Hoạt động kiểm tra của bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đối với các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN NGỌC TRÂM TÊN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN "HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI" LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Hà Nội, Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA NGUYỄN NGỌC TRÂM TÊN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN "HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI" Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Chi Mai Hà Nội, Năm 2020 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới tập thể Thầy Cô giáo thuộc Học viện Hành Quốc gia trang bị giúp cho em kiến thức suốt trình học tập Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Cô giáo PGS.TS Lê Chi Mai người tận tình, trực tiếp hướng dẫn em suốt trình thực luận văn tốt nghiệp Nhân đây, xin gửi lời cảm ơn tới đồng nghiệp Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam nhiệt tình giúp đỡ, cung cấp số liệu tạo điều kiện cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Xin trân trọng cảm ơn! Hà Nội, ngày…tháng…năm 2021 Người thực Nguyễn Ngọc Trâm LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan đề tài luận văn Thạc sĩ tơi nghiên cứu nghiêm túc thực Các số liệu, tài liệu tham khảo trích dẫn trình bày luận văn hồn tồn trung thực Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Hà Nội, ngày tháng năm 2021 Tác giả luận văn Nguyễn Ngọc Trâm DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam BHTG Bảo hiểm tiền gửi DIV (Deposit Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Insurance of Vietnam) DICJ Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản FDIC Tổng công ty BHTG liên bang Mỹ NHNN Ngân hàng Nhà nước QTDND Quỹ tín dụng nhân dân KSĐB Kiểm soát đặc biệt IADI Hiệp hội BHTG Quốc tế 10 TCTD Tổ chức tín dụng DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Bảng 2.4 Bảng 2.5 Nội dung Số tổ chức tham gia BHTG vi phạm hồ sơ pháp lý TGBHTG từ năm 2017 đến hết năm 2019 Số tổ chức TGBHTG vi phạm quản lý niêm yết chứng nhận Số tổ chức BHTG vi phạm tính nộp phí BHTG Số lượng tổ chức TGBHTG kiểm tra từ năm 2017 đến hết năm 2020 Số tổ chức kiểm tra chi trả DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ STT Hình Sơ đồ 2.1 Nội dung Cơ cấu tổ chức BHTG Việt Nam MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Tình hình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Nhiệm vụ nghiên cứu 5 Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài Kết cấu luận văn CHƯƠNG I: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan hoạt động Bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Các hoạt động BHTG 1.2 Hoạt động kiểm tra tổ chức Bảo hiểm tiểm gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 14 1.2.1 Đặc điểm tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 14 1.2.2 Sự cần thiết công tác kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 16 1.2.3 Tổ chức hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 18 1.2.4 Nội dung kiểm tra tô chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 20 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 22 1.3 Các yếu tố tác động đến hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 23 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 23 1.3.2 Các nhân tố khách quan 26 1.4 Kinh nghiệm quốc tế hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi – Bài học Việt Nam 28 1.4.1 Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ 28 1.4.2 Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản 29 1.4.3 Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC Đài Loan) 32 1.4.4 Bài học Việt Nam 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG I 36 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 37 2.1 Giới thiệu tổng quan Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 37 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 37 2.1.2 Vai trò Bảo hiểm tiền gửi 37 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 38 2.2 Tổ chức hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 40 2.2.1 Lập kế hoạch kiểm tra 40 2.2.2 Tổ chức thực 40 2.3 Đánh giá hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 44 2.3.1 Kiểm tra hồ sơ pháp lý tham gia bảo hiểm tiền gửi 44 2.3.4 Kiểm tra việc hạch toán, quản lý tài khoản tiền gửi bảo hiểm hồ sơ, tài liệu sổ sách, chứng từ liên quan đến tiền gửi bảo hiểm 53 2.4 Đánh giá kết kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 64 2.4.1 Đánh giá kết hoạt động kiểm tra 64 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 76 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 77 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 77 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 77 3.1.2 Quan điểm Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 79 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 81 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ chuyên môn kiểm tra 81 3.2.2 Đào tạo phát triển nhân lực hoạt động kiểm tra 84 3.2.3 Áp dụng nâng cấp hệ thống công nghệ đại mở lớp đạo tạo cách sử dụng cho tất nhân viên 89 3.2.4 Phối hợp chặt chẽ với phòng ban phối hợp với quan quản lý có liên quan 90 3.2.4 Đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền để xây dựng hình ảnh, thương hiệu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 92 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất 95 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 95 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 96 KẾT LUẬN CHƯƠNG 99 KẾT LUẬN 100 TÀI LIỆU THAM KHẢO 103 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ở Việt Nam, theo yêu cầu trình hội nhập phát triển, với mục tiêu củng cố niềm tin bảo vệ lợi ích hợp pháp người gửi tiền, phát triển ổn định, an toàn lành mạnh hệ thống ngân hàng, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) thành lập theo Quyết định số 218/1999/QĐ-TTg ngày 09/11/1999 Thủ tướng Chính phủ, thức vào hoạt động từ ngày 07/07/2000 theo khung pháp lý Nghị định 89/1999/NĐCP bảo hiểm tiền gửi, Nghị định 109/2005/NĐ-CP (sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 89), Quyết định 75/2000/QĐ-TTg phê duyệt điều lệ tổ chức hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Theo văn pháp lý này, BHTGVN tổ chức Việt Nam thực sách bảo hiểm tiền gửi nhằm bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn lành mạnh hoạt động ngân hàng Ngay từ thời gian đầu thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, chức giám sát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định chi tiết Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Thủ tướng Chính phủ bảo hiểm tiền gửi Đến năm 2012, Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ban hành Theo đó, chức kiểm tra giám sát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định Khoản 10 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi việc tổng hợp, phân tích xử lý thơng tin tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý kịp thời vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây