Đang tải... (xem toàn văn)
Mục đích nghiên cứu đề tài là đề xuất những phương án để hoàn thiện công tác kiểm tra phù hợp với tình hình kinh tế đang thay đổi. Phát hiện sớm các vi phạm và các rủi ro, kịp thời can thiệp, kiến nghị đến NHNN tránh nguy cơ các tổ chức TGBHTG đó rơi vào tình trạng mất khả năng chi trả, đóng góp tích cực vào sự phát triển lành mạnh của hệ thống ngân hàng.
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA ***** NGUYỄN NGỌC TRÂM HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 8340201 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS LÊ CHI MAI HÀ NỘI - 2020 Cơng trình hồn thành tại: HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Lê Chi Mai Phản biện 1: Phản biện 2: Luận văn bảo vệ Hội đồng luận văn thạc sỹ, Học viện Hành Quốc gia Địa điểm: Phòng họp , Nhà - Hội trường bảo vệ luận văn thạc sỹ, Học viện Hành Quốc gia Số: Đường: – Quận: , Tp Hà Nội Thời gian: Vào hồi: Giờ Ngày Tháng Năm 2021 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngay từ thời gian đầu thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, chức giám sát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định chi tiết Nghị định 89/1999/NĐ-CP ngày 01/9/1999 Thủ tướng Chính phủ bảo hiểm tiền gửi Đến năm 2012, Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ban hành Theo đó, chức kiểm tra giám sát Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định Khoản 10 Điều 13 Luật Bảo hiểm tiền gửi việc tổng hợp, phân tích xử lý thơng tin tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm phát kiến nghị Ngân hàng Nhà nước xử lý kịp thời vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân hàng, rủi ro gây an toàn hệ thống ngân hàng Qua kiểm tra, BHTGVN có phát kịp thời đưa thông báo, cảnh báo đến tổ chức TGBHTG, sở kinh nghiệm thực tế để BHTGVN xây dựng đề cương kiểm tra sát với thực tế đạt hiệu cao Vì vậy, BHTGVN yêu cầu chất lượng hoạt động kiểm tra phải nâng cao phát sai sót, kịp thời cảnh báo cho tổ chức tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) để giảm rủi ro cho hệ thống TCTD Do đó, học viện chọn đề tài “Hoạt động Kiểm tra BHTGVN tổ chức TGBHTG” làm đề tài nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn tìm kiếm giải pháp nhằm hồn thiện công tác kiểm tra BHTG tổ chức TGBHTG Nhiệm vụ nghiên cứu Để đạt mục tiêu luận văn có nhiệm vụ nghiên cứu vấn đề sau: Thứ nhất, đề tài nghiên cứu số vấn đề công tác kiểm tra TCTGBHTG để tìm yếu tố tác động đến chất lượng kiểm tra nhằm đề xuất phương án sát thực công tác kiểm tra trực tiếp TCTGBHTG Thứ hai, Thông qua việc phân tích, nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động hệ thống TCTGBHTG việc quản lý, kiểm tra TCTD, nêu rõ hạn chế, tồn nguyên nhân Thứ ba, Đưa giải pháp kiến nghị để hồn thiện cơng tác kiểm tra tổ chức TGBHTG thời gian tới Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Lý luận thực tiễn hoạt động kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG - Phạm vi nghiên cứu: Về nội dung: Quy trình chất lượng hoạt động kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG Về không gian: hoạt động kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG (bao gồm ngân hàng, TCTCVM QTDND) Về thời gian: Thu thập số liệu từ năm 2017 đến 2019 đề định hướng 2025 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập thông tin, tài liệu: phương pháp tác giả sử dụng để thu thập số liêu, tài liệu sơ cấp, thứ cấp quan, tổ chức có liên quan đến đề tài luận văn - Phương pháp phân tích tài liệu: áp dụng để phân tích tài liệu sơ cấp tài liệu thứ cấp Tài liệu sơ cấp bao gồm: văn pháp luật văn kiện Đảng có liên quan, cơng trình khoa học, số liệu thống kê thức quan nhà nước có thẩm quyền Tài liệu thứ cấp bao gồm: báo, tạp chí, kết luận phân tích tác giả khác thực - Phương pháp hệ thống: sử dụng kết nghiên cứu có liên quan đến luận văn quan điểm, quan niệm xung quanh nội dung cần giải đề tài - Phương pháp so sánh, đánh giá: sử dụng để so sánh quan điểm, quan niệm khác liên quan đến nội dung nghiên cứu, so sánh mơ hình - Phương pháp tổng hợp: sử dụng để tổng hợp số liệu, tri thức có từ hoạt động phân tích tài liệu - Các phương pháp xử lý thông tin: xử lý thông tin định lượng như: bảng số liệu, biểu đồ, đồ thị…và xử lý định tính, thơng qua việc sử dụng phương pháp phân tích số liệu, kết điều tra nhằm xác định kết nghiên cứu kiểm tra hoạt động tổ chức BHTGVN Ý nghĩa đề tài Đề xuất phương án để hồn thiện cơng tác kiểm tra phù hợp với tình hình kinh tế thay đổi Phát sớm vi phạm rủi ro, kịp thời can thiệp, kiến nghị đến NHNN tránh nguy tổ chức TGBHTG rơi vào tình trạng khả chi trả, đóng góp tích cực vào phát triển lành mạnh hệ thống ngân hàng Tăng cường vai trò trách nhiệm BHTGVN việc tham gia sâu vào trình kiểm tra, giám sát thực số nhiệm vụ mà NHNN giao