Hoàn thiện công tác quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay tại công ty tài chính công nghiệp tàu thuỷ (tt)

Kết cấu luận văn: Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục và Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương: - Chương 1: Công tác quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay t

MỞ ĐẦU

Mô hình Công ty Tài chính trong Tập đoàn kinh tế đã ngày càng khẳng định được vị trí và vai trò của mình trong hệ thống các TCTD cũng như trong các Tập đoàn kinh tế nói riêng Tuy nhiên, trong một môi trường kinh tế luôn thay đổi thì hoạt động của các CTTC cũng có rất nhiều biến động và rủi ro Hoạt động tín dụng

là hoạt động chủ yếu và cũng gặp nhiều rủi ro nhất, đòi hỏi các CTTC phải thường xuyên quản lý hoạt động này Đảm bảo cho vay trở thành một tiêu chuẩn chất lượng quan trọng của quan hệ giữa TCTD và khách hàng Tuy nhiên, không phải TCTD nào cũng đặt cho mình những yêu cầu phải giải quyết đầy đủ và chặt chẽ về quy

trình thực hiện đảm bảo cho vay, đặc biệt là công tác quản trị tài sản bảo đảm

Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thủy thuộc Tập đoàn kinh tế VINASHIN được đánh giá là hoạt động có hiệu quả trong nhiều năm qua Tại đây, Công tác quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay được được xây dựng và hoàn thiện từng bước Tuy nhiên, trong những năm gần đây, khi mà hoạt động tín dụng còn rủi ro và hệ thống pháp luật về giao dịch bảo đảm tiền vay của TCTD còn nhiều hạn chế thì vấn đề quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay trở thành một vấn đề cấp thiết hơn bao giờ

hết Nhận định được điều đó nên đề tài: “Hoàn thiện công tác quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay tại Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thủy” được lựa chọn

nghiên cứu

Kết cấu luận văn: Ngoài phần Mở đầu, Kết luận, Mục lục và Danh mục tài liệu tham khảo, luận văn được kết cấu thành 3 chương:

- Chương 1: Công tác quản trị tài sản bảo đảm trong cho vay tại Công ty Tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế

- Chương 2: Thực trạng công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thủy

- Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thủy

CHƯƠNG 1: CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẢO ĐẢM TRONG CHO VAY TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH THUỘC TẬP ĐOÀN KINH TẾ 1.1 Tổng quan về Công ty tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế

1.1.1 Khái niệm, đặc trưng của Công ty tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế

Trong phần này, luận văn đã giới thiệu sự hình thành các Công ty Tài chính trên thế giới và Việt Nam và đưa ra các khái niệm về Công ty Tài chính Bên cạnh

đó, luận văn làm rõ các đặc trưng của Công ty Tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế trên các mặt: Mục đích thành lập, tổ chức, loại hình sở hữu, nội dung hoạt động, phạm

vi hoạt động, mối quan hệ giữa CTTC và các thành viên; từ đó nêu bật các ưu điểm

và hạn chế của CTTC thuộc Tập đoàn kinh tế so với các CTTC khác

1.1.2 Hoạt động cơ bản của Công ty tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế

Làm rõ các hoạt động cơ bản của Công ty Tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế bao gồm các hoạt động: hoạt động huy động vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động đầu

tư tài chính, hoạt động điều hòa và quản lý vốn và các dịch vụ tài chính tiền tệ khác liên quan

1.2 Công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại CTTC thuộc Tập đoàn kinh tế 1.2.1 Hoạt động cho vay của CTTC

Khái niệm và phân loại cho vay

Phần này nêu lên khái niệm và các cách phân loại hoạt động cho vay của CTTC Trong đó, phân loại cho vay theo thời hạn cho vay gồm cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn; phân loại cho vay theo mục đích gồm cho vay sản xuất và cho vay tiêu dùng; phân loại cho vay theo điều kiện và hình thức bảo đảm gồm cho vay có tài sản bảo đảm và cho vay không có bảo đảm bằng tài sản

Các hình thức đảm bảo tiền vay của CTTC

Các hình thức đảm bảo tiền vay của Công ty Tài chính bao gồm : Cầm cố bằng tài sản của khách hàng vay, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay, bảo

lãnh bằng tài sản của bên thứ ba, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay, bảo đảm bằng uy tín của khách hàng vay

