Tầm quan trọng của công tác phòng ngừa ruit ro tín dụng tại các Ngân hàng nhà nước

Tham khảo luận văn - đề án ''tầm quan trọng của công tác phòng ngừa ruit ro tín dụng tại các ngân hàng nhà nước'', luận văn - báo cáo, kinh tế - thương mại phục vụ nhu cầu học tập, nghiên cứu và làm việc hiệu quả

Lời mở đầu Hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có bước đổi mạnh mẽ tất mặt, nhiệm vụ hàng đầu phải tập trung vào vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, hoạt động tín dụng hoạt động đặc thù hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Ngân hàng No&PTNT Hà Nội ngân hàng thương mại hàng đầu địa bàn Thủ Đô, chi nhánh đầu đàn hệ thống ngân hàng nông nghiệp, vấn đề tăng trưởng bền vững đặt hàng đầu công đổi hội nhập, đặc biệt việc phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Với tỉ lệ chiếm 80-85% tổng thu nhập cho thấy sản phẩm tín dụng có vị trí quan trọng hoạt động kinh doanh, có ảnh hưởng lớn đến lĩnh vực kinh doanh khác NHNo&PTNT Hà Nội Với tầm quan trọng hoạt động tín dụng mối tương quan hoạt động với hoạt động kinh doanh khác NHNo&PTNT Hà Nội, việc nghiên cứu đo lường đưa giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng việc cần thiết có ý nghĩa thiết thực cho công xây dựng phát triển bền vững NHNo&PTNT Hà Nội Nhận thức tầm quan trọng vấn đề trên, em chọn đề tài “Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội” làm đề tài cho luận văn tốt nghiệp Ngoài phần mở đầu kết luận, luận văn kết cấu thành chương: Chương 1:Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động NHTM Chương 2:Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Chương 3:Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Do thời gian thực tập trình độ nghiên cứu cịn nhiều hạn chế nên luận văn khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong muốn nhận ý kiến đóng góp thầy để luận văn em hồn thiện có chất lượng tốt Chương 1: Ngân hàng thương mại rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương mại I Hoạt động NHTM NHTM hoạt động NHTM kinh tế thị trường 1.1 Khái niệm NHTM Ngân hàng loại hình tổ chức quan trọng kinh tế Các ngân hàng định nghĩa qua chức năng, dịch vụ vai trò mà chúng thực kinh tế Theo luật Mỹ: NHTM loại hình tổ chức tài cung cấp danh mục dịch vụ tài đa dạng đặc biệt tín dụng, tiết kiệm dịch vụ toán Theo luật Ngân hàng tổ chức tín dụng Việt Nam: Ngân hàng loại hình tổ chức tín dụng thực tồn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên quan nhận tiền gửi, sử dụng tiền gửi để cung cấp dịch vụ toán 1.2 Hoạt động NHTM 1.2.1 Hoạt động huy động vốn Tiền gửi khách hàng (gồm cá nhân tổ chức) nguồn vốn quan trọng NHTM, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng.Để huy động nhiều tiền có chất lượng ổn định, ngân hàng phải đưa nhiều sản phẩm dịch vụ phục vụ đối tượng đa dạng hố hình thức huy động vốn như: tiền gửi tốn, tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội, quan, tiết kiệm dân cư ,linh hoạt lãi suất Là đối tượng phải dự trữ bắt buộc với NHNN, phí tiền gửi NHTM trả cho khách hàng cao thực tế.Ngoài tiền gửi ngắn hạn không kỳ hạn thường nhạy cảm với biến động lãi suất yếu tố kinh tế khác lạm phát Ngoài tiền gửi khách hàng, NHTM huy động vốn từ nguồn vay NHNN hay NHTM khác quốc tế.Tuy nhiên tỷ trọng nguồn vốn thấp nguồn tiền gửi 1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động quan trọng NHTM tìm cách sử dụng nguồn vốn để thu lợi nhuận.Việc sử dụng vốn q trình biến tài sản nợ thành tài sản có khác nhau, cho vay đầu tư tài sản quan trọng nhất.Do quản lý tài sản nhiệm vụ quan trọng NHTM để tránh rủi ro, đảm bảo an toàn vốn 1.2.3 Hoạt động trung gian NHTM tổ chức trung gian tài với hoạt động chủ yếu chuyển tiết kiệm thành đầu tư,tức chuyển vốn từ nơi thừa sang nơi có nhu cầu sử dụng.Với chức NHTM làm cầu nối cá nhân tổ chức có thu nhập lớn chi dùng với cá nhân tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, hay thu nhập không bù đắp nhu cầu chi tiêu nên họ cần bổ xung vốn Ngồi trung gian tài chính,NHTM cịn trung gian tốn.Ngân hàng thay mặt khách hàng chi trả giá trị hàng hoá dịch vụ ngồi nước.