hệ thống tổ chức TGBHTG Kết cấu luận văn Đề tài kết cấu gồm 03 chương: Chương - Lý luận hoạt động kiểm tra BHTG tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Chương - Thực trạng hoạt động kiểm tra BHTGVN tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Chương - Một số giải pháp tăng cường hoạt động kiểm tra BHTGVN tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi CHƯƠNG I: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 1.1 Tổng quan hoạt động Bảo hiểm tiền gửi 1.1.1 Khái niệm - Khái niệm chung BHTG BHTG tổ chức quốc gia sử dụng để bảo vệ người gửi tiền khỏi thiệt hại việc tổ chức TGBHTG lâm vào tình trạng khả chi trả phá sản Mục tiêu BHTG bảo vệ người gửi tiền, góp phần vào q trình phát triển ổn định bền vững kinh tế phát triển ổn định hệ thống tài - ngân hàng - Tại Việt Nam Tại Việt Nam, Bảo hiểm tiền gửi quy định Luật Bảo hiểm tiền gửi số 06/2012/QH13 ngày 18/06/2012 Quyết đinh số 527/QĐ-TTg Thủ tướng CP v/v sửa đổi, bổ sung số điều Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hoàn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi hạn mức chi trả quy định tổ chức TGBHTG lâm vào tình trạng khả chi trả tiền gửi cho người gửi tiền dẫn đến phá sản 1.1.2 Các hoạt động BHTG 1.1.2.1 Cấp thu hồi chứng nhận BHTG Chứng nhận tham gia BHTG văn xác nhận BHTGVN việc tổ chức phải tham gia bảo hiểm tiền gửi tham gia BHTG Việc tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi cấp Chứng nhận tham gia bảo hiểm tiền gửi đảm bảo hoạt động bảo hiểm tiền gửi công khai, minh bạch, đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền 1.1.2.2 Hoạt động giám sát Hoạt động giám sát hoạt động cốt lõi BHTGVN Ban lãnh đạo xác định tầm quan trọng từ thành lập tổ chức BHTG, chức giám sát quy định chi tiết “Nghị định 89/1999/NĐCP ngày 01/9/1999 Thủ tướng Chính phủ bảo hiểm tiền gửi” quy định rõ ràng, cụ thể Luật BHTG số 06/2012/QH13 có hiệu lực vào năm 2012 Theo chức giám sát BHTGVN quy định “Khoản 10 Điều 13 Luật BHTG” việc phân tích, tổng hợp xử lý thơng tin tổ chức TGBHTG để phát vi phạm kiến nghị NHNN xử lý 1.1.2.3 Hoạt động quản lý thu phí & chi trả - Nghiệp vụ quản lý thu phí: - Nghiệp vụ chi trả BHTG: 1.1.2.4 Hoạt động kiểm tra Hoạt động kiểm tra hoạt động quan trọng bậc BHTGVN, hoạt động kiểm tra BHTGVN quy định văn pháp luật như: Luật BHTG; “Quyết định 1394/QĐ-TTg ngày 13/08/2013 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập BHTGVN quy định chức năng, nhiệm vụ BHTGVN”; “Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN (ban hành theo định 1395/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng Chinh phủ)” “Tại khoản 9, điều 13 luật BHTG”; “khoản 9, điều định 1394/QĐ-TTg”; “khoản 4, điều Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN” quy định BHTGVN có quyền nghĩa vụ 1.1.2.5 Kiểm soát đặc biệt - Kiểm soát đặc biệt việc tổ chức tín dụng bị đặt kiểm soát trực tiếp NHNN theo quy định điều 145 Luật TCTD sửa đổi năm 2017 1.1.2.6 Thông tin tuyên truyền BHTG Thông tin tuyên truyền thức trở thành nghiệp vụ BHTGVN theo Luật BHTG số 06/2012/QH13 ngày 18/6/2012, quy định việc BHTGVN: “Tổ chức tuyên truyền sách, pháp luật BHTG; tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ BHTG” 1.2 Hoạt động kiểm tra tổ chức Bảo hiểm tiểm gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 1.2.1 Đặc điểm tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi i Tổ chức TGBHTG ngân hàng ii Tổ chức TGBHTG QTDND iii Tổ chức TGBHTG TCTCVM 1.2.2 Sự cần thiết công tác kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi bảo đảm hồn trả tiền gửi cho người bảo hiểm tiền gửi, ngân hàng, tổ chức tín dụng tham gia BHTG khả chi trả bị phá sản Số tiền nằm hạn mức trả tiền bảo hiểm Mặt khác, Hoạt động ngân hàng đảm bảo trì tính ổn định, an tồn, cịn trách nhiệm xã hội địi hỏi xử lý rủi ro phát sinh từ hoạt động ngân hàng cách có trách nhiệm thực; tính minh bạch khách hàng đối tác có liên quan quản trị dịch vụ cung ứng, đảm trách nhiệm vụ cốt lõi “xương sống” kinh tế (Febelfin, 2012) Sự xuất BHTG phản ánh tính trách nhiệm xã hội hoạt động ngân hàng, cụ thể hóa mức độ trách nhiệm trực tiếp người gửi tiền gián tiếp phát triển ổn định bền vững hoạt động ngân hàng Chính vậy, cơng tác kiểm tra TCTGBHTG BHTGVN thực cần thiết 1.2.3 Tổ chức hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 1.2.3.1 Lập kế hoạch kiểm tra Lập kế hoạch chức bốn chức quản lý lập kế hoạch , tổ chức , lãnh đạo kiểm tra Lập kế hoạch chức quan trọng chu trình kiểm tra gắn liền với việc lựa chọn mục tiêu chương trình hành động tương lai, giúp xác định chức khác lại nhằm đảm bảo đạt mục tiêu đề 1.2.3.2 Tổ chức thực Nội dung kiểm tra Hình thức kiểm tra Thời kỳ kiểm tra Thời hạn kiểm tra 1.2.4 Nội dung kiểm tra tô chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 1.2.4.1 Kiểm tra hồ sơ pháp lý tham gia BHTG Kiểm tra hồ sơ pháp lý tham gia BHTG theo nội dung kiểm tra (quy định Quy chế kiểm tra BHTGVN tổ chức tham gia BHTG ban hành kèm theo Quyết định số 801/QĐ-BHTG-HĐQT ngày 30/12/2015 Hội đồng quản trị BHTGVN) Kiểm tra hồ sơ pháp lý bao gồm: 1.2.4.3 Kiểm tra cách tính nộp phí BHTG Việc kiểm tra cách tính nộp phí BHTG TCTGBHTG kiểm tra việc xác định xác hay chưa tiền gửi thuộc đối tượng bảo hiểm, lấy sai số dư, tính nộp phí chưa làm trịn số đến nghìn đồng theo quy định NHNN, gồm có: - Nộp thừa phí BHTG - Nộp thiếu phí BHTG 1.2.4.4 Kiểm tra việc hạch toán, quản lý tài khoản tiền gửi bảo hiểm hồ sơ, tài liệu sổ sách, chứng từ liên quan đến tiền gửi bảo hiểm Việc kiểm tra việc hạch toán, quản lý tài khoản tiền gửi bảo hiểm hồ sơ, tài liệu sổ sách, chứng từ liên quan đến tiền gửi bảo hiểm 1.2.5 Các tiêu chí phản ánh kết kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 1.2.5.1 Tiêu chí định lượng - Số tổ chức kiểm tra: - Tỷ lệ tiền gửi tham gia bảo hiểm: - Số tổ chức yếu kém: 1.2.5.2 Tiêu chí định tính - Chất lượng kiểm tra - Mức độ sai phạm phát qua kiểm tra: 1.3 Các yếu tố tác động đến hoạt động kiểm tra tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 1.3.1 Các nhân tố chủ quan 1.3.1.1 Nguồn nhân lực 1.3.1.2 Điều kiện vật chất, sở hạ tầng 1.3.1.3 Phương pháp kiểm tra chỗ 1.3.2 Các nhân tố khách quan 1.3.2.1 Môi trường pháp lý 1.3.2.2 Mối quan hệ với Cơ quan quản lý nhà nước 1.3.2.3 Hệ thống chia sẻ thông tin 1.3.2.4 Người gửi tiền 1.4 Kinh nghiệm quốc tế hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi – Bài học Việt Nam 1.4.1 Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ 1.4.2 Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản 1.4.3 Bảo hiểm tiền gửi Đài Loan (CDIC Đài Loan) 1.4.4 Bài học Việt Nam Thứ nhất: Xác nhận hệ thống Thứ 2: Kiểm tra an toàn Thứ 3: Kiểm tra tuân thủ: Thứ tư: Nghiên cứu xem xét tăng hạn mức chi trả theo chu kỳ kinh tế KẾT LUẬN CHƯƠNG I Bảo hiểm tiền gửi hình thành từ lâu giới Tất tổ chức BHTG quốc gia có mục đích chung góp phần vào phát triển ổn định hệ thống tài - ngân hàng Trong hoạt động mình, tổ chức tài – ngân hàng ln có rủi ro rình rập, việc thành lập tổ chức BHTG quốc gia biện pháp phân tán rủi ro, bảo vệ người gửi tiền trường hợp tổ chức TGBHTG gặp vấn đề dẫn đến phá sản BHTGVN vậy, Việc thành lập BHTGVN Thủ tướng Chính phủ ký định thành lập lời cam kết Nhà nước người dân việc đảm bảo cho người gửi tiền, hướng tới mục tiêu bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 2.1 Giới thiệu tổng quan Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Vào năm 1988-1990, Việt Nam có nhiều TCTD bị đổ vỡ, lòng tin người dân hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng nghiêm trọng Trong tình hình đó, Bộ tài ban hành Quyết định số 101-TCQĐ/BH ngày 01/02/1994 việc ban hành Quy tắc bảo hiểm trách nhiệm QTDND khoản tiền gửi có kỳ hạn 2.1.2 Vai trị Bảo hiểm tiền gửi - Bảo vệ người gửi tiền ít, có hạn chế mặt thơng tin hoạt động tổ chức nhận tiền gửi - Góp phần đảm bảo hệ thống tài ngân hàng hoạt động lành mạnh, ổn định ngăn chặn đổ vỡ ngân hàng thông qua hoạt động nghiệp vụ - Góp phần xây dựng thị trường tài lành mạnh, có tính cạnh tranh bình đẳng tổ chức tài với quy mơ loại hình khác 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Cơ cấu tổ chức + Hội đồng quản trị + Kiểm soát viên + Ban điều hành + Phòng ban Trụ sở chính: 18 phịng, ban + Chi nhánh: Gồm Chi nhánh khu vực 2.2 Tổ chức hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 2.2.1 Lập kế hoạch kiểm tra Kế hoạch kiểm tra TCTGBHTG phòng Kiểm tra tham mưu cho Tổng giám đốc có cơng văn đạo đơn vị kiểm tra (gồm chi nhánh BHTGVN phòng Kiểm tra Trụ sở chính) Sau kế hoạch kiểm tra xây dựng xong Hội đồng quản trị phê duyệt, kế hoạch kiểm tra giao cụ thể đến đơn vị kiểm tra 2.2.2 Tổ chức thực 2.2.2.1 Nội dung kiểm tra 2.2.2.2 Hình thức kiểm tra Chọn mẫu kiểm tra:Trên sở kê chi tiết tiền gửi tiết kiệm thời kỳ kiểm tra hồ sơ, tài liệu QTD cung cấp, đoàn kiểm tra BHTGVN tiến hành chọn mẫu hồ sơ khách hàng thuộc đối tượng bảo hiểm theo nguyên tắc ưu tiên khách hàng có số dư tiền gửi lớn để kiểm tra, QTD xếp loại mức mức đảm bảo tuân thủ tỷ lệ quy định (kiểm tra 50% hồ sơ khách hàng gửi tiền QTD xếp loại 100% QTD xếp loại 5) iii Đối với TCTGBHTG tổ chức TCVM Trong thời kỳ kiểm tra, TCTCVM TNHH M7 thực nhận tiền gửi khách hàng với hình thức tiền gửi tiết kiệm Xem xét Quy trình quy định tiền gửi TCTCVM TNHH M7 cho thấy: Nội dung Quy trình quy định tiền gửi phù hợp với quy định pháp luật văn hướng dẫn NHNN 2.2.3.5 Kết việc thực rà sốt quy định nội quy trình nhận tiền gửi tổ chức tham gia BHTG Trong năm 2018 2019, phòng Kiểm tra BHTGVN tổ chức rà soát quy định nội liên quan đến quy trình nhận tiền gửi khách