an toàn hệ thống ngân hàng Qua kiểm tra, BHTGVN có phát kịp thời đưa thông báo, cảnh báo đến tổ chức TGBHTG, sở kinh nghiệm thực tế để BHTGVN xây dựng đề cương kiểm tra sát với thực tế 90 - Nâng cấp hệ thống phần mềm khoa học hơn, thông minh tạo điều kiện cho việc khai thác chia sẻ thông tin phịng ban thuận tiện nhanh chóng - Đối với việc chạy áp dụng phần mềm mới, BHTGVN nên tổ chức lớp đào tạo sử dụng phần mềm cho tất cán BHTGVN để nâng cao hiệu phần mềm tăng suất lao động Yêu cầu tất cán phải sử dụng thành thạo phần mềm, đặc biệt phần mềm thiết kế riêng để phục vụ riêng cho phịng - Tổ chức định kỳ thăm dò chất lượng máy tính phục vụ cho cơng tác kiểm tra công tác khác BHTGVN Ban lãnh đão xem xét cân đối việc bổ sung thay máy tính xách tay cung cấp cho phịng ban Trụ sở Chi nhánh BHTGVN nhằm phục vụ tốt cho việc xử lý liệu, thơng tin phù hợp với cấu hình yêu cầu để chạy phần mềm mới; cài đặt thêm phần mềm diệt virus; trang bị thêm usb dung lượng lớn cho phòng Kiểm tra để phục vụ nghiệp vụ kiểm tra thu thập, lưu trữ liệu liên quan đến TCTGBHTG 3.2.4 Phối hợp chặt chẽ với phòng ban phối hợp với quan quản lý có liên quan - Phối hợp với phịng giám sát: Nghiệp vụ kiểm tra giám sát BHTGVN hoạt động cốt lõi mang đến thành cơng cho BHTGVN hoạt động có mối quan hệ mật thiết với Kết hoạt động sở đánh giá, cung cấp nguồn liệu thông tin quan trọng cho hoạt động để hướng tới mục tiêu chung phát kịp thời sai phạm TCTGBHTG từ đưa biện pháp khắc phục kiến nghị cho NHNN quan quản lý khác cách thức sử phạt Do đó, để phát huy tốt vai trị mình, BHTGVN cần 91 tăng cường nâng cao hiệu phối hợp phòng Giám sát phòng Kiểm tra theo hướng: + Nâng cao chất lượng báo cáo kiểm tra - giám sát nhằm đảm bảo tính kịp thời, giúp phát hiện, cảnh báo sớm TCTGBHTG có dấu hiệu vi phạm quy định pháp luật BHTG an toàn hoạt động ngân hàng + Tiếp tục triển khai việc phân loại TCTGBHTG vào nhóm có hoạt động bình thường nhóm có vấn đề để phòng Kiểm tra kịp thời xây dựng phương án kiểm tra, lên kế hoạch kiểm tra xây dựng đề cương kiểm tra Kịp thời phối hợp kiểm tra phịng ban khác để tìm nguyên nhân dẫn đến việc TCTGBHTG gặp vấn đề đưa phương án khắc phục đồng thời kiến nghị phương án xử lý cho NHNN quan quản lý khác có liên quan + Nâng cao chất lượng báo cáo kiểm tra thông qua việc sử dụng kết giám sát ngược lại + Nghiên cứu thêm phương pháp phối hợp, trao đổi thơng tin phịng Kiểm tra phịng Giám sát trao đổi thơng tin phịng ban khác BHTGVN nhằm nâng cao hiệu hoạt động hiệu công tác cảnh báo, kịp thời phát vi phạm TCTGBHTG Kiến nghị NHNN quan quản lý liên quan xử lý nghiêm vi phạm - Xây dựng thêm phương pháp tăng cường phối hợp với phòng ban khác phịng Quản lý thu phí chi trả, phịng pháp chế….để đảm bảo có kiện phát sinh liên quan đến nhau, phòng ban dễ dàng nhanh chóng tiếp nhận thơng tin, đánh giá để đưa phương án xử lý kịp thời, sớm ngăn chặn rủi ro xảy hướng tới mục tiêu bảo vệ tốt quyền lợi ích người gửi tiền 92 - Phối hợp với phịng ban có liên quan để theo dõi tiến độ thực theo kết luận kiểm tra phòng Kiểm tra TCTGBHTG vi phạm Các phịng ban chủ động đơn đốc, theo dõi tình hình khắc phục sai phạm kết luận kiểm tra Nếu tổ chức khơng khắc phục theo thời hạn, phòng ban liên quan kiến nghị với Tổng giám đốc để định xử lý - Phối hợp thực kế hoạch kiểm tra quan quản lý liên quan + Để lên kế hoạch kiểm tra thực theo kế hoạch duyệt TCTGBHTG không bị trùng lặp với kế hoạch kiểm tra NHNN, BHTGVN có đề xuất sau: Cho phép BHTGVN thành lập đoàn kiểm tra để kiểm tra theo nội dung riêng, đề cương riêng kiểm tra