Thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro của ngân hàng nhà nước việt nam đối với các tổ chức tín dụng thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HÒA THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HÒA THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã ngành: 34 02 01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: Hướng dẫn 1: PGS.TS.NGUYỄN KIM ANH Hướng dẫn 2: PGS.TS ĐỖ THỊ KIM HẢO HÀ NỘI – 2019 i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tài liệu nêu luận án có nguồn gốc rõ ràng trích dẫn quy định Các kết nghiên cứu luận án tơi tự tìm hiểu, phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tiễn Các kết chưa công bố nghiên cứu tác giả khác Hà Nội, ngày tháng năm 2019 Tác giả Nguyễn Thị Hịa ii LỜI CẢM ƠN Đầu tiên, tơi xin cảm ơn nhà khoa học, chuyên gia Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Học viện Ngân hàng đặc biệt Ban Giám đốc Học viện đồng nghiệp quan tâm tạo điều kiện trình học tập, nghiên cứu giúp tác giả hồn thành luận án Tơi xin gửi lời cảm ơn đến Khoa Sau đại học thầy tham gia giảng dạy chương trình nghiên cứu sinh Những kiến thức, phương pháp nghiên cứu tiếp thu từ thầy cô hành trang quan trọng giúp tác giả thực nghiên cứu Tôi xin gửi lời tri ân sâu sắc đến hai nhà hướng dẫn khoa học cho tác giả PGS.TS.Nguyễn Kim Anh PGS.TS.Đỗ Thị Kim Hảo nhiệt tình hướng dẫn, động viên, chia sẻ giúp đỡ tác giả q trình tìm tài liệu, thơng tin thực điều tra khảo sát Các định hướng đắn bảo tận tâm thầy cô giúp tác giả hoàn thành luận án Trân trọng cảm ơn! Hà Nội, 2019 Tác giả luận án iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ix MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài .1 Tổng quan nghiên cứu .2 Mục tiêu nghiên cứu 11 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 Phương pháp nghiên cứu .11 Những đóng góp Luận án 14 Kết cấu luận án .14 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .15 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 15 1.1.1 Khái niệm tra, giám sát tổ chức tín dụng 15 1.1.2 Khái niệm tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng 17 1.1.3 Sự cần thiết tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng 19 1.2 HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƯƠNG ĐỐI VỚI TỔ CHỨC TÍN DỤNG 21 1.2.1 Các điều kiện để triển khai tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Trung ương tổ chức tín dụng .21 1.2.2 Nội dung tra, giám sát sở rủi ro .24 1.2.3 Phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 30 1.2.4 Quy trình tra, giám sát sở rủi ro 33 iv 1.2.5 Công cụ tra, giám sát sở rủi ro 34 1.3 KINH NGHIỆM VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ QUỐC GIA .42 1.3.1 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Hàn Quốc .42 1.3.2 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Malaysia .49 1.3.3 Kinh nghiệm tra, giám sát tổ chức tín dụng Mỹ 55 1.3.4 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam tra, giám sát sở rủi ro tổ chức tín dụng 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 68 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HỆ THỐNG CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG VIỆT NAM VÀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .68 2.1.1 Khái quát tổ chức hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng Việt Nam 68 2.1.2 Khái quát công tác tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng 69 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .77 2.2.1 Thực trạng điều kiện triển khai tra, giám sát sở rủi ro .77 2.2.2 Thực trạng tra, giám sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng .96 2.3 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 111 2.3.1 Thành tựu đạt .111 2.3.2 Hạn chế 113 2.3.3 Nguyên nhân 116 KẾT LUẬN CHƯƠNG 126 v CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ÁP DỤNG PHƯƠNG PHÁP THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM .127 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 127 3.1.1 Mục tiêu phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam 127 3.1.2 Yêu cầu hoạt động tra, giám sát tổ chức tín dụng 127 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG ÁP DỤNG THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM 129 3.2.1 Hoàn thiện cấu, tổ chức hệ thống tra, giám sát ngân hàng .129 3.2.2 Tăng cường phối hợp chia sẻ thông tin tra, giám sát tổ chức tín dụng 133 3.2.3 Hồn thiện khn khổ pháp lý phục vụ cho hoạt động tra, giám sát sở rủi ro 134 3.2.4 Nâng cao lực, trình độ đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng 137 3.2.5 Hiện đại hóa hạ tầng công nghệ hỗ trợ tra, giám sát ngân hàng 141 3.2.6 Khắc phục hạn chế thực tiễn triển khai phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 142 3.2.7 Đánh giá mức độ tuân thủ nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng hiệu Ủy ban Basel 143 3.3 KIẾN NGHỊ VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG, CHÍNH PHỦ VÀ CÁC CƠ QUAN HỮU QUAN .143 3.3.1 Đối với tổ chức tín dụng 143 3.3.2 Đối với Chính phủ quan hữu quan 147 KẾT LUẬN CHƯƠNG 149 KẾT LUẬN 150 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN CỦA TÁC GIẢ ĐƯỢC CÔNG BỐ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO vi PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: PHƯƠNG PHÁP KHẢO SÁT PHỤ LỤC 2: MA TRẬN RỦI RO PHỤ LỤC 3: NỘI DUNG THANH TRA TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2018 PHỤ LỤC 4: NGUỒN THÔNG TIN, NỘI DUNG GIÁM SÁT, CÔNG CỤ GIÁM SÁT TỪ NĂM 2009 ĐẾN NĂM 2018 PHỤ LỤC 5: CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TỪ NĂM 2009-2018 PHỤ LỤC 6: BẢNG TÓM LƯỢC CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT ĐÃ VÀ DỰ KIẾN BAN HÀNH PHỤ LỤC 7: ĐÁNH GIÁ CÁC KHOẢNG CÁCH DỮ LIỆU THỰC HIỆN THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO (RBS) PHỤ LỤC 8: QUY TRÌNH THANH TRA, GIÁM SÁT RỦI RO vii DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ Bảng 1.1: Phân biệt phương pháp tra, giám sát tuân thủ với phương pháp tra, giám sát sở rủi ro 24 Bảng 2.1: Thống kê số lượng cán số lượt đào tạo, bồi dưỡng cán tra, giám sát ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2018 .72 Bảng 2.2: Tổng số tra, kết luận tra, kiến nghị, xử phạt vi phạm hành qua cơng tác tra từ năm 2009 đến năm 2018 74 Bảng 2.3: Thống kê số lượng văn quy phạm pháp luật liên quan đến hoạt động tra, giám sát ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2018 77 Biểu đồ 2.1: Đánh giá khuôn khổ pháp lý hoạt động tra, giám sát từ năm 2010 đến .78 Biểu đồ 2.2: Đánh giá chất lượng văn ban hành hoạt động tra, giám sát từ năm 2010 đến 80 Biểu đồ 2.3: Đánh giá thống đạo công tác tra, giám sát từ trung ương đến địa phương 81 Biểu đồ 2.4: Đánh giá chế phân cấp, phân quyền nội CQTTGSNH 82 Biểu đồ 2.5: Đánh giá chế phân cấp, phân quyền CQTTGSNH với NHNN Chi nhánh 82 Biểu đồ 2.6: Đánh giá tính kịp thời chế phối hợp, chia sẻ thông tin nội CQTTGSNH 83 Biểu đồ 2.7: Đánh giá tính hiệu chế phối hợp, chia sẻ thông tin nội CQTTGSNH 83 Biểu đồ 2.8: Đánh giá tính hiệu chế phối hợp, chia sẻ thông tin CQTTGSNH với NHNN Chi nhánh 84 Biểu đồ 2.9: Đánh giá tính kịp thời chế phối hợp, chia sẻ thông tin CQTTGSNH với NHNN Chi nhánh 84 Biểu đồ 2.10: Các chương trình đào tạo ngắn hạn thời gian gần 86 Biểu đồ 2.11: Ngoại ngữ sử dụng phổ biến cán tra, giám sát ngân hàng 87 Biểu đồ 2.12: Đánh giá mức độ thành thạo ngoại ngữ cán tra, giám sát ngân hàng 87 Biểu đồ 2.13: Đà hình thức can thơng tin từ quan quản lý khác; thiệp, theo dõi xử lý sau tra có yêu cầu Thống đốc NHNN Nội dung cốt lõi VRBS ma trận hồ sơ đánh giá rủi ro tóm tắt sau: (i) Rủi ro ròng đánh giá hoạt động trọng yếu (SA) thông qua đánh giá rủi ro cố hữu (rủi ro tín dụng, thị trường, hoạt động, khoản, tuân thủ pháp luật) chất lượng quản lý rủi ro (các chức giám sát quản trị doanh nghiệp); (ii) Sau xác định rủi ro ròng SA xác định tổng rủi ro ròng xếp hạng vốn, lợi nhuận, khoản rủi ro tổng hợp; mức xếp hạng rủi ro tổng hợp để đưa mức độ can thiệp; (iii) Rủi ro cố hữu, rủi ro ròng rủi ro tổng thể đánh giá mức: Mạnh, Chấp nhận được, Cần cải thiện Yếu VRBS ban hành tài liệu hướng dẫn xây dựng, thử nghiệm, chưa áp dụng thức bộc lộ vấn đề khơng tương thích với hoạt động giám sát Tóm lược khác biệt nội dung, phương pháp tra sở rủi ro Năm 2017 mốc thời gian quan trọng đánh dấu văn pháp lý tra, giám sát Thống đốc ban hành có hiệu lực (TT36, TT08, QĐ 2145 Khung VRBS dự thảo Thông tư xếp hạng TCTD) Nội dung văn có đề cập quy định liên quan đến tra, giám sát sở rủi ro Tuy nhiên, quy định kết tra, giám sát sở rủi ro có khác biệt lớn phương pháp tiếp cận kết đầu ra: - Về hoạt động giám sát: Báo cáo giám sát vi mơ có phân tích, đánh giá rủi ro TCTD, chi nhánh ngân hàng nước theo số hay toàn loại rủi ro (K2 Điều TT08) áp dụng TCTD, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi có tầm quan trọng hệ thống (Mẫu báo cáo giám sát vi mô nội dung hướng dẫn Sổ tay giám sát); có xếp hạng theo số CAMELS với hạng A,B,C,D,E Kết giám sát vi mơ khơng đánh giá rủi ro rịng tổng thể xếp hạng loại rủi ro, vốn, lợi nhuận Báo cáo lập hàng quý ... DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ HÒA THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI... sát sở rủi ro Ngân hàng Nhà nước Việt Nam tổ chức tín dụng .96 2.3 ĐÁNH GIÁ TỔNG QUAN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC... TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT TRÊN CƠ SỞ RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG .77 2.2.1 Thực trạng điều kiện triển khai tra, giám sát sở rủi ro .77 2.2.2 Thực trạng tra, giám sát