hàng có đợt gửi cơng văn đến TCTGBHTG yêu cầu gửi công văn cho BHTGVN để thực soát Sau 02 lần rà soát, kết việc TCTGBHTG chấp hành quy định nội liên quan đến quy trình nhận tiền gửi khách hàng 2.4 Đánh giá kết kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 2.4.1 Đánh giá kết hoạt động kiểm tra * Số tổ chức kiểm tra * Số tổ chức yếu Trong năm 2020, ngân hàng tham gia bảo hiểm tiền gửi hoạt động ổn định khơng có ngân hàng bị xét vào diện phải kiểm soát đặc biệt * Số người số tiền chi trả * Chất lượng kiểm tra Chất lượng kiểm tra ngày nâng lên, vướng mắc đề xuất TCTGBHTG BHTGVN ghi nhận kiến nghị sửa đổi NHNN Những kiến nghị BHTGVN NHNN ghi nhận ngày 31/12/2018 NHNN ban hành thông tư thông tư Số: 48/2018/TT-NHNN quy định tiền gửi tiết kiệm thông tư Số: 49/2018/TT-NHNN quy định tiền gửi có kỳ hạn * Mức độ sai phạm phát qua kiểm tra Mức độ sai phạm phát qua kiểm tra: Qua công tác kiểm tra phát kịp thời nhiều trường hợp vi phạm quy định pháp luật 10 như: Vi phạm việc xây dựng cung cấp văn nội liên quan đến quy trình nhận tiền gửi ; vi phạm việc ghi chép, lưu giữ hồ sơ tiền gửi khách hàng; vi phạm tinh hợp lệ thông tin chứng từ; vi phạm thủ tục thu, chi tiền mặt, giấy tờ có giá liên quan đến tiền gửi khách hàng; vi phạm khâu hạch toán luân chuyển chứng từ; vi phạm việc quản lý kiểm kê ấn chỉ… 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 2.3.2.1 Hạn chế Hoạt động kiểm tra BHTGVN số hạn chế tồn như: - Thứ nhất, việc trao đổi thông tin liên quan đến kiểm tra, giám sát quan Thanh tra giám sát Ngân hàng (TTGSNH), NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố BHTGVN hạn chế - Thứ hai, công tác kiểm tra BHTGVN chủ yếu kiểm tra trực tiếp trụ sở TCTD - Thứ ba, luật BHTG, luật TCTD hay luật sửa đổi bổ sung luật TCTD chưa ban hành quy định hướng dẫn cụ thể việc tổ chức BHTG xử lý sai phạm hoạt động, sai phạm việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động ngân hàng - Thứ tư, theo kinh nghiệm quốc tế, luật ngân hàng Mỹ qui định rõ quyền hạn FDIC công tác tra - Thứ Năm là, việc đôn đốc TCTGBHTG thực kiến nghị sau kiểm tra chưa thực hiệu số lượng QTDND ngày tăng, địa bàn hoạt động liên tục mở rộng, xa trung tâm nên việc tổ chức kiểm tra, theo dõi đôn đốc thực theo kết luận kiểm tra để khắc phục sai phạm có phần bị hạn chế - Sáu là, kết kiểm tra chưa thực thơng tin đầu vào cho xếp hạng/phân nhóm TCTGBHTG - Bảy là, hệ thống công nghệ thông tin q trình hồn thiện bàn giao phần mềm nặng, máy tính cung cấp cho phịng Kiểm tra khơng đáp ứng đủ cấu hình cho phần mềm chạy - Tám là, luật BHTG khơng có quy định giám sát, kiểm tra an toàn tuân thủ hoạt động ngân hàng 2.3.2.2 Nguyên nhân * Nguyên nhân chủ quan * Nguyên nhân khách quan KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở pháp lý thực trạng triển khai nghiệp vụ kiểm tra BHTGVN tổ chức TGBHTG, chương rút tồn tại, hạn chế công tác kiểm tra, nguyên nhân chủ quan 11 khách quan ảnh hưởng đến chất lượng cơng tác kiểm tra Từ làm sở để chương đưa biện pháp khắc phục, kiến nghị với quan quản lý để đưa giải pháp hữu hiệu nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG 12 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - Tăng cường số lượng TCTGBHTG kiểm tra hàng năm Ngoài việc tập trung kiểm tra TCTGBHTG hoạt động yếu kém, tiền ẩn rủi ro cao, đối tượng có vấn đề cần lưu ý qua kết giám sát từ xa BHTGVN, cần tăng cường kiểm tra TCTGBHTG QTDND có quy mơ lớn (có nguồn vốn hoạt động 100 tỷ đồng); QTDND hoạt động liên xã, phường, QTDND yếu phát sinh - Cải tiến nâng cao chất lượng công tác kiểm tra theo hướng: + Tập trung kiểm tra việc tính nộp phí BHTG đối tượng có sai sót qua cơng tác giám sát theo dõi việc tính nộp phí BHTG BHTGVN + Tăng cường mở rộng phạm vi kiểm tra việc niêm yết Chứng nhận TGBHTG kiểm tra hạch tốn Theo đó, tập trung kiểm tra việc hạch toán mở rộng phạm vi kiểm tra việc niêm yết Chứng nhận TGBHTG tất TCTGBHTG thuộc đối tượng kiểm tra (kiểm tra đến Chi nhánh, điểm giao dịch nằm địa bàn đóng trụ sở đơn vị kiểm tra) + Tăng cường kiểm tra việc thực quy định Quy chế thông tin báo cáo tiền gửi bảo hiểm ban hành kèm theo Quyết định số 2252/QĐ-BHTG ngày 15/12/2017 HĐQT BHTGVN + Tăng cường theo dõi, đôn đốc việc thực kết luận kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG 3.1.2 Quan điểm Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam - “Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền; góp phần bảo đảm an tồn, ổn định hệ thống tài ngân hàng” - Phát triển hoạt động BHTGVN bám sát theo phát triển thị trường với mục đích nâng cao chất lượng, nâng cao hiệu hoạt động, bảo đảm an toàn vốn tăng tính tự chủ tài 13 - Xác định trách nhiệm gắn liền với cải cách ngân hàng Xác định rõ vai trò BHTGVN cơng xây dựng thực Chính sách tài sách tiền tệ quốc gia - Thực tốt