riêng TCTGBHTG sau kết kiểm tra độc lập để báo cáo lên NHNN Kết kiểm tra BHTGVN NHNN đối chiếu với để đưa kết luận thống nhất, đảm bảo tính khách quan cơng tác kiểm tra BHTGVN NHNN - Phối hợp theo dõi tình hình thực kết luận kiểm tra + Đối với kết luận kiểm tra có hợp tác quan quản lý NHNN, quan TTGS, Bộ tài chính…đơn vị kiểm tra lập hồ sơ gồm tài liệu liên quan tờ trình kiến nghị biện pháp xử lý, biên kiểm tra, chứng từ, sổ sách kiểm tra… đối tượng kiểm tra gửi cho chi nhánh NHNN tỉnh, thành phố quan quản lý nơi TCTGBHTG đặt trụ sở kiến nghị biện pháp xử lý yêu cầu phối hợp 3.2.4 Đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền để xây dựng hình ảnh, thương hiệu Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Để sách BHTG phổ biến rộng rãi, năm vừa qua, BHTGVN trọng vào công tác thúc đẩy tun truyền thơng qua báo chí, 93 truyền thơng, truyền đến người gửi tiền, đặc biệt đến vùng nông thôn, vùng sâu vùng xa, vùng miền núi… để người dân nơi biết đến BHTG, nắm rõ sách BHTG tin tưởng vào hệ thống ngân hàng, QTDND hay TCTCVM - Đối với người dân vùng xa xơi có hội để tiếp nhận sách BHTGVN nói riêng đường lối sách Đảng nhà nước nói chung điều kiện địa lý đặc thù, đời sống người dân gặp nhiều khó khăn Những người dân nơi dễ bị kích động, bị lơi kẻo kẻ xấu gây thiệt hại cho thân gia đình Trong khu vực nông thôn địa bàn hoạt động nhiều QTDND BHTGVN cần tích cực cơng tác phối hợp với quan quản lý địa phương phối hợp QTDND tổ chức buổi tuyên truyền cho người dân để họ hiểu đặt niềm tin gửi tiền QTDND - BHTGVN cần xem xét mở rộng thêm nhiều hình thức tuyên truyền Song song với việc áp dụng truyền thơng qua báo chí, báo mạng, truyền hình… BHTGVN nên sử dụng nhiều loại hình tun truyền tiểu phẩm phát sóng đài truyền hình, phối hợp tuyên truyền đài truyền khu vực công cộng đài VOV giao thông, đài phát địa phương…để tăng mức độ lan tỏa phủ sóng thơng tin đến người gửi tiền Tăng cường tuyên truyền qua phóng sự, xây dựng tiểu phẩm hài gắn liền với đời sống sinh hoạt hàng ngày người dân, phim tài liệu sách BHTG để người dân dễ dàng tiếp nhận nội dung Làm vậy, người dân địa phương trở thành tuyên truyền viên cho BHTGVN lan tỏa sách BHTG tới người cách tự nhiên hiệu 94 - Bên cạnh phương pháp tuyên truyền trên, BHTGVN nên tiếp tục phối hợp với quan quản lý cấp quyền tổ chức hiệp hội địa phương như: Hội phụ nữ, Hội cựu chiến binh, Hội chữ thập đỏ để tuyên truyền sách đến người dân Việc BHTGVN chủ động phối hợp tổ chức buổi họp dân, tuyên truyền sách BHTG lồng với sách thơn, xóm địa phương kết hợp QTDND tổ chức kiện QTDND để chia sẻ thông tin cho người gửi tiền đồng thời ghi nhận lại phản hồi nguyên vọng người dân khơng giúp BHTGVN tiết kiệm chi phí mà nâng cao nhận thức người gửi tiền BHTGVN Cơng tác tun truyền sách BHTG giúp người dân hiểu nâng cao niềm tin vào hệ thống TCTD Do vậy, công tác cần phát huy mở rộng đặc biệt khu vực vùng sâu, vùng xa để người dân tin tưởng vào hệ thống tài ngân hàng Để hình ảnh BHTGVN in sâu vào tâm trí người dân, để người dân an tâm vào hệ thống tài – ngân hàng Việt Nam, phịng thơng tin tuyên truyền tích cực hoạt động truyền thơng thương hiệu, lên chương trình xây dựng thương hiệu như: Tổ chức, xây dựng tài trợ thường niên hoạt động thể thao dành cho học sinh, sinh viên hay người lao động Ví dụ giải chạy sinh viên mở rộng mơi trường… Hoặc phát động xây dựng quỹ khuyến học “ước mơ em” tài trợ cho học sinh nghèo khơng có điều kiện đến trường Hàng năm đến dịp định tổ chức kêu gọi quyên góp cho quỹ từ cán nhân viên BHTGVN, kêu gọi tài trợ từ Ngân