1.2.2 TSBĐ trong cho vay tại CTTC

Khái niệm

Tài sản bảo đảm tiền vay là tài sản của khách hàng vay, của bên bảo lãnh để bảo đảm thực hiện nghĩa vụ trả nợ Những tài sản này bao gồm : tài sản thuộc quyền

sở hữu, giá trị quyền sử dụng đất của khách hàng vay, của bên bảo lãnh; tài sản thuộc quyền quản lý, sử dụng của khách hàng vay, của bên bảo lãnh là doanh nghiệp nhà nước; tài sản hình thành từ vốn vay

Điều kiện để trở thành TSBĐ

Để trở thành TSBĐ, phải thỏa mãn những điều kiện sau: Thuộc quyền sở hữu, quản lý, sử dụng của khách hàng vay/bên bảo lãnh, thuộc loại tài sản được phép giao dịch: Không có tranh chấp tại thời điểm ký kết hợp đồng bảo đảm: - Phải mua bảo hiểm nếu pháp luật có quy định

Phân loại TSBĐ

Theo tính chất an toàn, TSBĐ được chia thành 2 loại: loại 1, là các tài sản thuộc sở hữu hoặc sử dụng lâu dài của khách hàng, hoặc đảm bảo của bên thứ ba cho khách hàng của TCTD (bảo lãnh) Loại 2, là những tài sản được hình thành từ nguồn tài trợ của TCTD

Theo hình thức vật chất, TSBĐ bao gồm: đảm bảo bằng hàng hóa trong kho, bảo đảm bằng tài sản cố định, bảo đảm bằng các hợp đồng chi trả của người thứ ba, bảo đảm bằng chứng khoán, bảo đảm bằng bảo lãnh của bên thứ ba, bảo đảm bằng

số dư bù

1.2.3 Công tác quản trị TSBĐ tại CTTC thuộc Tập đoàn kinh tế

Phần này nêu lên khái niệm chung về công tác quản trị TSBĐ trong cho vay, trên cơ sở đó đi sâu vào các nội dung của Công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính bao gồm:

Thẩm định tài sản bảo đảm: Nội dung thẩm định làm rõ: Quyền sở hữu

TSBĐ của khách hàng vay/bên bảo lãnh, tài sản hiện không có tranh chấp, tài sản được phép giao dịch, tài sản dễ chuyển nhượng

Định giá TSBĐ: giúp CTTC xác định giá trị các tài sản được CTTC chấp

nhận làm đảm bảo cho vay để tạo cơ sở cho quyết định về mức cho vay của CTTC

và đồng thời cũng phải tuân thủ một số nguyên tắc khi định giá

Quản lý TSBĐ và các giấy tờ liên quan: là quá trình theo dõi, kiểm tra

đánh giá nhằm bảo đảm tài sản và các loại giấy tờ vẫn đang trong tình trạng bình thường hoặc kịp thời phát hiện các sự cố liên quan làm giảm giá trị của TSBĐ/ các loại giấy tờ liên quan so với các dự kiến nêu tại hợp đồng bảo đảm Công tác này được thực hiện theo các phương thức khác nhau tùy thuộc vào việc TSBĐ do khách hàng vay/bên thứ ba quản lý/ sử dụng hoặc do chính CTTC quản lý

Xử lý TSBĐ: Trường hợp khoản vay không được hoàn trả đầy đủ hoặc quá

hạn không được thanh toán, thì khoản tín dụng sẽ phải thanh lý bắt buộc thông qua việc xử lý các bảo đảm của người đi vay thông qua các phương thức: Trực tiếp bán TSBĐ cho người mua (trừ trường hợp TSBĐ là QSD đất và các tài sản khác mà pháp luật có quy định phải được bán tại tổ chức bán đấu giá chuyên trách); Nhận chính TSBĐ để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ được bảo đảm; Bán TSBĐ thông qua các tổ chức dịch vụ bán đấu giá, nhận các khoản tiền, tài sản mà bên thứ

ba phải trả hoặc phải giao cho bên bảo đảm; Yêu cầu tòa án cho phép phát mại TSBĐ để trả nợ vay CTTC Việc xử lý tài sản bảo đảm phải được thực hiện dựa trên một số nguyên tắc cơ bản được pháp luật quy định

Thông qua những nội dung trên, luận văn phân tích sự khác biệt giữa CTTC

và NHTM để đưa ra đặc trưng của công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công

ty Tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế

1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại CTTC

Căn cứ trên đặc trưng của Công ty Tài chính thuộc Tập đoàn kinh tế, luận văn đưa ra các các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính bao gồm các nhân tố chủ quan như: Trình độ chuyên môn và đạo đức của cán bộ tín dụng; Chiến lược kinh doanh, mục tiêu của CTTC trong từng thời kỳ; Vấn đề thu thập thông tin và xử lý thông tin và các nhân tố khách quan như: Các nhân tố thuộc về khách hàng vay; Các khuôn khổ pháp lý cho bảo đảm cho vay; Môi trường kinh tế vĩ mô

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TSBĐ TRONG CHO VAY TẠI CÔNG TY TÀI CHÍNH CÔNG NGHIỆP TÀU THỦY

Chương 2 tiến hành phân tích thực trạng công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ trong giai đoạn 2006 – 2008

2.1 Tổng quan về Công ty Tài chính CNTT

Trong phần này, luận văn giới thiệu một cách tổng quan về quá trình thành lập

và phát triển cũng như cơ cấu tổ chức của Công ty Tài chính Công nghiệp Tàu thuỷ Bên cạnh đó, luận văn phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty Tài chính CNTT trên các mặt:

Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu giai đoạn 2006-2008: Doanh thu, lợi nhuận

trước thuế, vốn điều lệ, thu nhập bình quân người lao động

Hoạt động huy động vốn từ: Tiền gửi và tiền vay từ các tổ chức tài chính

khác, tiền nhận ủy thác, Giấy tờ có giá đã phát hành, tiền gửi của khách hàng

Hoạt động tín dụng: Tín dụng ngắn hạn và tín dụng trung, dài hạn

Các hoạt động khác: Tư vấn tài chính và kinh doanh ngoại tệ và các sản phẩm

phái sinh

2.2 Công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính CNTT

2.2.1 Tình hình cho vay có bảo đảm bằng tài sản tại Công ty Tài chính CNTT

Trong phần này, luận văn phân tích thực trạng cho vay có bảo đảm bằng tài sản tại Công ty Tài chính CNTT qua tỷ trọng dư nợ theo từng loại hình bảo đảm Từ

đó đi sâu phân tích từng loại hình bảo đảm tài sản trong cho vay như cầm cố, thế chấp, tài sản hình thành từ vốn vay, bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba Cụ thể là:

Trong 3 năm 2006-2008, Công ty ngày càng chú trọng hơn trong việc cho vay có tài sản bảo đảm Năm 2006, VFC cho vay không có TSĐB là 139.713 triệu đồng, chiếm 33,45 % thì đến năm 2008 tỷ trọng này giảm xuống còn 25,93 % Trong các hình thức cho vay có TSBĐ thì cho vay đảm bảo bằng tài sản hình thành

từ vốn vay chiếm tỷ trọng cao nhất và tăng theo từng năm Cụ thể là, dư nợ cho vay

bảo đảm bằng TSHTTVV chiếm 23,13% năm 2006, 26,04% năm 2007 và 32,34% năm 2008 Chiếm tỷ trọng cũng khá cao là hình thức cho vay thế chấp, chiếm khoảng 1/4 dư nợ cho vay qua các năm, cao nhất là năm 2006 với tỷ trọng 26,93% Hình thức đảm bảo tiền vay cầm cố còn chiếm một tỷ trọng khiêm tốn và ngày càng giảm dần qua các năm, đến năm 2008 chỉ còn chiếm 7,34 % tổng dư nợ

2.2.2 Quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính CNTT

Tại Công ty Tài chính CNTT, công tác quản trị TSBĐ gồm các bước sau: Quản lý hồ sơ bảo đảm tiền vay; Thẩm định TSBĐ, bên bảo đảm, bên bảo lãnh; Định giá TSBĐ và mức cho vay so với giá trị TSBĐ; Đăng ký giao dịch bảo đảm;

Xử lý tài sản bảo đảm; Kiểm soát tài sản đảm bảo Trong đó, luận văn đi sâu phân tích thực trạng công tác định giá tài sản bảo đảm và công tác xử lý tài sản bảo đảm Định giá tài sản bảo đảm và mức cho vay so với giá trị TSBĐ: VFC tiến hành định giá tài sản bảo đảm theo phương thức tự định giá hoặc thuê tư vấn định giá Mức cho vay so với giá trị định giá hiện tại VFC quy định mức cho vay cụ thể đối với những loại TSBĐ khác nhau cao nhất là 80% giá trị định giá và thấp nhất là 50% giá trị định giá Phần này đã phân tích cụ thể công tác cho vay dựa trên giá trị TSBĐ cầm cố và thế chấp tại VFC