nghĩa vụ trách nhiệm Chính phủ NHNN giao cho Xây dựng văn quy định nội hướng dẫn phòng ban BHTGVN bám sát vào - Tiếp tục trì không ngừng nâng cao niềm tin người dân vào hệ thống ngân hàng tài hiểu biết chung niềm tin vào TCTGBHTG nói riêng Khi người dân đặt niềm tin vào tổ chức tài chính, họ sẵn sàng gửi khoản tiết kiệm vào hệ thống ngân hàng tạo nguồn vốn dồi cung cấp cho thị trường, tạo động lực tảng cho kinh tế phát triển Khi tình hình tài yếu kém, dịng vốn nhàn dỗi khơng đến với nơi cần vốn đe dọa đến hệ thống tài ngân hàng - Nghiệp vụ kiểm tra chỗ đóng vai trò quan trọng việc thực mục tiêu hoạt động “hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, thực sách BHTG, đảm bảo an tồn vốn tự bù đắp chi phí” - Cần phải xây dựng đề cương kiểm tra, kế hoạch kiểm tra phương thức đánh giá rủi ro đáp ứng yêu cầu: Phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế, Đánh giá cách trung thực, khách quan tình hình hoạt động thực trạng tài 3.2 Một số giải pháp đề xuất nhằm nâng cao chất lượng hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 3.2.1 Giải pháp nghiệp vụ chun mơn kiểm tra 3.2.1.1 Hồn thiện phương pháp quy trình kiểm tra - Xây dựng phương án nội dung kiểm tra loại hình tổ chức TGBHTG Ngân hàng, QTDND hay tổ chức TCVM Đối với loại hình hoạt động đối tượng kiểm tra, phòng Kiểm tra nên xác định trọng tâm kiểm tra phương pháp kiểm tra nhằm tiết kiệm thời gian để kiểm tra nhiều nội dung nhất, đưa kết xác - Kiểm tra chuyên sâu TCTGBHTG có vấn đề Đối với tổ chức TGBHTG có vấn đề cần phải đặt trọng tâm kiểm tra vào số tiền gửi hợp pháp bảo hiểm 14 3.2.1.2 Tăng cường tần suất kiểm tra số lượng TCGBHTG kiểm tra hàng năm Theo tình hình thực tế yêu cầu Tổng giám đốc việc bổ sung kế hoạch kiểm tra Phòng kiểm tra BHTGVN cần có biện pháp như: - Tăng số lượng TCTGBHTG kiểm tra, theo đó, đơn vị kiểm tra (phịng Kiểm tra Trụ sở Chi nhánh BHTGVN) thực rà soát, bổ sung vào kế hoạch kiểm tra năm từ 2020-2022 đối tượng sau: + Các TCTGBHTG thuộc diện dự kiến kiểm tra theo định hướng nêu Công văn số 351/BHTG-KTr ngày 21/05/2018 không đưa vào KHKT năm 2019 BHTGVN (các Chi nhánh phịng Kiểm tra Trụ sở chính) chia sẻ thông tin kết tra NHNN theo quy định Thông tư số 34/2016/TT-NHNN ngày 28/12/2016 + Các TCTGBHTG chưa BHTGVN kiểm tra năm 20202022, gồm: + Các QTDND có tổng nguồn vốn hoạt động từ 100 tỷ đồng trở lên; QTDND hoạt động liên xã, phường; QTDND phân loại mức 4, mức phát sinh + Ngân hàng liên doanh, Ngân hàng 100% vốn nước ngoài, Chi nhánh ngân hàng nước - Tăng cường mở rộng phạm vi kiểm tra việc niêm yết Chứng nhận TGBHTG kiểm tra hạch toán 3.2.2 Đào tạo phát triển nhân lực hoạt động kiểm tra 3.2.2.1 Đào tạo nhân lực Nguồn nhân lực có vai trò quan trọng cho phát triển hệ thống BHTG nói chung hoạt động kiểm tra nói riêng Chính vậy, chất lượng nguồn nhân lực tổ chức BHTG định hiệu triển khai sách BHTG tham gia vào nhiệm vụ tái cấu, xử lý tổ chức tham gia BHTG, từ bảo vệ người gửi tiền đóng góp vào ổn định tài quốc gia - Công tác tuyển dụng nhân lực cho BHTGVN cần chuẩn hóa sở mục tiêu hoạt động, chức nhiệm vụ giao - Công tác đào tạo cán bộ: Cần xây dựng chiến lược đào tạo, từ có kế hoạch đào tạo thích hợp, đảm bảo trang bị kiến thức cách cập nhật đầy đủ cho đội ngũ cán theo chuẩn mực quốc tế 15 - Đào tạo đội ngũ cán có khả giám sát an toàn xử lý: Việc đảm bảo giám sát an toàn chế xử lý đủ mạnh, đảm bảo điểm yếu TCTD phát khắc phục kịp thời, giúp hạ thấp chi phí phát sinh đổ vỡ ngân hàng - Chú trọng đào tạo cán kỹ cao 3.2.2.2 Mở thêm lớp đào tạo, tập huấn để nâng cao trình độ cán kiểm tra phịng ban khác có liên quan - Về công tác tuyển dụng chế độ đãi ngộ - Về công tác đào tạo - Về hoạt động trao đổi kinh nghiệm 3.2.3 Áp dụng nâng cấp hệ thống công nghệ đại mở lớp đạo tạo cách sử dụng cho tất nhân viên Các ngân hàng nói riêng TCTC Việt Nam nói chung áp dụng cơng nghệ đại vào hoạt động đạt thành công định Đặc biệt công nghệ đại giúp cho ngân hàng có biện pháp thơng minh cung cấp sản phẩm, dịch vụ đến với khách hàng Trong thời đại công nghệ phát triển ứng dụng vào thực tiễn rộng rãi vậy, việc xây dựng phần mềm để bắt kịp với xu để nâng cao hiệu hoạt động BHTGVN điều tất yếu BHTGVN nên thực phương pháp sau để áp dụng công nghệ vào hoạt động BHTGVN để nâng cao hiệu quả: 3.2.4 Đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền để xây dựng hình ảnh, thương hiệu BHTGVN - Đối với người dân vùng xa xơi có hội để tiếp nhận sách BHTGVN nói riêng đường lối sách Đảng nhà nước nói chung điều kiện địa lý đặc thù, đời sống người dân gặp nhiều khó khăn - BHTGVN cần xem xét mở rộng thêm nhiều hình thức tuyên truyền Song song với việc áp dụng truyền thơng qua báo chí, báo mạng, truyền hình… - Bên cạnh phương pháp tuyên truyền trên, BHTGVN nên tiếp tục phối hợp với quan quản lý