hàng, QTDND tổ chức đoàn thể khác…để thực chương trình từ thiện Những dịp phịng thơng tin tuyên truyền phối hợp với báo trí, báo mạng, truyền thơng địa phương, truyền hình… để tăng tần suất xuất 95 BHTGVN cơng, góp phần truyền bá thơng tin phủ sóng hình ảnh BHTGVN nhiều có thể, góp phần tạo lịng tin người dân BHTGVN nói riêng hệ thống tài – Ngân hàng nói chung, nhằm phát tốt vai trò tổ chức BHTG hệ thống tài quốc gia 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất Để giải pháp thực hiệu quả, BHTGVN cần có giúp đỡ nhiều ngành quản lý liên quan, đặc biệt Nhà nước Từ việc nghiên cứu tình hình thực tế tham khảo qua sách, báo… Đề tài nghiên cứu có đề xuất kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Trong hồn cảnh hội nhập nay, công nghệ 4.0 ứng dụng vào thực tế ngày nhiều, kinh tế biến động khơng ngừng địi hỏi tổ chức BHTGVN phải nỗ lực công tác kiểm tra – giám sát, cần phải có quy chế rõ ràng cho ngành quản lý, phân chia công việc cụ thể cho phận, tránh chồng chéo công việc dẫn đến khơng thống q trình xử lý vi phạm NHNN Chính phủ nên tiếp tục ban hành văn Luật BHTG trao thêm quyền lực cho tổ chức BHTGVN làm sở pháp lý cho công tác xây dựng kế hoạch kiểm tra, đề cương kiểm tra cho hoạt động kiểm tra chỗ BHTGVN Khi BHTGVN trao đầy đủ quyền lực giúp cho việc kiểm soát quản lý tốt hơn, kịp thời phát sai phạm xử lý chỗ tăng tính răn đe TCTD có mầm mống cố ý làm sai quy định pháp luật, góp phần đảm bảo an tồn hệ thống tài ngân hàng ổn định kinh tế vĩ mơ Bên cạnh đó, việc trao thêm quyền lực cho tổ chức BHTGVN sở cho BHTGVN bám sát để bắt đầu xây dựng quy trình hướng dẫn nghiệp vụ, nghiên 96 cứu thêm kinh nghiệm quốc tế vai trò giao cho vay đặc biệt TCTD bị KSĐB theo luật sửa đổi bổ sung luật TCTD - Theo luật sửa đổi bổ sung luật TCTD ngày 20/11/2017, BHTGVN có thêm nhiệm vụ cho vay đặc biệt TCTD KSĐB Đây nhiệm vụ mang nhiều thách thức khó khăn việc cho vay đặc biệt khái niệm Việt Nam chưa vào hoạt động Ngoài việc quan giao nhiệm vụ cho vay đặc biệt cần nghiên cứu đề xuất phương pháp thu thập hồ sơ, thông tin vay đặc biệt, cách thức phê duyệt số tiền vay hợp lý Chính phủ nên đưa khn khổ pháp lý, định hướng sách cho vay quy tắc thu hồi nợ để tổ chức cho vay đặc biệt bám sát vào thực chức - Từ tình hình thực tế, nghiên cứu ban hành luật riêng, quy chế riêng, hướng dẫn riêng cho hoạt động kiểm tra toàn hệ thống quan quản lý liên quan nói chung hoạt động kiểm tra BHTGVN nói riêng Điều khn khổ pháp lý cao cho hoạt động kiểm tra sở để hoạt động kiểm tra dễ dàng hơn, tránh trường hợp số TCTGBHTG thắc mắc đưa yêu cầu cung cấp văn sở cho phép BHTGVN kiểm tra lĩnh vực hoạt động TCTGBHTG Luật kiểm tra, quy chế kiểm tra hướng dẫn kiểm tra giúp cho quan quản lý dễ dàng phối hợp với khâu kiểm tra, rút ngắn thời gian, tiết kiệm chi chí tăng hiệu việc quản lý xử lý TCTGBHTG 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Tăng cường phối hợp trao đổi thông tin Tuy việc trao đổi thơng tin NHNN tổ chức BHTGVN có chế phối hợp chặt chẽ hiệu chưa kỳ vọng Do NHNN cần 97 nghiên cứu xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, văn đạo cụ thể đến Chi nhánh NHNN tỉnh, Thành phố để thực thống nhất, tạo điều kiện cho BHTGVN dễ dàng tiếp nhận thông tin, trao đổi thông tin liền mạch kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động Tránh trường hợp xảy vụ việc tổ chức BHTGVN NHNN chi nhánh tỉnh, Thành phố biết thông tin - Kiến nghị NHNN nghiên cứu thêm phương pháp kiểm tra, thống quyền trách nhiệm quan kiểm tra có liên quan, tránh chồng chéo, dễ dàng hỗ trợ việc theo dõi, quản lý sử dụng nguồn nhân lực cách hợp lý nhất, giảm thiểu chi phí thực tốt mục tiêu chung đảm bảo an tồn hệ thống tài 3.3.2.2 Ban hành văn quy định rõ quyền hạn BHTGVN - Để BHTGVN phát huy hiệu chức kiểm soát đặc biệt, đề nghị NHNN ban hành thêm thông tư hướng dẫn, thông tư quy định rõ quyền hạn trách nhiệm BHTGVN trình tham gia KSĐB TCTGBHTG bị đặt tình trạng bị kiểm soát đặc biệt Điều giúp cho BHTGVN thuận tiện trình tham gia quản lý kịp thời ngăn chặn rủi ro, giảm thiểu trục lợi bảo hiểm - Đối với tiến độ TCTCBHTG thực kết luận kiểm tra BHTGVN, kiến nghị NHNN có đạo cụ thể chi Nhánh NHNN tỉnh, Thành phố nơi có TCTGBHTG vi phạm để tiến hành xử lý, đôn đốc tổ chức TGBHTG thực nghiêm túc theo kết luận kiểm tra 3.3.2.3 Áp dụng hiệp ước Basel II hệ thống Ngân hàng QTDND - Với tốc độ phát triển công nghệ khả áp dụng vào hoạt động giúp hệ thống ngân hàng tồn giới phát triển nhanh chóng Đi kèm với tốc độ phát triển loại rủi ro ngân hàng ngày trở 98 nên đa dạng, phức tạp có diễn biến khó lường như: rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro lãi suất sổ ngân hàng… Để đảm bảo tính an toàn ổn định cho hệ thống ngân hàng, nước phát triển nước phát triển giới áp dụng thành công hiệp ước Basel II vào hoạt động hệ thống tài – ngân hàng Thậm chí có nhiều nước áp dụng thành công hiệp ước Basel III việc quản trị rủi ro ngành ngân hàng - Do vậy, kiến nghị NHNN văn luật và văn đạo yêu cầu TCTD đặc biệt ngân hàng chưa áp dụng hiệp ước Basel II vào phải xây dựng kế hoạch lộ trình áp dụng vào hoạt động theo chuẩn mực quốc tế Đối với 10 ngân hàng thí điểm thực áp dụng Basel II từ năm 2016 gồm: BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB, MSB, Sacombank VIB báo cáo kết đạt khó khăn trình áp dụng Basel II vào hoạt động - Lợi ích việc triển khai Basel II giúp chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh hoạt động lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng chuẩn mực toàn cầu, đẩy mạnh việc chấp nhận thông lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro Basel xây dựng nguyên tắc nhằm đảm bảo ngân hàng trì đủ nguồn vốn bù đắp cho khoản lỗ phát sinh từ rủi ro mà ngân hàng nắm giữ Basel II phương pháp tiêu chuẩn chuẩn hóa xem bước đầu tiến tới phương pháp đánh giá theo độ nhạy cảm rủi ro - Với mục tiêu tiêu ban đầu xây dựng thước đo chuẩn mực hoạt động kinh doanh tổ chức tài chính, Basel sửa đổi, bổ sung dựng nên khung quản lý rủi ro theo thông lệ chung Từ đó, việc quản lý kiểm sốt rủi ro NHTM thay đổi từ việc quản lý nhóm rủi ro 99 rủi ro thị trường, rủi ro đạo đức, rủi ro hoạt động, rủi ro tín dụng … đến trở thành thể thống với ba trụ cột là: + Yêu cầu vốn tối thiểu: Hệ số CAR 8% + Quy trình đánh giá hoạt động tra giám sát: Trụ cột đưa yêu cầu ngân hàng nhà quản lý, đặc biệt nhà quản lý + Nguyên tắc thị trường: Yêu cầu minh bạch thị trường thông tin vầ chế quản lý rủi ro, mức độ rủi ro, cấu vốn, mơ hình quản lý rủi ro,… KẾT LUẬN CHƯƠNG Theo phân tích kết BHTGVN chương 2, chương có giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện công tác kiểm tra TCTGBHTG Trong chương nêu định hướng mục tiêu BHTGVN định hướng hoạt động kiểm tra thời gian tới Để thực tốt mục tiêu đề ra, phịng Kiểm tra nói riêng tổ chức BHTGVN nói chung gặp nhiều khó khăn thách thức phân tích Tại chương giải pháp quan trọng để khắc phục tồn khó khăn giúp BHTGVN đạt mục tiêu hồn thành tốt vai trị người gửi tiền kinh tế 100 KẾT LUẬN Mục tiêu hoàn thiện công tác kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG đóng góp phần vào thành