Xử lý TSBĐ: Thực tế, trong những năm gần đây, tỷ lệ nợ quá hạn tại VFC ngày càng có chiều hướng gia tăng Theo báo cáo của bộ phận kiểm toán nội bộ, tỷ trọng nợ quá hạn, chưa kể nợ quá hạn đã được gia hạn nợ trong toàn hệ thống VFC

là 1,95% năm 2006, 2,5 % năm 2007 và 2,65% năm 2008 Để đảm bảo một tỷ lệ nợ quá hạn chấp nhận được như vậy, việc thu hồi và giải quyết các khoản nợ đọng trong hoạt động tín dụng là nghiệp vụ thường xuyên của VFC Trong thời gian qua, mặc dù thị trường bất động sản vẫn tiếp tục trì trệ trong năm 2006 và khủng hoảng tài chính khiến thị trường tài chính vô cùng bất ổn trong năm 2008, VFC cũng đã cố gắng đã xử lý dứt một số hồ sơ nợ xấu với tổng số tiền thu hồi được trong 3 năm lần lượt là hơn 13 tỷ đồng, 23 tỷ đồng và 25 tỷ đồng Dù đã tích cực hoạt động nhằm thu hồi một cách nhanh nhất các khoản nợ quá hạn nhưng VFC cũng chỉ giải quyết được 1/3 đến 1/4 số nợ quá hạn có tài sản đảm bảo trong năm

2.3 Đánh giá công tác quản trị TSBĐ trong cho vay tại Công ty Tài chính CNTT

2.3.1 Những kết quả đạt được

Trong thời gian qua, công tác quản trị TSBĐ tại Công ty đã đạt được một số kết quả đáng ghi nhận như sau:

- Về hiệu quả công tác đảm bảo tiền vay: Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ

đảm bảo nằm trong giới hạn an toàn do NHNN quy định VFC đã thường xuyên chuyển nợ quá hạn kịp thời, hàng quý tiến hành trích lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định Thu nhập từ hoạt động tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng chủ đạo và hợp lý trong tổng thu nhập của Công ty

- Quản trị thông tin khách hàng: CTTC đã có một chiến lược khách hàng

lâu dài vì vậy việc thu thập thông tin về khách hàng được tiến hành thường xuyên

và được phân tích kịp thời Các khách hàng của VFC được phân loại nhằm phục vụ

tốt nhất và giảm thiểu được rủi ro trong cho vay

- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ luôn đảm bảo cho hoạt động kinh

doanh của Công ty thực hiện theo đúng ph áp luật của Nhà nước và cơ chế quản lý của ngành

- Nâng cao chất lượng công tác thẩm định: VFC đang ngày càng hoàn

thiện nâng cao hơn nữa chất lượng công tác thẩm định và tổ chức quản lý tín dụng Điều này đã góp phần hạn chế rủi ro tín dụng cũng như nâng cao hiệu quả của công tác quản trị tài sản bảo đảm

- Nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ:Công ty cũng đã thường xuyên mở ra các lớp

bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ nên trình độ của các cán bộ tín dụng trong việc thu thập

và phân tích thông tin khách hàng (như tài sản bảo đảm, uy tín, khả năng thanh toán, hoạt động kinh doanh) đã có những tiến bộ rõ rệt

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân

2.3.2.1 Hạn chế

Một là, chất lượng tín dụng chưa thực sự cao, còn tồn đọng một số khoản nợ khó đòi Theo báo cáo kết quả kinh doanh năm 2008 thì tỷ lệ xấu/ tổng dư nợ

khoảng 1,96%, tỷ lệ này vẫn nằm trong giới hạn an toàn của Ngân hàng nhà nước

Nhưng đi sâu tìm hiểu thì thấy rằng một số lớn nợ quá hạn xử lý được bằng quỹ dự phòng rủi ro của mình Cách xử lý này thực ra mới chỉ có tác dụng làm sạch bảng tổng kết tài sản còn thực chất số nợ đọng vẫn là khá lớn và đa số là không có khả năng thu hồi

