Bài giảng Thanh toán quốc tế - Bài 7: Tài trợ và bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương được biên soạn với các nội dung điều kiện để ngân hàng thương mại tài trợ ngoại thương; các loại tài trợ xuất khẩu ngắn hạn; quy trình tài trợ xuất khẩu; khái niệm, các bên tham gia bảo lãnh ngân hàng; chức năng của bảo lãnh ngân hàng; phân loại bảo lãnh ngân hàng.
BÀI À TÀI TRỢ Ợ VÀ BẢO O LÃNH NGÂN G HÀNG G TRONG NGOẠI THƯƠNG ThS Nguyễn Thị Lan Hương v2.0013107218 TÌNH HUỐNG KHỞI ĐỘNG Cơng ty xuất nhập A ký kết hợp đồng xuất hàng may mặc cho công ty Pháp Để có vốn chuẩn bị thực hợp đồng, cơng ty xuất nhập A gửi đến ngân hàng thương mại B hồ sơ xin vay bổ sung vốn lưu động ngân hàng B đồng ý Trước giải ngân cho nhà xuất khẩu, ngân hàng B yêu cầu nhà xuất phải chấp hành số ệ định ị điều kiện v2.0013107218 Những điều kiện để ngân hàng B thực tài trợ xuất cho công ty A? MỤC TIÊU Hiểu rõ loại tài trợ quy trình tài trợ xuất khẩu; Hiểu rõ cần thiết bảo lãnh ngân hàng ngoại thương; Nắm vững chất loại bảo lãnh ngân hàng hàng v2.0013107218 NỘI DUNG Điều kiện để ngân hàng thương mại tài trợ ngoại thương Các loại tài trợ xuất ngắn hạn Q trình Quy t ì h tài trợ t xuất ất khẩ Khái niệm, niệm bên tham gia bảo lãnh ngân hàng Chức g bảo lãnh ngân g hàng g v2.0013107218 Phân loại bảo lãnh ngân hàng ĐIỀU KIỆN TÀI TRỢ NGOẠI THƯƠNG • Đội ộ ngũ ũ cán ộ kinh doanh ngân â hàng phải ả đủ ủ ă lực tính í chun ê nghiệp ệ cao; • Xây dựng chu trình kinh doanh với nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khép kín; ệ thống g ngân g hàng g đại lýý rộng, ộ g, q quan hệ ệ chặt ặ chẽ;; • Có hệ • Bảo đảm mối quan hệ chặt chẽ ngân hàng với quan cung ứng dịch vụ hỗ trợ xuất khẩu; • Trang bị đầy đủ sở vật chất, chất hệ thống kỹ thuật công nghệ đại đại v2.0013107218 CÁC LOẠI TÀI TRỢ XUẤT KHẨU NGẮN HẠN • Tài trợ vốn lưu động: Ngân hàng dựa vào báo cáo tài chính, nguồn thơng tin khác, đánh giá lực tài khách hàng thời gian cho vay để làm sở hoàn trả nợ vay • Tài trợ ngoại thương: Liên quan đến thương vụ riêng lẻ chuỗi thương vụ nhà xuất Ngân hàng đặc biệt coi trọng tính hiệu thương vụ tham gia tài trợ Nguồn trả nợ cho khoản tài trợ xuất số tiền bán hàng mà ngân hàng thu từ người mua nước ngoài; sau khấu trừ nợ, phần lại chuyển lại cho nhà xuất v2.0013107218 CÁC LOẠI TÀI TRỢ XUẤT KHẨU NGẮN HẠN Phân loại: • Tài trợ trước giao hàng: Tài trợ trực tiếp cho nhà xuất để trang trải phần tài sản lưu động tăng thêm, giá trị vật tư nguyên vật liệu, sản phẩm dở dang, dự trữ phẩm xuất Hoặc ặ tài trợ ợ trực ự thành p tiếp cho nhà sản xuất cung ứng hàng hóa phục vụ xuất • Tài trợ sau giao hàng: Gồm công cụ phát sinh sau hàng hóa gửi cho nhập khẩu: Bộ chứng từ hàng xuất, hối phiếu p ếu cchấp ấp nhận ậ cò tthời hạn v2.0013107218 QUY TRÌNH TÀI TRỢ XUẤT KHẨU 3.1 Chính sách tài trợ xã hội nhà nước 3.2 Giám sát tài trợ trước giao hàng v2.0013107218 3.1 CHÍNH SÁCH TÀI TRỢ XÃ HỘI CỦA NHÀ NƯỚC • Tiêu chuẩn khách hàng xem xét tài trợ; • Các hoạt động ộ xuất ấ ẩ ngân â hàng xem xét é tài trợ; • Những ưu đãi mà ngân hàng