cấp quyền tổ chức hiệp hội địa phương như: Hội phụ nữ, Hội cựu chiến binh, Hội chữ thập đỏ để tuyên truyền sách đến người dân 3.2.5 Phối hợp chặt chẽ với phòng ban phối hợp với 16 quan quản lý có liên quan - Phối hợp với phòng giám sát: + Nâng cao chất lượng báo cáo kiểm tra - giám sát nhằm đảm bảo tính kịp thời, giúp phát hiện, cảnh báo sớm TCTGBHTG có dấu hiệu vi phạm quy định pháp luật BHTG an toàn hoạt động ngân hàng + Tiếp tục triển khai việc phân loại TCTGBHTG vào nhóm có hoạt động bình thường nhóm có vấn đề để phịng Kiểm tra kịp thời xây dựng phương án kiểm tra, lên kế hoạch kiểm tra xây dựng đề cương kiểm tra + Nâng cao chất lượng báo cáo kiểm tra thông qua việc sử dụng kết giám sát ngược lại + Nghiên cứu thêm phương pháp phối hợp, trao đổi thơng tin phịng Kiểm tra phịng Giám sát trao đổi thơng tin phòng ban khác BHTGVN nhằm nâng cao hiệu hoạt động hiệu công tác cảnh báo, kịp thời phát vi phạm TCTGBHTG Kiến nghị NHNN quan quản lý liên quan xử lý nghiêm vi phạm - Xây dựng thêm phương pháp tăng cường phối hợp với phịng ban khác phịng Quản lý thu phí chi trả, phòng pháp chế… - Phối hợp với phịng ban có liên quan để theo dõi tiến độ thực theo kết luận kiểm tra phòng Kiểm tra TCTGBHTG vi phạm - Phối hợp thực kế hoạch kiểm tra quan quản lý liên quan - Phối hợp theo dõi tình hình thực kết luận kiểm tra 3.2.6 Mở rộng phát triển hoạt động hợp tác quốc tế Với kinh tế thị trường nay, hầu hết quốc gia giới có xu hội nhập quốc tế sâu rộng Để BHTGVN làm tốt vai trị đồng thời học hỏi kinh nghiệm nước trước, đặc biệt kinh nghiệm quản lý cho vay đặc biệt tổ chức TGBH KSDB (đây nhiệm vụ mà NHNN giao cho BHTGVN) BHTGVN cần phải đẩy mạnh hoạt động quốc tế - Theo đó, BHTGVN cần xây dựng phương án tiếp tục trình đề án hợp tác quốc tế cho NHNN đề nghị Hiệp hội Bảo hiểm tiền gửi quốc tế 17 (IADI) hỗ trợ lĩnh vực BHTGVN, cử chuyên gia đào tạo IADI thuê chuyên gia quốc tế giảng dạy, truyền đạt kinh nghiệm giúp BHTGVN xây dựng, bổ sung thêm quy định hướng dẫn cụ thể để hồn thiện cơng tác kiểm tra BHTGVN - Tận dụng mục tiêu IADI góp phần vào ổn định hệ thống tài thơng qua việc tăng cường hợp tác quốc tế lĩnh vực BHTG, khuyến khích hợp tác sâu rộng tổ chức BHTG bên liên quan - Bên cạnh đó, BHTGVN trì mở rộng mối quan hệ song phương, đa phương nước thành viên IADI, với mục đích học tập, trao đổi để nâng cao kinh nghiệp việc triển khai hoạt động nghiệp vụ Đồng thời nhờ mối quan hệ hợp tác đó, BHTGVN tranh thủ hỗ trợ tổ chức BHTG quốc gia hoạt động tốt - BHTGVN chủ động tham gia hội thảo quốc tế, đề nghị với NHNN IADI để BHTGVN đơn vị trủ chì tổ chức hội thảo quốc tế liên quan đến hoạt động kiểm tra hoạt động khác BHTG BHTGVN chủ động xây dựng nội dung hội thảo, chủ động đề xuất vấn đề trao đổi kinh nghiệm nhận ý kiến, kinh nghiệm câu trả lời nước tham gia 3.3 Một số kiến nghị, đề xuất Để giải pháp thực hiệu quả, BHTGVN cần có giúp đỡ nhiều ngành quản lý liên quan, đặc biệt Nhà nước Từ việc nghiên cứu tình hình thực tế tham khảo qua sách, báo… Đề tài nghiên cứu có đề xuất kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ - Trong hoàn cảnh hội nhập nay, công nghệ 4.0 ứng dụng vào thực tế ngày nhiều, kinh tế biến động khơng ngừng địi hỏi tổ chức BHTGVN phải nỗ lực cơng tác kiểm tra – giám sát, cần phải có quy chế rõ ràng cho ngành quản lý, phân chia công việc cụ thể cho phận, tránh chồng chéo công việc dẫn đến không thống trình xử lý vi phạm NHNN Chính phủ nên tiếp tục ban hành văn Luật BHTG trao thêm quyền lực cho tổ chức BHTGVN làm sở pháp lý cho công tác xây dựng kế hoạch kiểm tra, đề cương kiểm tra cho hoạt động kiểm tra chỗ BHTGVN Khi BHTGVN trao đầy đủ quyền lực giúp cho việc kiểm soát quản 18 lý tốt hơn, kịp thời phát sai phạm xử lý chỗ tăng tính răn đe TCTD có mầm mống cố ý làm sai quy định pháp luật, góp phần đảm bảo an tồn hệ thống tài ngân hàng ổn định kinh tế vĩ mô 3.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước 3.3.2.1 Tăng cường phối hợp trao đổi thông tin Tuy việc trao đổi thông tin NHNN tổ chức BHTGVN có chế phối hợp chặt chẽ hiệu chưa kỳ vọng Do NHNN cần nghiên cứu xây dựng hệ thống quy trình nghiệp vụ, văn đạo cụ thể đến Chi nhánh NHNN tỉnh, Thành phố để thực thống nhất, tạo điều kiện cho BHTGVN dễ dàng tiếp nhận thông tin, trao đổi thông tin liền mạch kịp thời nắm bắt tình hình hoạt động Tránh trường hợp xảy vụ việc tổ chức BHTGVN NHNN chi nhánh tỉnh, Thành phố biết thông tin - Kiến nghị NHNN nghiên cứu thêm phương pháp kiểm tra, thống quyền trách nhiệm quan kiểm tra có liên quan, tránh chồng chéo, dễ dàng hỗ trợ việc theo dõi, quản lý sử dụng nguồn nhân lực cách hợp lý nhất, giảm thiểu chi phí thực tốt mục tiêu chung đảm bảo an tồn hệ thống tài 3.3.2.2 Ban hành văn quy định rõ quyền hạn BHTGVN - Để BHTGVN phát huy hiệu chức kiểm soát đặc biệt, đề nghị