Để tốn nhanh chóng, thuận tiện, an toàn tiết kiệm, ngân hàng dùng nhiều hình thức tốn khơng dùng tiền mặt như:séc chuyển tiền, uỷ nhiệm chi, bù trừ qua NHNN qua trung tâm toán, nhờ thu v v biện pháp kỹ thuật như:thư, điện tín, hệ thống máy tính điện tử v v Vai trị NHTM kinh tế 2.1 Đối với sản xuất lưu thơng hàng hố NHTM trung gian tài thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hố phát triển.Nó khơng đáp ứng đầy đủ vốn cho doanh nghiệp mà cịn thơng qua dịch vụ toán, tư vấn hỗ trợ kinh doanh doanh nghiệp.Bên cạnh cịn tạo điều kiện thuận lợi cho việc lưu thơng hàng hố nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư, tiêu dùng cho toàn xã hội cách nhanh chóng hiệu 2.2 Đối với điều hồ lưu thơng tiền tệ NHTM nơi chủ yếu tốt để lĩnh tiền vào lưu thơng.Bằng đường tín dụng NHTM đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế,thúc đẩy sản xuất tạo thêm hàng hoá, cải vật chất cho xã hội làm sở ổn định tiền tệ Hoạt động tín dụng góp phần thúc đẩy nhanh việc tốn qua ngân hàng làm giảm luợng tiền mặt lưu thơng làm tăng hiệu việc áp dụng sách tiền tệ làm tăng giảm luợng tiền cung ứng lưu thông.Nếu NHTW tăng lãi suất tái cấp vốn ngân hàng tăng lãi suất cho vay nhu cầu vay vốn doanh nghiệp giảm xuống lượng tiền cung ứng lưu thông giảm.Ngược lại với lãi suất tái cấp vốn giảm làm cho lượng tiền cung ứng tăng lên Rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 3.1 Khái niệm tính chất khách quan rủi ro Cụm từ “rủi ro” nhiều nhà kinh tế định nghĩa theo nhiều cách khác nhau, khái quát lại ta hiểu rủi ro xuất biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho cơng việc cụ thể rủi ro xảy hoạt động, lĩnh vực mà không phụ thuộc vào ý muốn người Hoạt động kinh doanh lĩnh vực ngân hàng gắn liền với rủi ro.Rủi ro tác động trực tiếp tới kết doanh lợi, nguy phá sản ngân hàng.Do việc thừa nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng từ tìm kiếm nhiều phương pháp chống đỡ rủi ro đòi hỏi tồn phát triển ngân hàng.Rủi ro kinh doanh ngân hàng tất yếu, mà nhà quản lý ngân hàng có sách giảm bớt khơng thể gạt bỏ chúng 3.2 Các loại rủi ro NHTM - Rủi ro tín dụng:là khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi - Rủi ro lãi suất:là tổn thất tiềm tàng mà ngân hàng phải gánh chịu lãi suất thị trường có biến đổi - Rủi ro hối đoái:là loại rủi ro biến động tỷ giá hối đoái gây tổn thất hoạt động kinh doanh ngoại tệ - Rủi ro khoản:Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng lập tức.Khi gặp phải trường hợp ngân hàng phải bán tài sản có tính lỏng thấp với giá rẻ hay vay từ NHTW - Rủi ro tồn đọng vốn:Rủi ro tồn đọng vốn xảy vốn bị đọng lớn không cho vay đầu tư làm cho thu nhập ngân hàng giảm sút - Rủi ro khác:Các loại rủi ro khác rủi ro công nghệ,rủi ro quốc gia gắn liền với hoạt động đầu tư khả xảy cướp ngân hàng, nhầm lẫn tốn, hoả hoạn II Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM Khái niệm Có nhiều quan điểm khác rủi ro, ngân hàng thương mại, rủi ro biến cố không mong đợi gây thiệt hại cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản Hợp đồng tín dụng, với biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ đến hạn khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại Trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến hoạt động Ngân hàng Nếu vay Ngân