dành cho khách hàng; ị vụ ụ mà ngân g hàng g cung g cấp p cho khách hàng g nhằm hỗ trợ ợ xuất khẩu: • Các dịch Thơng tin thị trường, khách hàng, tốn quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng… định nội ộ du dung g tài trợ ợ • Quy đị v2.0013107218 CÂU HỎI THẢO LUẬN Các biện pháp bảo đảm tiền vay biện pháp nào? v2.0013107218 10 6.1.1 BẢO LÃNH TRỰC TIẾP • Khái niệm: Ngân hàng người xin bảo lãnh cam kết kế bồi thường h khô không hủ ngang hủy trực tiếp cho người thụ hưởng Sau bồi thường cho người thụ hưởng, ngân hàng truy địi bồi hồn trực tiếp từ người xin bảo lãnh • Các bên tham gia: Ngân hàng phát hành; Người xin bảo lãnh; Người thụ hưởng hưởng v2.0013107218 19 6.1.1 BẢO LÃNH TRỰC TIẾP Quy trình Ngân hàng phát hành 2) Ngân hàng thông báo 3) Người xin bảo lãnh 1) 4) Người thụ hưởng bảo lãnh Hợp đồng gốc ký kết người xin bảo lãnh người thụ hưởng bảo lãnh Khách hàng yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cam kết hồn trả Trường hợp khơng có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển trực tiếp g thụ ụ hưởng g cho người Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý v2.0013107218 20 6.1.2 BẢO LÃNH GIÁN TIẾP • Khái niệm: Người xin bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ (ngân hàng thị) đề nghị g hàng g nước người g thụ ụ hưởng g ((ngân g hàng g bảo lãnh)) p phát hành thư bảo ngân lãnh chuyển cho người thụ hưởng Ngân hàng thị phải phát hành thư bảo lãnh cho ngân hàng bảo lãnh hưởng • Các bên tham gia: Người xin bảo lãnh; Ngân hàng thị; Ngân hàng bảo lãnh; Người thụ hưởng v2.0013107218 21 6.1.2 BẢO LÃNH GIÁN TIẾP Quy trình Ngân hàng thị Ngân hàng bảo lãnh Người xin bảo lãnh Người thụ hưởng bảo lãnh Hợp đồng gốc g yyêu cầu ngân g hàng gp phục vụ thị cho ngân g hàng g đại lýý p phát hành thư bảo Khách hàng lãnh chuyển cho người thụ hưởng Ngân hàng thị phát hành thư bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng bảo lãnh hưởng Ngân hàng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh chuyển cho người thụ hưởng hưởng v2.0013107218 22 6.2 CĂN CỨ VÀO MỤC ĐÍCH BẢO LÃNH 6.2.1 Bảo lãnh dự thầu 2 Bảo 6.2.2 ả lãnh lã h thực h hiệ hợp h đồng đồ 6.2.3 Bảo lãnh tiền đặt cọc tiền ứng trước 6.2.4 Bảo lãnh toán 6.2.5 Báo lãnh bảo hành v2.0013107218 23 6.2.1 BẢO LÃNH DỰ THẦU • Mục đích: Bù đắp thiệt hại thời gian chi phí cho chủ thầu vi phạm người dự thầu gây như: rút đơn thầu, thầu trúng thầu bỏ không ký tiếp hợp đồng cung ứng… • Mức bảo lãnh: 2% - 5% giá trị hợp đồng • Các bên tham gia: Chủ thầu (người mua, nhà nhập khẩu) người thụ hưởng bảo lãnh; Người dự thầu (người bán, nhà xuất khẩu) • Người dự thầu phải nộp kèm đơn dự thầu thư bảo lãnh dự thầu ngân hàng phát hành v2.0013107218 24 6.2.2 BẢO LÃNH THỰC HIỆN HỢP ĐỒNG • Mục đích: Tạo nghĩa vụ cho nhà xuất phải thực điều ký kết hợp đồng; Bồi thường cho nhà nhập trường hợp nhà xuất vi phạm hợp đồng • Mức bảo lãnh: 5-10% giá trị hợp đồng • Các bên tham gia nhà nhập (người thụ hưởng bảo lãnh); nhà xuất (người xin bảo lãnh) v2.0013107218 25 6.2.3 BẢO LÃNH TIỀN ĐẶT CỌC VÀ TIỀN ỨNG TRƯỚC • Đặt cọc việc nhà nhập chuyển số tiền ký quỹ nhằm đảm bảo thực hợp đồng, đồng thời nhà nhập yêu cầu nhà xuất ẩ đề nghị ngân hàng phát hành thư bảo lãnh khoản tiền đặt cọc • Mục đích: Đảm bảo cho nhà nhập nhận lại số tiền đặt cọc hay ứng trước trường hợp nhà xuất khơng hồn thành nghĩa vụ thực hợp đồng • Mức đặt cọc: – 20% giá trị hợp đồng • Các bên tham gia: Nhà nhập (người thụ g bảo lãnh); ); nhà xuất ((người g yyêu hưởng cầu bảo lãnh) v2.0013107218 26 6.2.4 BẢO LÃNH THANH TỐN • Mục đích: Để hạn chế rủi ro khơng th h toán t đầy đầ đủ đú h hạn ủ người mua, người bán yêu cầu bảo lãnh trả chậm ngân hàng • Cá Các bên bê tham h gia: i Nhà xuất ấ khẩ (người thụ hưởng bảo lãnh); nhà nhập (người yêu cầu bảo lãnh) v2.0013107218 27 6.2.5 BẢO LÃNH BẢO HÀNH • Áp dụng: Trong đấu thầu xây dựng để bảo hành cơng trình bảo lãnh hợp đồng nhập thiết bị đồng để bảo hành thiết bị máy móc • Mức bảo lãnh: 5-10% giá trị hợp đồng • T Trường ường hợp người cung ng ứng hoặ người dự thầu không bảo hành thiết bị, cơng trình ngân hàng bảo lãnh trả tiền bảo lãnh cho người thụ hưởng để thuê công ty khác sửa chữa, bảo hành v2.0013107218 28 6.3 CĂN CỨ VÀO ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN 6.3.1 Bảo lãnh tốn vơ điều kiện Bảo 6.3.2 ả lãnh lã h h h toán kèm kè chứng từ 6.3.3 Bảo lãnh tốn kèm theo phán tịa án v2.0013107218 29 6.3.1 BẢO LÃNH THANH TỐN VƠ ĐIỀU KIỆN Bảo lãnh tốn vơ điều kiện (Demand Guarantee): Là bảo lãnh mà việc toán thực ngân hàng phát hành nhận yêu cầu văn người thụ hưởng xem lệnh tốn đơn giản khơng địi hỏi phải có chứng từ kèm theo v2.0013107218 30 6.3.2 BẢO LÃNH THANH TỐN KÈM CHỨNG TỪ Bảo lãnh tốn kèm chứng từ (Documentary Guarantee): Là loại bảo lãnh có điều kiện tốn phải có chứng từ xác nhận bên thứ ba, thường bên độc lập có đủ tư cách chun mơn để xác nhận v2.0013107218 31 6.3.3 BẢO LÃNH KÈM THEO PHÁN QUYẾT CỦA TỊA ÁN Điều kiện tốn: Người thụ hưởng phải ả xuất ấ trình ì ộ phán ế ủ Tòa ò án trọng tài khẳng định việc vi phạm nghĩa vụ người bảo lãnh trách nhiềm hiề bồi hoàn h cho h người ười thụ th hưởng hưở v2.0013107218 32 TĨM LƯỢC CUỐI BÀI • H Hoạtt động độ ngoạii thương thươ tiề ẩn tiềm ẩ nhiều hiề rủi ủi ro, vìì ậ để ột ngân hàng thương mại tham gia tài trợ xuất nhập đảm bảo an tồn hiệu cần phải hội tụ số điề kiện định điều định • Bảo lãnh ngân hàng hiểu theo nhiều góc độ khác nhau, song nhìn chung thống điểm: Là loại hình tín dụng ngân hàng v2.0013107218 33 ... v2.00131 072 18 28 6.3 CĂN CỨ VÀO ĐIỀU KIỆN THANH TOÁN 6.3.1 Bảo lãnh tốn vơ điều kiện Bảo 6.3.2 ả lãnh lã h h h toán kèm kè chứng từ 6.3.3 Bảo lãnh toán kèm theo phán tòa án v2.00131 072 18 29 6.3.1... vay để làm sở hồn trả nợ vay • Tài trợ ngoại thương: Liên quan đến thương vụ riêng lẻ chuỗi thương vụ nhà xuất Ngân hàng đặc biệt coi trọng tính hiệu thương vụ tham gia tài trợ Nguồn trả nợ cho... xuất khẩu: • Các dịch Thơng tin thị trường, khách hàng, toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng… định nội ộ du dung g tài trợ ợ • Quy đị v2.00131 072 18 CÂU HỎI THẢO LUẬN Các biện