệch 3.2.2 Nâng cấp chất lượng sở hạ tầng, hệ thống công nghệ thông tin phục vụ XHTD nội TPBank cần xây dựng hệ thống thông tin khách hàng đồng bộ, có khả lưu trữ liệu đa chiều theo lịch sử Đặc biệt, Ngân hàng sớm phải tiếp cận tiêu chuẩn Basel II vấn đề chuẩn hóa liệu, kho lưu trữ liệu, “từ điển liệu” vấn đề đặc biệt quan trọng phục vụ công tác xây dựng mơ hình xêp hạng tín dụng nội 3.2.3 Nâng cao nhận thức nội tầm quan trọng hệ thống XHTD nâng cao chất lượng cán tín dụng Ngân hàng cần phải nâng cao nhận thức cán tín dụng tầm quan trọng chấm điểm xếp hạng tín dụng thơng qua buổi đào tạo, tập huấn, truyền thơng nội cho tồn hệ thống ngân hàng nói chung tập chung chuyên sâu cho phận có liên quan trực tiếp cán tín dụng, cán tái thẩm định, chuyên gia phê duyệt, cán quản trị rủi ro 3.2.4 Nâng cao tính chi tiết cho hướng dẫn XHTD Ngân hàng cần chi tiết hóa cách thức đánh giá tiêu hệ thống xếp hạng tín dụng, xác lập ngưỡng cụ thể cho tiêu định tính định lượng Bên cạnh đó, với đánh giá, cán chấm điểm cần đính kèm cứ, tài liệu, nguồn thông tin chứng minh cho đánh giá nhằm đảm bảo thơng tin đồng nhất, xác 3.2.5 Xây dựng mơ hình định lượng hướng tới chuẩn mực Basel II TPBank cần sớm bắt kịp xu hướng xây dựng hệ thống XHTD dựa mơ hình định lượng chuẩn bị cho nguồn nhân lực, liệu, kiến thức công cụ để tăng cường lực quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao vị Ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Thứ nhất, để nâng cao chất lượng thông tin, CIC – trung tâm thông tin thuộc NHNN - cần sử dụng thông tin từ báo cáo tài kiểm sốt quan thuế tốn, báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp cho CIC cần phải báo cáo thực bút tốn điều chỉnh (nếu có) quan q trình kiểm tra tốn thuế doanh nghiệp Các thông tin khách hàng cần CIC định kì cập nhật hàng tháng để NHTM sớm nắm bắt thông tin thay đổi khách hàng, hỗ trợ cơng tác cấp tín dụng, theo dõi khoản vay, quản trị rủi Thứ hai, NHNN trước mắt cần ban hành khung hướng dẫn, tiêu chuẩn việc xây dựng hệ thống xêp hạng tín dụng nội đáp ứng chuẩn Basel II mà NHNN đặt đến 2018 tiêu chuẩn F-IRB cho 10 ngân hàng lựa chọn tiêu chuẩn Standardized ngân hàng lại KẾT LUẬN Đề tài nghiên cứu “ Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng TMCP Tiên Phong” giải vấn đề sau: hệ thống hóa vấn đề lý luận hoạt động quản trị rủi ro tín dụng cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp nhân; phân tích thực trạng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng áp dụng cho KHDN KHCN TPBank với việc so sánh, tham khảo kinh nghiệm cách thức xây dựng hệ thống XHTD TCTD, tổ chức tư vấn để đưa raq đề xuất sửa đổi bổ sung hoàn thiện nhằm nâng cao chất lượng, hoàn thiện hệ thống XHTD nội TPBank Do giới hạn thời gian nghiên cứu khả tiếp cận liệu ngân hàng nên đề tài cần tiếp tục nghiên cứu diện rộng sau để đưa vào vận dụng thực tiễn Để giải quyêt hạn chế này, hướng nghiên cứu sâu cần tìm cách thu thập liệu thơng tin tài chính, định tính liệu người vay khoảng thời gian tương đối dài (khoảng năm) với thông tin phương pháp, tiêu xếp hạng tổ chức có uy tín ngồi nước Từ nghiên cứu chuyên sâu, định lượng hệ thống xếp hạng tín dụng, đưa hệ thống kiểu mẫu, chuẩn mực để giúp NHTM hướng tới hoàn thiện hệ thống ngân hàng Vấn đề hồn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng doanh nghiệp NHTM quan tâm nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh, nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng ngân hàng mình, thuận lợi giúp đề tài tiếp tục phát triển nghiên cứu thời gian tới  ... xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng thị trường để đưa đánh giá, đề xuất giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng TPBank CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN... quát xếp hạng tín dụng nội 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội Xếp hạng tín dụng đo lường khả thực nghĩa vụ tài bên vay theo cam kết Xếp hạng tín dụng thực bời tổ chức tín dụng (XHTD nội bộ) ... Nội dung xếp hạng tín dụng nội 1.4.1 Các nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội Hệ thống xếp hạng phải đảm bảo tiêu chuẩn: hạng cao (tốt) tỷ lệ khách hàng khơng trả nợ thấp ngược lại Hệ thống xếp hạng