hàng bị thất thốt, dân chúng thiếu lịng tin tìm cách rút tiền khỏi Ngân hàng, từ ảnh hưởng đến khả khoản Ngân hàng thương mại Khi rủi ro tín dụng phát sinh, Ngân hàng thương mại không thực kế hoạch đầu tư kế hoạch toán khoản tiền gửi đến hạn Rủi ro tín dụng lớn dẫn đến khó khăn việc huy động vốn phát triển sản phẩm dịch vụ, khó mở rộng quan hệ với bạn hàng Ngân hàng khác, buộc Ngân hàng phải thu hẹp hoạt động, tất thể lợi nhuận giảm, ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp giảm sút đó, uy tín Ngân hàng giảm sút, dẫn đến tình trạng khó khăn, phá sản Sự cần thiết phải phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng *Đối với thân ngân hàng Khi rủi ro tín dụng xảy làm giảm lợi nhuận kinh doanh tức thu nhập giảm.Thu nhập giảm làm cho việc mở rộng tín dụng gặp khó khăn Rủi ro tín dụng làm giảm khả tốn,rủi ro tín dụng khiến cho việc hồn trả tiền gửi ngân hàng gặp nhiều khó khăn.Các khoản cho vay khó địi tiền gửi khách hàng phải trả lãi, làm hội kinh doanh tốt ngân hàng.Nếu rủi ro xảy mức độ lớn,nguồn vốn ngân hàng không đủ bù đắp, vốn khả dụng bị thiếu, lòng tin khách hàng giảm tất yếu dẫn tới phá sản ngân hàng *Đối với kinh tế Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng liên quan đến nhiều thành phần kinh tế từ cá nhân, hộ gia đình, tổ chức kinh tế tổ chức tín dụng khác.Vì vậy,kết kinh doanh ngân hàng phản ánh kết sản xuất kinh doanh kinh tế đương nhiên phụ thuộc lớn vào tình hình tổ chức sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khách hàng.Hoạt động kinh doanh ngân hàng có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh ngân hàng có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro.Rủi ro xảy dẫn tới tình trạng ổn định thị trường tiền tệ, gây khó khăn cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh,làm ảnh hưởng tiêu cực kinh tế đời sống xã hội.Do đó, phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng khơng vấn đề sống cịn ngân hàng mà yêu cầu cấp thiết kinh tế góp phần vào ổn định phát triển toàn xã hội Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 3.1 Phân loại nợ - Nhóm 1:Nợ đủ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có đủ khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn - Nhóm 2:Nợ cần ý + Các khoản nợ hạn 90 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn theo thời hạn nợ cấu lại - Nhóm 3:Nợ tiêu chuẩn + Các khoản nợ hạn từ 90-180 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 4:Nợ nghi ngờ + Các khoản nợ hạn từ 180-360 ngày + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn cấu lại - Nhóm 5:Nợ có khả vốn + Các khoản nợ hạn 360 ngày + Các khoản nợ khoanh chờ phủ xử lý + Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại 3.2 Các tiêu đo lường - Chỉ tiêu xác suất rủi ro - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn/Tổng dư nợ - Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn gia hạn/Tổng dư ợ - Tỷ lệ nợ hạn gia hạn so với tổng tài sản - Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ - Tỷ lệ rủi ro theo thời gian - Tỷ lệ tổng lãi treo phát sinh so với thu nhập từ cho vay - Tỷ lệ miễn, giảm lãi so với thu nhập từ cho vay - …vv Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 4.