LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh quan trọng nhiều NHTM Việt Nam với dư nợ tín dụng thường chiếm 50% Tổng tài sản thu nhập từ tín dụng thường chiếm 50 – 70% tổng thu nhập hoạt động NHTM Tuy nhiên, nghiệp vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro có ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Trong q trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng phải đối mặt với nguy rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khách nhau, song dẫn đến việc khách hàng khơng có khả thực không thực đầy đủ nghĩa vụ tài đến hạn Những nguy rủi ro khơng thể loại trừ hồn tồn, mà hạn chế, đề phịng Thực tế NHTM Việt Nam năm gần cho thấy, chất lượng tín dụng thấp, thể tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cao Điều dẫn đến việc nhiều ngân hàng hoạt động thua lỗ, phải thực tái cấu phá sản, sáp nhập Vì vậy, việc nâng cao chất lượng quản trị rủi ro NHTM Việt Nam vấn đề xúc phương diện lý thuyết thực tiễn Đây yêu cầu khách quan, điều kiện sống cịn để NHTM tồn phát triển Hiện ngân hàng sử dụng nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro tín dụng, đó, xếp hạng tín dụng biện pháp phổ biến nhằm mục đích hỗ trợ cho cơng tác định quản lý tín dụng Xếp hạng tín dụng nội sở để quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế rủi ro mức mục tiêu, đồng thời hỗ trợ ngân hàng việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phẩn Công Thương Việt Nam (Vietinbank) ngân hàng thương mại hàng đầu, đóng vai trị chủ đạo, chủ lực việc thực sách Đảng Nhà nước Trong năm qua, hoạt động tín dụng Vietinbank đạt thành tựu khơng nhỏ, góp phần vào phát triển kinh tế Ngân hàng trọng nâng cao công tác quản trị rủi ro, kiểm tra kiểm sốt theo thơng lệ quốc tế Từ năm 2004, Vietinbank xây dựng áp dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội Sau nhiều năm triển khai, hệ thống đạt kết định, đáp ứng yêu cầu quản trị rủi ro tín dụng Vietinbank Tuy nhiên, hoạt động cơng tác xếp hạng tín dụng bộc lộ nhiều bất cập, cần hoàn thiện để phù hợp bám sát với tình hình thực tế Xuất phát từ lý trên, tác giả chọn đề tài:”Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công Thương Việt Nam” để nghiên cứu viết luận văn thạc sĩ Trong trình nghiên cứu, tác giả trọng kế thừa chọn lọc ý tưởng liên quan đến đề tài nhằm phục vụ cho việc phân tích làm rõ vấn đề lý luận giúp cho q trình tìm tịi đề xuất giải pháp thực tiễn, nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam thời gian tới Mục tiêu nghiên cứu Đi sâu nghiên cứu, kế thừa, hệ thống hóa, bổ sung, phát triển lý luận thực tiễn hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại nói chung, ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng Phân tích, đánh giá thực trạng, mặt mặt hạn chế, yếu công tác xếp hạng tín dụng ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam; Đề xuất giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Vietinbank thời gian tới Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam Phạm vi nghiên cứu: Công tác xếp hạng tín dụng ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam giai đoạn 2010 – 2014 Phương pháp nghiên cứu 4.1 Khung lý thuyết Xếp hạng tín dụng việc NHTM đánh giá lực tài chính, tình hình hoạt động triển vọng phát triển tương lai khách hàng xếp hạng, qua xác định mức độ rủi ro khơng trả nợ khả trả nợ tương lai Hệ thống xếp hạng tín dụng nội hệ thống gồm tiêu tài phi tài chính, quy trình đánh giá khách hàng sở định tính định lượng mặt tài chính, tình hình kinh doanh, quản trị, uy tín khách hàng Các đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: khả dự báo rủi ro khách hàng; số lượng khách hàng xếp hạng tín dụng; thời gian, cách thức thực xếp hạng tín dụng; tần suất thực xếp hạng tín dụng Những nhân tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng: + Chủ quan: Hệ thống tiêu tiêu chuẩn đánh giá xếp hạng tín dụng; trình độ cơng nghệ đại hóa ngân hàng; trình độ kinh nghiệm cán xếp hạng tín dụng + Khách quan: Quy định, sách Nhà nước; Hệ thống chuẩn mực kế toán; Chất lượng nguồn thông tin 4.2 Phương pháp nghiên cứu Đọc, nghiên cứu giáo trình, cơng trình khoa học, nghiên cứu ngân hàng thương mại, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, để chọn lọc, tổng hợp nhằm hình thành khung lý thuyết Thu thập thơng tin tình hình hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thơng qua báo cáo, thống kê NHNN, Tổng cục thống kê, tổ chức độc lập (Ủy ban giám sát tài chính, Thanh tra NHNN, tổ chức xếp hạng tín nhiệm quốc tế Standard & Poor, Fitch Ratings , cơng ty kiểm tốn Deloite, KPMG ) qua Báo cáo tài chính, quy định, quy trình XHTD ngân hàng Thu thập thơng tin hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam qua Báo cáo tài chính, website, quy định, quy trình ngân hàng Từ số liệu thu thập tổng hợp, phân tích để đưa nhận xét, đánh giá Luận văn sử dụng phương pháp phân tích số liệu định tính để làm rõ trạng hệ thống XHTD nội cách sử dụng phương pháp so sánh với tiêu chuẩn đánh giá phổ biến thị trường xếp hạng tín nhiệm quốc tế nước, qua nghiên cứu để đưa nhận định, đề xuất giải pháp để hoàn thiện hệ thống XHTD nội Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam ... hàng thương mại Chương 2: Thực trạng xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Thương mại cổ phần. .. đánh giá hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ: khả dự báo rủi ro khách hàng; số lượng khách hàng xếp hạng tín dụng; thời gian, cách thức thực xếp hạng tín dụng; tần suất thực xếp hạng tín dụng Những... hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng thương mại nói chung, ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam nói riêng Phân tích, đánh giá thực trạng, mặt mặt hạn chế, yếu cơng tác xếp hạng tín dụng ngân