NHNN ban hành thêm thông tư hướng dẫn, thông tư quy định rõ quyền hạn trách nhiệm BHTGVN trình tham gia KSĐB TCTGBHTG bị đặt tình trạng bị kiểm sốt đặc biệt Điều giúp cho BHTGVN thuận tiện trình tham gia quản lý kịp thời ngăn chặn rủi ro, giảm thiểu trục lợi bảo hiểm - Đối với tiến độ TCTCBHTG thực kết luận kiểm tra BHTGVN, kiến nghị NHNN có đạo cụ thể chi Nhánh NHNN tỉnh, Thành phố nơi có TCTGBHTG vi phạm để tiến hành xử lý, đôn đốc tổ chức TGBHTG thực nghiêm túc theo kết luận kiểm tra 3.3.2.3 Áp dụng hiệp ước Basel II hệ thống Ngân hàng QTDND - Với tốc độ phát triển công nghệ khả áp dụng vào hoạt động giúp hệ thống ngân hàng toàn giới phát triển 19 nhanh chóng có nhiều nước áp dụng thành cơng hiệp ước Basel III việc quản trị rủi ro ngành ngân hàng - Do vậy, kiến nghị NHNN văn luật và văn đạo yêu cầu TCTD đặc biệt ngân hàng chưa áp dụng hiệp ước Basel II vào phải xây dựng kế hoạch lộ trình áp dụng vào hoạt động theo chuẩn mực quốc tế Đối với 10 ngân hàng thí điểm thực áp dụng Basel II từ năm 2016 gồm: BIDV, VietinBank, Vietcombank, Techcombank, ACB, VPBank, MB, MSB, Sacombank VIB báo cáo kết đạt khó khăn q trình áp dụng Basel II vào hoạt động - Lợi ích việc triển khai Basel II giúp chuẩn hóa, cải thiện lành mạnh hoạt động lĩnh vực ngân hàng thông qua việc áp dụng chuẩn mực tồn cầu, đẩy mạnh việc chấp nhận thơng lệ nghiêm ngặt lĩnh vực quản lý rủi ro + Yêu cầu vốn tối thiểu: Hệ số CAR 8% + Quy trình đánh giá hoạt động tra giám sát: Trụ cột đưa yêu cầu ngân hàng nhà quản lý, đặc biệt nhà quản lý + Nguyên tắc thị trường: Yêu cầu minh bạch thị trường thông tin vầ chế quản lý rủi ro, mức độ rủi ro, cấu vốn, mô hình quản lý rủi ro,… KẾT LUẬN CHƯƠNG Theo phân tích kết BHTGVN chương 2, chương có giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra TCTGBHTG Trong chương nêu định hướng mục tiêu BHTGVN định hướng hoạt động kiểm tra thời gian tới Để thực tốt mục tiêu đề ra, phịng Kiểm tra nói riêng tổ chức BHTGVN nói chung gặp nhiều khó khăn thách thức phân tích Tại chương giải pháp quan trọng để khắc phục tồn khó khăn giúp BHTGVN đạt mục tiêu hồn thành tốt vai trị người gửi tiền kinh tế 20 KẾT LUẬN Mục tiêu hồn thiện cơng tác kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG đóng góp phần vào thành cơng chung BHTGVN để thực nghĩa vụ trách nhiệm Hoạt động kiểm tra nghiệp vụ quan trọng TCBHTG, giúp BHTG thực tốt vai trị bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, tăng niềm tin cơng chúng vào hệ thống Tài chính- Ngân hàng Trong 20 năm hoạt động BHTGVN thực kiểm tra 100% với TCTGBHTGVN, kiểm tra định kỳ 1-3 nằm/lần TCTGBHTG tùy theo quy mô nguồn vốn hoạt động TCTGBHTG, đồng thời TCTGBHTG yếu kém, phân loại mức dựa báo cáo phòng Giám sát, BHTGVN thực kiểm tra hàng năm Về nội dung kiểm tra, vào tình hình hoạt động đối tượng kiểm tra để định kiểm tra toàn nội dung số nội dung theo quy định, đặc biệt kiểm tra chuyên sâu tiền gửi bảo hiểm Kiểm tra hạch toán trọng thực nhằm kịp thời phát sai phạm cảnh báo kịp thời tới TCTGBHTG, kiến nghị hướng dẫn cho tổ chức biện pháp khắc phục, hạn chế hành vi trục lợi tiền bảo hiểm Khi nghiệp vụ kiểm tra BHTGVN hồn thiện cung cấp thơng tin có ích cho phịng ban khác để phân tích, đánh giá TCTGBHTG cách khách quan xác nhất, kịp thời phát rủi ro khiến TCTGBHTG lâm vào tình trạng khả chi trả Báo cáo phối hợp kịp thời với NHNN để thực phương pháp xử lý nhằm đảm bảo phát triển lành mạnh bền vững hệ thống ngân hàng Bài Luận văn áp dụng nhiều phương pháp nghiên cứu tập trung nghiên cứu đề tài “Hồn thiện cơng tác kiểm tra BHTGVN tổ chức TGBHTG” tập chung giải làm rõ nhiều vấn đề quan trọng như: - Lý luận chung BHTG, lý luận hoạt động kiểm tra BHTGVN, kết đạt hạn chế gặp phải phòng Kiểm tra BHTGVN tổ chức kiểm tra đối tượng kiểm tra Từ rút kinh nghiệm học để phòng Kiểm tra bước xây dựng đề xuất phương án nhằm hồn thiện cơng tác kiểm tra - Nghiên cứu cách có hệ thống thực tiễn toàn thời gian triển khai sách BHTG Việt Nam nghiệp vụ kiểm tra chỗ BHTGVN Ngoài học kinh nghiệm quốc tế nghiệp vụ 21 kiểm tra kiến thức quý báu để tổ chức BHTGVN củng cố hồn thiện cơng tác kiểm tra - Theo kết nghiên cứu phân tích tình hình kiểm tra BHTGVN từ năm 2016 đến hết năm 2018 tất TCTGBHTG để tiếp tục phát huy điểm mạnh, kết tích cực nhận thiếu xót hoạt động kiểm tra, khó khăn vướng mắc TCTGBHTG gặp phải, từ đưa phương án khắc phục Ngồi việc phát phân tích ngun nhân thiếu xót cịn tồn công tác kiểm tra, BHTGVN nhận thấy vài khó khăn triển khai hoạt động kiểm tra với NHNN hay với quan TTGSNH Từ kết trên, BHTGVN cần kiến nghị với NHNN, Chính phủ ban hành thêm Nghị định điều khoản bổ sung vào luật BHTG để tăng quyền hạn BHTGVN đồng thời văn đạo cụ thể quan quản lý liên quan đến TCTGBHTG phải xây dựng văn bản, hướng dẫn cụ thể công tác phối hợp với nhằm