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng - Việc mở rộng hoạt động tín dụng mức thường tạo điều kiện cho rủi ro tín dụng ngân hàng tăng lên.Mở rộng tín dụng mức đồng nghĩa với việc lựa chọn khách hàng kỹ càng,khả giám sát cán tín dụng việc sử dụng khoản vay giảm xuống đồng thời làm cho việc tuân thủ chặt chẽ theo quy trình tín dụng bị lơi lỏng - Trình độ cán hạn chế,nhất cán tín dụng người trực tiếp nhận hồ sơ khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng dự án vay vốn.Vì trình độ cán tín dụng khơng cao, thẩm định khơng tốt, chấp nhận cho vay khoản vay không khả thi bị khách hàng lừa gạt - Quy chế cho vay chưa chặt chẽ, cụ thể linh hoạt khiến cho NHTM gặp phải rủi ro tín dụng.Việc đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố vấn đề lớn, vấn đề cộm quy chế tín dụng NHTM - Sự cạnh tranh không lành mạnh nhằm thu hút khách hàng NHTM khiến cho việc thẩm định khách hàng trở nên sơ sài,qua loa Hơn nữa, nhiều NHTM trọng đến lợi nhuận nên chấp nhận rủi ro cao, bất chấp khoản vay không lành mạnh, thiếu an tồn - Ngồi ra, cịn nhiều nhân tố khác thuộc NHTM gây rủi ro tín dụng như: chất lượng thơng tin xử lý thông tin NHTM, cấu tổ chức quản lý đội ngũ cán bộ, lực công nghệ 4.2 Nguyên nhân khách hàng - Đối với doanh nghiệp, kinh nghiệm lực hoạt động kinh doanh cịn trình độ thấp, hầu hết doanh nghiệp không nắm bắt thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Vì vậy, dự án vay vốn gặp khó khăn, khả trả nợ khách hàng gặp vấn đề, rủi ro tín dụng điều khơng thể tránh khỏi - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra,rủi ro tín dụng xuất - Việc trốn tránh trách nhiệm nghĩa vụ uỷ quyền bảo lãnh nguyên nhân dẫn đến rủi ro cho NHTM Một số công ty, tổng công ty đứng bảo lãnh uỷ quyền cho chi nhánh trực thuộc thực vay vốn NHTM để tránh kiểm tra giám sát ngân hàng cho vay chính.Khi đơn vị vay vốn khả tốn, bên bảo lãnh uỷ quyền không chịu thực việc trả nợ thay 4.3 Nguyên nhân khác + Hộ sản xuất + Dư nợ khác Dư nợ trung dài hạn + DNNN + DNNQD + Hộ sản xuất + Dư nợ khác (Nguồn số liệu:Báo cáo kết tổng kết kinh doanh năm 2003-2004) 3.3 Các hoạt động khác *Cơng tác kế tốn Ngân hàng ứng dụng số phần mềm vào cơng tác kế tốn.Quản lý chặt chẽ đảm bảo cập nhật thông tin nên nghiệp vụ kế toán phát sinh hạch toán kịp thời xác.Doanh số dịch vụ chuyển tiền điện tử năm sau lớn năm trước số số tiền tạo thêm cho Ngân hàng có nguồn thu nhập tương đối chắn ổn định *Cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt nghiệp vụ Ngân hàng, nghiệp vụ tốn khơng dùng tiền mặt chứng tỏ nhiều ưu điểm.Do thể thức toán mở rộng chiếm vị trí quan trọng khơng thể thiếu nghiệp vụ ngân hàng II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 1.Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng.Trên thực tế, hầu hết ngân hàng áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội thể dạng:Nợ hạn, giãn nợ khoanh nợ Nợ hạn Là khoản vay đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả thời hạn thoả thuận hợp đồng tín dụng, khơng có lý đáng để xin gia hạn nợ, phải chuyển sang nợ hạn.Đó loại rủi ro tín dụng mức độ rủi ro thấp, có nhiều khả thu hồi Nợ q hạn nhiều lý khác hàng hoá sản xuất nhiều lý khác nên tiêu thụ chậm, hàng tồn kho lâu ngày với số lượng lớn, hàng bán chưa thu tiền.v v chưa trả nợ hạn cho ngân hàng Đây loại rủi ro tín dụng thường gặp hầu hết ngân hàng khác có nợ hạn Nợ giãn Là khoản vay đến hạn trả nợ khách hàng chưa trả được.Ngân hàng gia hạn nợ khách hàng không trả ly khách quan; NHNo&PTNT Hà Nội báo cáo lên ngân hàng cấp cấp dùng quyền hạn xem xét cho phép giãn nợ Nợ khoanh Là dạng rủi ro tín dụng có lý khách quan nên phép cấp cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để trì phát triển sản xuất kinh doanh Phần lớn khoản nợ khoanh NHNo&PTNT Hà Nội nợ số doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp thuộc diện sách Tình hình chung nợ hạn Bảng 3: Tình hình nợ hạn NHNo&PTNT Hà Nội Đơn vị : Triệu đồng Tổng dư nợ Nợ hạn (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh 2003-2004) Qua bảng ta thấy,nợ hạn năm 2004 57.187 triệu đồng, chiếm 2,86% tổng dư nợ, tăng 40,6% so với năm 2003 với số tiền 16.522 triệu đồng.Nợ hạn năm 2004 tăng so với