Hai là, việc thực hiện tác nghiệp quản trị TSBĐ tuy đã được xây dựng thành quy trình vẫn mang tính đơn lẻ, chưa đồng bộ thậm chí hạn chế về tổ chức triển

khai, hạn chế về tính khoa học và phương pháp tiến hành

Ba là, mặc dù công tác thẩm định được nâng cao về chất lượng nhưng việc đánh giá TSBĐ còn nhiều khó khăn bất cập do còn phụ thuộc vào tính chủ quan của

cán bộ tín dụng ngân hàng

Bốn là, danh mục TSBĐ ở VFC vẫn chưa được đa dạng hoá Điều này đã

làm hạn chế khả năng mở rộng tín dụng, hạn chế việc cho vay đối với các đối tượng khách hàng mà không có tài sản bảo đảm thích hợp

Năm là, việc phát mại, xử lý tài sản bảo đảm còn tốn kém nhiều chi phí và chưa thực sự hiệu quả, còn gặp nhiều khó khăn vướng mắc Việc xử lý bảo đảm tiền

vay là một việc rất khó khăn, phức tạp, tốn kém nhiều chi phí nên làm cho việc phát mại, xử lý tài sản bảo đảm này không đủ để bù đắp tổn thất cho CTTC như đã dự tính từ trước Bên cạnh đó, sự biến động thị trường cũng gây nên những trở ngại cho việc xử lý tài sản bảo đảm và thu hồi nợ cho CTTC do còn nhiều vướng mắc trong thủ tục pháp lý, thủ tục hành chính

Sáu là, tình trạng khai thác thông tin rất khó khăn, thông tin thiếu tin cậy

cũng làm cho hoạt động kinh doanh mất an toàn và là việc thực hiện nghiệp vụ đảm bảo cho vay cũng rất khó khăn

2.3.2.2 Nguyên nhân của hạn chế

Một là, chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng còn nhiều hạn chế Nhiều cán bộ

thẩm định mặc dù đã qua đào tạo nhưng do chưa có kinh nghiệm nên còn nhiều thiếu sót và chưa hoàn toàn chính xác trong việc đánh giá khách hàng vay vốn.Thực

tế ở VFC hiện nay là sự phân công công tác trong đội ngũ cán bộ tín dụng chưa hợp

lý nên đã gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc thu thập và xử lý thông tin tín dụng

Hai là, công tác định giá tài sản bảo đảm ở VFC chưa thực sự đạt hiệu quả

Định giá tài sản bảo đảm một cách chính xác thì phải dựa trên những thông tin về tài sản đảm bảo mà thông tin này phần lớn là do khách hàng cung cấp, chỉ một phần

là do đánh giá chủ quan của các cán bộ tín dụng nên việc đánh giá chưa chính xác,

chưa đạt hiệu quả cao Công tác thẩm định TSBĐ trong đó có khâu định giá TSBĐ

do một tổ thành lập tạm thời trong phòng tín dụng thực hiện chứ chưa được chuyên môn hóa

Ba là, việc xử lý TSBĐ để thu hồi nợ còn nhiều khó khăn Bởi vì tại VFC thì

nói chung vẫn còn chú trọng nhiều vào tài sản bảo đảm, chưa chú trọng đúng mức đến tính khả thi, hiệu quả của dự án hay đánh giá không xác đáng đến giá trị của tài sản bảo đảm Hiện nay, các văn bản pháp lý liên quan đến vấn đề TSBĐ là rất quan trọng đối với việc làm giảm thiệt hại, rủi ro cho hoạt động VFC trong trường hợp khách hàng không trả được nợ vay Tuy nhiên, các văn bản liên quan đến việc giải quyết TSBĐ vẫn còn những bất cập, gây không ít khó khăn cho việc xử lý TSBĐ ở các CTTC

Bốn là, môi trường pháp lý chưa thuận lợi Đã có nhiều văn bản hướng dẫn

vấn đề thực hiện nghiệp vụ bảo đảm tiền vay nhưng do chất lượng của các văn bản này còn chưa hoàn chỉnh, đồng bộ gây khó khăn cho cả CTTC và khách hàng nên hiệu quả của công tác quản trị TSBĐ còn chưa đạt được kết quả như mong đợi

Năm là, vấn đề thông tin tuy quan trọng nhưng chưa được quan tâm đúng mức Một trong những nguyên nhân rủi ro trong hoạt động VFC hiện nay là thông

tin thiếu, không chính xác, không kịp thời đặc biệt là thông tin về tình hình các tài sản và các đảm bảo của khách hàng vay vốn