nâng cao hiệu quản lý - Theo kết phân tích với thực trạng hoạt động kiểm tra phòng Kiểm tra BHTGVN, Đề tài đưa kiến nghị giải pháp nhằm hoàn thiện công tác kiểm tra BHTGVN TCTGBHTG thời gian tới như: hoàn thiện hệ thống văn hướng dẫn quy trình nghiệp vụ kiểm tra nghiệp vụ khác, mở thêm lớp đào tạo, đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền, áp dụng nâng cấp hệ thống công nghệ đại mở lớp đạo tạo cách sử dụng cho tất nhân viên, tăng cường tần suất kiểm tra số lượng TCTGBHTG kiểm tra hàng năm hay tăng cường hiệu phối hợp phòng ban BHTGVN gữa BHTGVN NHNN Đề tài xây dựng nghiên cứu với mong muốn góp phần vào q trình hồn thiện cơng tác kiển tra BHTGVN TCTGBHTG cách hiệu quả, thực thi hiệu sách BHTGVN vai trị vốn có BHTGVN góp phần bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh cho hệ thống tài - ngân hàng, bảo vệ tốt quyền lợi ích hợp pháp cho người gửi tiền Mặc dù cố gắng điều kiện thời gian khả có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Một lần em xin trân trọng cảm ơn thầy, cô, anh chị em đồng nghiệp hỗ trợ, giúp đỡ em để em hồn thành luận văn mong muốn Em mong nhận nhận xét ý thầy cô để luận văn em, hoàn thiện 22 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Quốc hội nước CHXHCNVN số 06/2012/QH13 Bảo hiểm tiền gửi Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 Luật sửa đổi, bổ sung số 17/2017/QH14 việc sửa đỏi, bổ sung số điều luật tổ chức tín dụng ngày 20/11/2017 Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 01 tháng năm 1999 Chính phủ bảo hiểm tiền gửi (có sửa đổi, bổ sung) Nghị định số 109/2005/NĐ-CP việc sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 89/1999/NĐ-CP ngày 24/8/2005 Nghị định 68/2013/NĐ-CP ban hành ngày 28/6/2013 hướng dẫn thi hành Luật Bảo hiểm tiền gửi Quyết định số 2252/QĐ-BHTG ban hành Quy chế thông tin báo cáo tiền gửi bảo hiểm Quyết định số 1384/QĐ-TTg ngày 13/08/2013 Thủ tướng phủ việc thành lập Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam Quyết định 1394/2013/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng phủ Thành lập BHTGVN Quy định chức năng, nhiệm vụ BHTGVN 10 Quyết định 1395/2013/QĐ-TTg ngày 13/8/2013 Thủ tướng phủ phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động BHTGVN 11 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng, Các nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro lãi suất 12 Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (2015, 2016, 2017), Báo cáo thường niên 13 Tổng công ty bảo hiểm tiền gửi Trung ương Đài Loan 14 Website: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam: div.gov.vn 16 Dương Thị Hải Anh (2015), “ Hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam – Thực trạng giải pháp nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập”, luận văn thạc sỹ, trường đại học Kinh tế Quốc dân 17 Vũ Thị Mỹ Hương (2015), “ Thực trạng sách bảo hiểm tiền gửi Việt Nam”, Luận văn thạc sỹ, Học viện Hành 18 Nguyễn Đình Bảo (2017), “ Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động bảo hiểm tiền gửi Việt Nam địa bàn khu vực Bắc trung bộ”, đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường, Trường đại học Bách Khoa – Viện Kinh tế quản lý 19 TS Nguyễn Đức Kiên (2018, Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), Phó chủ nhiệm ủy ban kinh tế quốc hội, “Nâng cao vai trò của tổ chức bảo hiểm tiền gửi trình tái cấu tín dụng”; 23 20 Ths Ngơ Quang Lương (2018, Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), Phó Tổng Giám đốc bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, “Nâng cao niềm tin người gửi tiền với tổ chức tín dụng Việt Nam”; 21 TS Nguyễn Đình Lưu (2018, Tạp chí Bảo hiểm tiền gửi), “Phát triển quỹ tín dụng nhân dân sở tiêu chuẩn an toàn hệ thống) 22 ThS Lê Việt Nga (2018), Bảo hiểm tiền gửi góc độ hàng hóa cơng, trang 27- 29, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 10 (ra ngày 15/05/2018) 23 ThS Nguyễn Anh Tuấn (2018), Tìm hiểu hướng dẫn ủy ban Basel nguyên tắc quản lý giám sát rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng, trang 35- 38, Tạp chí thị trường tài tiền tệ số 19 24 ... tế hoạt động kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi – Bài học Việt Nam 1.4.1 Bảo hiểm tiền gửi Liên bang Hoa Kỳ 1.4.2 Bảo hiểm tiền gửi Nhật Bản 1.4.3 Bảo hiểm tiền gửi. .. TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG KIỂM TRA CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC THAM GIA BẢO HIỂM TIỀN GỬI 3.1 Định hướng phát triển hoàn thiện nghiệp vụ kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 3.1.1... trình nhận tiền gửi khách hàng 2.4 Đánh giá kết kiểm tra Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tổ chức tham gia Bảo hiểm tiền gửi 2.4.1 Đánh giá kết hoạt động kiểm tra * Số tổ chức kiểm tra * Số tổ chức yếu