năm 2003 cần có biện pháp để phòng ngừa hạn chế rủi ro để giảm nhanh tỷ lệ nợ hạn Phân tích nợ hạn 3.1 Tỷ lệ nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn Bảng 4:Phân tích nợ hạn theo thành phần kinh tế theo thời hạn (so với tổng dư nợ) Đơn vị: Triệu đồng Tổng dư nợ Tổng nợ hạn 1.Theo thành phần kinh tế 2.Theo thời hạn Ngắn hạn Trung hạn dài hạn (Nguồn số liệu: Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) Qua baỷng toồng hụùp treõn ta coự theồ thaỏy toồng dử nụù quaự hán cuoỏi naờm 2004 laứ 57.187 trieọu ủồng, chieỏm 2,86% toồng dử nụù, taờng 40,6% so vụựi naờm 2003 vụựi soỏ tiền laứ 16.522 trieọu ủồng Tyỷ leọ nụù ngaộn haùn cuỷa khu vửùc kinh teỏ quoỏc doanh aồn chửựa nhiều ruỷi ro vaứ liẽn túc taờng naờm Cú theồ, naờm 2003 laứ 27.059 trieọu ủồng, chieỏm 2,07% toồng dử nụù kinh teỏ quoỏc doanh, sang naờm 2004 laứ 44.656 trieọu ủoàng, chieỏm 3,33% toồng dử nụù kinh teỏ quoỏc doanh taờng 19.597 trieọu ủoàng so với năm 2003 Xét theo loại thời hạn cho vay thấy biến động nợ hạn ngắn hạn năm đ• tăng đáng kể với số tiền 10.294 triệu đồng.Nợ hạn trung dài hạn tăng 119,4% so với năm 2003 với số tiền 6.238 triệu đồng cho vay trung dài hạn chưa đạt hiệu cao, chứa đựng nhiều rủi ro 3.2 Tỷ lệ nợ hạn theo khả thu hồi Tình hình cụ thể phản ánh qua bảng đây: Bảng 5: Phân tích nợ hạn theo khả thu hồi Đơn vị: Triệu đồng Tổng số nợ hạn Nợ hạn 180 ngày (NQH bình thường) Nợ q hạn từ 180-360 ngày (NQH có vấn đề) Nợ hạn 360 ngày (NQH khó đòi) (Nguồn số liệu:Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2003-2004) 3.3 Tỷ lệ nợ hạn theo nguyên nhân Bảng 6: Phân tích nợ hạn theo nguyên nhân (Đến31/12/2004) Đơn vị:triệu đồng Tổng nợ hạn Theo nguyên nhân chủ quan - Về phía ngân hàng - Về phía khách hàng Trong + Do kinh doanh thua lỗ,phá sản +Sử dụng vốn sai mục đích,lừa đảo + Khách hàng chiếm dụng vốn Theo nguyên nhân khách quan - Do bất khả kháng - Do chế sách Nguyên nhân khác (Nguồn báo cáo kết kinh doanh năm 2004) - Số nợ hạn số nguyên nhân khác laứ 8338 trieọu ủồng chieỏm 14,58% toồng nụù quaự hán Đánh giá mức độ rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Hà Nội 4.1 Kết đạt Qua phân tích tình hình hoạt động NHNo&PTNT Hà Nội cho thấy kết đạt tương đối tồn diện góp phần phát triển kinh tế ổn định.Tổng dư nợ tăng trưởng năm sau cao năm trước.Tích cực mở rộng tín dụng để phục vụ sản xuất kinh doanh ngày phát triển, ngày có nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ tiện ích Ngân hàng.Để có kết ngân hàng áp dụng số giải pháp sau: - Tăng qui mô kinh doanh đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hạn chế phát sinh nợ q hạn, nợ khó địi - Đối với khoản nợ q hạn khó địi với lý khách quan phát sinh từ năm trước, ngân hàng sử dụng biện pháp trình lên ngân hàng cấp xem xét cho phép giãn nợ,giảm lãi suất q hạn nhằm bớt khó khăn tài để đơn vị tiếp tục đầu tư vốn, trì sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng - Đối với trường hợp tài sản chấp người vay cố tình khơng thực nghĩavụ trả nợ khởi kiện trước pháp luật niêm phong tài sản chấp chờ xử lý - Ngân hàng thận trọng, xem xét thẩm định kỹ hồ sơ vay vốn khách hàng, xác định xác đối tượng cho vay, thực nguyên tắc điều kiện vay vốn.Ngoài ngân hàng tư vấn cho khách hàng phương hướng kinh doanh đắn, nhằm tránh rủi ro cho khách hàng làm ăn có hiệu quả.Chính nhờ biện pháp mà cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng đạt kết khả quan thời gian gần 4.