cơng chung BHTGVN để thực nghĩa vụ trách nhiệm Hoạt động kiểm tra nghiệp vụ quan trọng TCBHTG, giúp BHTG thực tốt vai trị bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, tăng niềm tin cơng chúng vào hệ thống Tài chính- Ngân hàng Trong 20 năm hoạt động BHTGVN thực kiểm tra 100% với TCTGBHTGVN, kiểm tra định kỳ 1-3 nằm/lần TCTGBHTG tùy theo quy mô nguồn vốn hoạt động TCTGBHTG, đồng thời TCTGBHTG yếu kém, phân loại mức dựa báo cáo phòng Giám sát, BHTGVN thực kiểm tra hàng năm Về nội dung kiểm tra, vào tình hình hoạt động đối tượng kiểm tra để định kiểm tra toàn nội dung số nội dung theo quy định, đặc biệt kiểm tra chuyên sâu tiền gửi bảo hiểm Kiểm tra hạch toán trọng thực nhằm kịp thời phát sai phạm cảnh báo kịp thời tới TCTGBHTG, kiến nghị hướng dẫn cho tổ chức biện pháp khắc phục, hạn chế hành vi trục lợi tiền bảo hiểm Khi nghiệp vụ kiểm tra BHTGVN hồn thiện cung cấp thơng tin có ích cho phịng ban khác để phân tích, đánh giá TCTGBHTG cách khách quan xác nhất, kịp thời phát rủi ro khiến TCTGBHTG lâm vào tình trạng khả chi trả Báo cáo phối hợp kịp thời với NHNN để thực phương pháp xử lý nhằm đảm bảo phát triển lành mạnh bền vững hệ thống ngân hàng 101 Bài Luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu tập trung nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm tra BHTGVN tổ chức TGBHTG” tập chung giải làm rõ nhiều vấn đề quan trọng như: - Lý luận chung BHTG, lý luận hoạt động kiểm tra BHTGVN, kết đạt hạn chế gặp phải phòng Kiểm tra BHTGVN tổ chức kiểm tra đối tượng kiểm tra Từ rút kinh nghiệm học để phòng Kiểm tra bước xây dựng đề xuất phương án nhằm hoàn thiện cơng tác kiểm tra - Nghiên cứu cách có hệ thống thực tiễn toàn thời gian triển khai sách BHTG Việt Nam nghiệp vụ kiểm tra chỗ BHTGVN Ngoài học kinh nghiệm quốc tế nghiệp vụ kiểm tra kiến thức quý báu để tổ chức BHTGVN củng cố hồn thiện cơng tác kiểm tra - Theo kết nghiên cứu phân tích tình hình kiểm tra BHTGVN từ năm 2016 đến hết năm 2018 tất TCTGBHTG để tiếp tục phát huy điểm mạnh, kết tích cực nhận thiếu xót hoạt động kiểm tra, khó khăn vướng mắc TCTGBHTG gặp phải, từ đưa phương án khắc phục Ngồi việc phát phân tích ngun nhân thiếu xót cịn tồn công tác kiểm tra, BHTGVN nhận thấy vài khó khăn triển khai hoạt động kiểm tra với NHNN hay với quan TTGSNH Từ kết trên, BHTGVN cần kiến nghị với NHNN, Chính phủ ban hành thêm Nghị định điều khoản bổ sung vào luật BHTG để tăng quyền hạn BHTGVN đồng thời văn đạo cụ thể quan quản lý liên quan đến TCTGBHTG phải xây dựng văn bản, 102 hướng dẫn cụ thể công tác phối hợp với nhằm nâng cao hiệu quản lý - Theo kết phân tích với thực trạng hoạt động kiểm tra phòng Kiểm tra BHTGVN, Đề tài đưa kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG thời gian tới như: hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn quy trình nghiệp vụ kiểm tra nghiệp vụ khác, mở thêm lớp đào tạo, đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, áp dụng nâng cấp hệ thống công nghệ đại mở lớp đạo tạo cách sử dụng cho tất nhân viên, tăng cường tần suất kiểm tra số lượng TCTGBHTG kiểm tra hàng năm hay tăng cường hiệu phối hợp phòng ban BHTGVN gữa BHTGVN NHNN Đề tài xây dựng nghiên cứu với mong muốn góp phần vào q trình hồn thiện cơng tác kiển tra BHTGVN TCTGBHTG cách hiệu quả, thực thi hiệu sách BHTGVN vai trị vốn có BHTGVN góp phần bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh cho hệ thống tài - ngân hàng, bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp cho người gửi tiền Mặc dù cố gắng điều kiện thời gian khả