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 4.2.1 Về phía khách hàng - Một số hộ cá thể cá nhân kiến thức kinh doanh thị trường cịn nhiều hạn chế, khả chống đỡ với yếu tố biến động có tính chất bất lợi khó khăn Mặt khác nhiều cá nhân chưa nhận thức đắn việc sử dụng nguồn vốn tín dụng ngân hàng, có khơng cá nhân sử dụng sai mục đích, hiệu sử dụng vốn thấp - Lợi dụng điểm yếu NHTM, nhiều khách hàng tìm cách lừa đảo để vay vốn.Họ lập phương án sản xuất kinh doanh giả, giấy tờ chấp cầm cố giả mạo, vay nhiều ngân hàng với hồ sơ - Sử dụng sai mục đích so với hợp đồng tín dụng khiến cho nguồn trả nợ trở nên bấp bênh Vì vậy, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, việc tốn gốc lãi hạn khó xảy ra, rủi ro tín dụng xuất 4.2.2 Về phía ngân hàng - Ngân hàng đưa sách tín dụng khơng phù hợp với kinh tế thể lệ cho vay sơ hở để khách hàng lợi dụng chiếm đoạt vốn ngân hàng - Do cán ngân hàng chưa chấp hành quy định cho vay khơng đánh giá đầy đủ xác khách hàng trước cho vay; cho vay khống; thiếu tài sản bảo đảm; cho vay vượt tỷ lệ an toàn; định cho vay thiếu thông tin xác thực Đồng thời cán ngân hàng không kiểm tra, giám sát chặt chẽ tình hình sử dụng vốn vay ngân hàng - Do trình độ nghiệp vụ cán tín dụng cịn yếu nên việc đánh giá dự án, hồ sơ xin vay chưa tốt, xảy tình trạng dự án thiếu tính khả thi mà cho vay - Ngân hàng trọng lợi nhuận, đặt khoản vay có lợi nhuận cao khoản vay lành mạnh - Do áp lực cạnh tranh với ngân hàng khác - Do tình trạng tham nhũng, gian lận tiêu cực diễn nội số cán ngân hàng 4.2.3 Nguyên nhân khác - Do môi trường pháp lý thiếu đồng bộ, sơ hở dẫn tới khơng kiểm sốt tượng lừa đảo việc sử dụng vốn khách hàng - Do biến động trị – xã hội ngồi nước gây khó khăn cho doanh nghiệp dẫn tới rủi ro cho ngân hàng - Ngân hàng không theo kịp đà phát triển xã hội, bất cập trình độ chun mơn cơng nghệ ngân hàng - Do biến động kinh tế suy thoái kinh tế, biến động tỷ giá, lạm phát gia tăng ảnh hưởng tới doanh nghiệp ngân hàng - Các nguyên nhân bất khả kháng như: Thiên tai, bão lụt, hạn hán, dịch bệnh Chương 3: Các Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội I Định hướng phát triển Định hướng chung Căn vào định hướng, chương trình trọng tâm cơng tác NHNN NHNo&PTNT Việt Nam, NHNo&PTNT Hà Nội đề mục tiêu phấn đấu định hướng chủ yếu sau: - Xuất phát từ yêu cầu quy mô, hiệu an tồn tài sản có để chủ động linh hoạt việc huy động vốn, quản lý điều hành tài sản nợ cho phù hợp - Tốc độ, quy mô phát triển nghiệp vụ kinh doanh phải phù hợp với lực quản lý, điều hành NHNo&PTNT Hà Nội môi trường kinh tế pháp lý xã hội - Khai thác sức mạnh tổng hợp Ngân hàng Quận, phát huy tích cực, chủ động sáng tạo đơn vị thành viên - Hiện đại hố cơng nghệ ngân hàng để nâng cao chất lượng phục vụ, giảm chi phí, đảm bảo tính an tồn bảo mật thơng tin ngân hàng, để tăng sức cạnh tranh nâng cao công tác điều hành - Tăng cường bồi dưỡng nghiệp vụ nâng cao trình độ chun mơn, đảm bảo 100% cán cơng tác lĩnh vực kinh doanh đối ngoại có trình độ ngoại ngữ đủ đảm bảo cơng tác Định hướng hoạt động tín dụng - Nguồn vốn tăng trưởng 40% so với năm 2004, trọng huy động nguồn vốn ngoại tệ USD trung dài hạn - Đầu tư tín dụng tăng 30%, tập trung đầu tư cho dự án sản xuất, chế biến hàng nông sản xuất mặt hàng thay nhập - Nợ hạn 3%, lợi nhuận tăng 20% so với năm 2004 II Kiến nghị giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Trên sở định hướng hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội giai đoạn 2005-2010 sở thưc trạng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội năm qua, tồn nguyên nhân tồn cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng, em xin kiến nghị với NHNo&PTNT Hà Nội số giải pháp sau: Giải pháp trước mắt Nhằm nâng cao vị NHNo&PTNT Hà Nội, hoàn thành mục tiêu kinh doanh đ• đề ra, nâng cao chất lượng tín dụng, phịng ngừa rủi ro tín dụng xảy ra, xây dựng hệ thống khách hàng truyền thống.Trước mắt, NHNo&PTNT Hà Nội tập trung thực giải pháp cụ thể sau: 1.1 Giải pháp nhận biết đo lường rủi ro tín dụng - Sử dụng thêm tiêu tài để đo lường rủi ro tín dụng tỷ lệ nợ xấu so với Tổng dư nợ, tỷ lệ lãi treo so với tổng thu nhập từ cho vay đồng thời sử dụng thêm tiêu phi tài để đo lường rủi ro tín dụng - Cán ngân hàng nói chung cán tín dụng, thẩm định nói riêng cần phải ghi nhớ dấu hiệu khác nhận biết rủi ro tín dụng, dấu hiệu là: nợ hạn, nợ cấu lại, nợ có vấn đề, nợ giãn, nợ khoanh, lãi treo vv - Chấm điểm tín dụng khách hàng, phân loại khách hàng thành nhóm khách hàng truyền thống khách hàng mới, khách hàng DNNN, công ty cổ phần, doanh nghiệp tư nhân , khách hàng doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ, khách hàng có tài sản bảo đảm khách hàng khơng có tài sản bảo đảm Trên sở xác định mức độ rủi ro khách hàng, từ đưa định khơng cho vay cho vay, cân nhắc lợi ích rủi ro với đối sách: Quản lý chặt chẽ hơn, lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu khách hàng có tài sản bảo đảm 1.2 Giải pháp để hạn chế rủi ro(điều tiết giám sát rủi ro) *Thẩm định: - Từ phân tích dự án, phương án xin vay, việc xác định doanh thu, nguồn trả nợ từ dự án, phương án phải xác, công tác dự báo phải tốt (dự báo thị trường, giá cả, tỷ giá ) - Khả tài khách hàng: Phải chuẩn hố cơng tác kế tốn tài chính, điều kiện áp dụng kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp có quan hệ tín dụng - Về tài sản bảo đảm tiền vay: Đánh giá tài sản bảo đảm phải qua tổ chức trung gian có tư cách pháp nhân, có tính chất chun nghiệp, đảm bảo yếu tố pháp lý tài sản bảo đảm, giấy tờ tài sản bảo đảm, thủ tục bảo đảm tiền vay Cơ chế sách Nhà nước phải rõ ràng hơn, đảm bảo quyền chủ nợ (Ngân hàng) việc xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ - Đảm bảo yếu tố pháp lý tất hồ sơ vay vốn (Hồ sơ pháp lý, dự án, phương án xin vay, tài sản bảo đảm tiền vay ) *Quyết định cho vay thiết lập hợp đồng: - Thiết lập hợp đồng tín dụng, bảo đảm tiền vay phải đảm bảo chặt chẽ, trọng tính pháp lý, lưu ý quyền hạn bên ký hợp đồng, tránh trường hợp hợp đồng vơ hiệu *Giải ngân, kiểm sốt cấp tín dụng: - Các hợp đồng, chứng từ giải ngân, kiểm tra đối chiếu với đơn xin vay, khách hàng nhận tiền vay, điều kiện giải ngân *Kiểm soát sau cho vay: - Kiểm tra việc sử dụng vốn vay có phù hợp với mục đích xin vay khơng - Kiểm tra dự án, tiến phương án sản xuất kinh doanh, trạng tài sản bảo đảm tiền vay 1.3 Giải pháp xử lý tín dụng Phát vay có rủi ro áp dụng giải pháp sau: - Chuyển nợ hạn, thu nợ trước hạn - Xử lý tài sản bảo đảm tiền vay - Khởi kiện số giải pháp khác 1.4 Giải pháp khác - Tiếp tục đào tạo đào tạo lại cán tín dụng để tiếp cận nhanh với thay đổi chế, sách, thơng tin biến động thị trường, tài doanh nghiệp, dự án đầu tư vấn đề liên quan đến cơng tác tín dụng - Rà sốt phân lại mức phán tín dụng cho chi nhánh cấp II cho hợp lý theo giai đoạn định hướng phát triển chung phù hợp với chi nhánh - Xây dựng, hoàn thiện tiêu chí phân loại khách hàng cho phù hợp - Xây dựng tiêu chí để cán tín dụng đánh giá mức độ rủi ro tín dụng khoản vay, qua đo lường có biện pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng (Xếp loại khách hàng theo loại A,B,C, phân loại khách hàng ) - Phân loại xếp hạng rủi ro theo ngành, nhóm ngành theo định kỳ, qua xác định hạn mức tín dụng cho ngành, nhóm ngành - Sớm ban hành sổ tay tín dụng riêng cho NHNo&PTNT Hà Nội - Với mạng lưới rộng, nên xây dựng hệ thống thu thập xử lý thơng tin tín dụng - Hồn thiện quy trình thẩm định ban hành phù hợp với thực tiễn phát sinh hoạt động kinh doanh - Đa dạng hoá tài sản bảo đảm - Nâng cao dần tỷ trọng cho vay có bảo đảm tài sản/Tổng dư nợ - Mở rộng cho vay đồng tài trợ để phân tán rủi ro Giải pháp chiến lược Với định hướng hội nhập chấp nhận sân chơi bình đẳng, lâu dài NHNo&PTNT Hà Nội cần phải thực chiến lược sau: Đưa công nghệ thông tin vào quản trị rủi ro ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, ứng dụng cơng nghệ thơng tin giúp phân tích dự báo xác mức độ biến động ngành, khu vực, theo dõi việc cấu nợ giúp đưa định - Xây dựng hạn mức tín dụng theo ngành, nhóm ngành nhóm khách hàng - Thuê tổ chức tư vấn tìm nguồn thơng tin thị trường, giá cả, tỷ giá phục vụ công tác thẩm định, định cho vay - Phân loại khách hàng, nhóm khách hàng, tránh cho vay tập trung để phân tán rủi ro - Sử dụng số dư tiền gửi số dư bù bao gồm lượng tiền gửi tối thiểu bắt buộc xác định sở quy mơ hạn mức tín dụng khách hàng - Có sách, chế đãi ngộ với trách nhiệm cá nhân hợp lý, tạo động lực phát triển an toàn hiệu Kết luận Trong điều kiện kinh tế thị trường nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại nói chung NHNo&PTNT Hà Nội nói riêng gặp nhiều rủi ro.Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vượt lên mình, đẩy lùi khó khăn vướng mắc tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do trình kinh doanh Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định chấp nhận đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định phát triển vững Do việc phân tích đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng nói chung NHNo&ptnt Hà Nội nói riêng cần thiết nhân tố định đến thành bại ngân hàng Có thể nói kết đạt năm qua tạo đà cho NHNo&PTNT Hà Nội bước vào giai đoạn có nhiều thuận lợi gặp khơng khó khăn Từ địi hỏi NHNo&PTNT Hà Nội phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, vững chắc, hiệu quả, an toàn huy động vốn, dư nợ tín dụng, dịch vụ ngân hàng, kế tốn tài chính, tối đa hố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Đó nội dung luận văn tốt nghiệp em, cố gắng kinh nghiệm thực tế có hạn, thời gian thực tập khơng nhiều, chắn viết cịn nhiều khiếm khuyết, em mong nhận góp ý thầy cô giáo Một lần em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn chu đáo tận tình Thầy giáo-Tiến sỹ Nguyễn Ngọc Minh, thầy cô giáo khoa Tài kế tốn Cùng tập thể ban lãnh đạo cán phịng tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội giúp đỡ em thời gian thực tập q trình hồn thành luận văn Tài liệu tham khảo - Giáo trình nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng (Học viện ngân hàng) - Quản trị rủi ro tín dụng kinh doanh Ngân hàng(Trường Đại học Kinh tế quốc dân) - Giáo trình lý thuyết tiền tệ ngân hàng - Tiền tệ ngân hàng thị trường tà ( Frederic S.Miskin ) - Cẩm nang quản lý tín dụng Ngân hàng - Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hà Nội (2003-2004) - Báo cáo thường niên NHNo&PTNT Hà Nội 2004 Bảng kê chữ viết tắt NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTW Ngân hàng Trung ương NHNo&PTNT NHTM TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh KTQD Kinh tế quốc doanh 10 KTNQD Kinh tế quốc dônh Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nơng thôn Ngân hàng thương mại ... trí quan trọng khơng thể thiếu nghiệp vụ ngân hàng II Thực trạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội 1.Nhận dạng rủi ro tín dụng NHNo&PTNT Hà Nội Rủi ro tín dụng ln vấn đề quan tâm đặc biệt ngân hàng. Trên... hầu hết ngân hàng áp dụng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro nhiều nguyên nhân,có nguyên nhân chủ quan khách quan, rủi ro tín dụng phát sinh gây thiệt hại ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng NHNo&PTNT... khách hàng, làm cho khách hàng khó có nguồn trả nợ ngân hàng, từ gây rủi ro tín dụng Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Bước 1: Phân hạng danh mục rủi ro tín dụng Bước 2: Rà sốt, xếp hạng rủi ro