có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Một lần em xin trân trọng cảm ơn thầy, cô, anh chị em đồng nghiệp hỗ trợ, giúp đỡ em để em hồn thành luận văn mong muốn Em mong nhận nhận xét ý thầy cô để luận văn em, hoàn thiện 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Quốc hội nước CHXHCNVN số 06/2012/QH13 Bảo hiểm tiền gửi Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Luật sửa đổi, bổ sung số 17/2017/QH14 việc sửa đỏi, bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng ngày 20/11/2017 Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi (có sửa đổi, bổ sung) Nghị định số 109/2005/NĐ-CP việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 24/8/2005 Nghị định 68/2013/NĐ-CP ban hành ngày 28/6/2013 hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi Quyết định số 2252/QĐ-BHTG ban hành Quy chế thông tin báo cáo tiền gửi bảo hiểm Quyết định số 1384/QĐ-TTg ngày 13/08/2013 Thủ tướng phủ việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Quyết định 1394/2013/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng phủ Thành lập BHTGVN Quy định chức năng, nhiệm vụ BHTGVN 10 Quyết định 1395/2013/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng phủ phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN 11 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất 12 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2017, 2018, 2019), Báo cáo thường niên 13.Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Trung ương Đài Loan 104 14.Website: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: div.gov.vn 15 Dương Thị Hải Anh (2015), “ Hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Thực trạng giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập”, luận văn thạc sỹ, trường đại học Kinh tế Quốc dân 16 Vũ Thị Mỹ Hương (2015), “ Thực trạng sách bảo hiểm tiền gửi Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ, Học viện Hành 17 Nguyễn Đình Bảo (2017), “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam địa bàn khu vực Bắc trung bộ”, đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường, Trường đại học Bách Khoa – Viện Kinh tế quản lý 18 TS Nguyễn Đức Kiên (2018), Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), Phó chủ nhiệm ủy ban kinh tế quốc hội, “Nâng cao vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trình tái cấu tín dụng”; 19 Ths Ngơ Quang Lương (2018), Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), Phó Tổng Giám đốc bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, “Nâng cao niềm tin người gửi tiền với tổ chức tín dụng Việt Nam”; 20 TS Nguyễn Đình Lưu (2018), Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), “Phát triển quỹ tín dụng nhân dân sở tiêu chuẩn an toàn hệ thống) 21 ThS Lê Việt Nga (2018), Bảo hiểm tiền gửi góc độ hàng hóa cơng, trang 27- 29, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 10 (ra ngày 15/05/2018) 22 ThS Nguyễn Anh Tuấn (2018), Tìm hiểu hướng dẫn ủy ban Basel nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng, trang 35- 38, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 19 ... tế hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi – Bài học Việt Nam 1.4.1 Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ Hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia BHTG Nghiệp vụ kiểm tra. .. biệt hoạt động kiểm tra BHTGVN 37 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 2.1 Giới thiệu tổng quan Bảo hiểm tiền gửi. .. CƯỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 77 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam