TÓM TẮT LUẬN VĂN
1. Cơ sở lý luận của luận văn
Thứ hai, kiện toàn bộ máy tổ chức và nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ tài chính, quản lý. Con người luôn là yếu tố then chốt, giữ vai trò quyết định dẫn tới thành công hay thất bại trong bất kỳ hoạt động nào. Yếu tố con người trong công tác quản lý tài chính cũng không nằm ngoài quy luật đó. Do vậy, công ty Vietraco cần phải có phương hướng xây dựng và phát triển đội ngũ cán bộ quản lý tài chính nói chung và cán bộ quản lý ngân quỹ nói riêng đảm bảo đúng chuyên môn và nhu cầu công việc.
Thứ tư, hoàn thiện chính sách tín dụng thương mại. Chính sách tín dụng thương mại được các doanh nghiệp rất chú trọng trong nền kinh tế đặc biệt là các doanh nghiệp thương mại. Mục tiêu chính của chính sách tín dụng là vừa đảm bảo thu hút được khách hàng, vừa đảm bảo được khả năng thanh toán của doanh nghiệp.
Thứ năm, lập kế hoạch tài chính ngắn hạn trên cơ sở định hướng dài hạn của công ty phù hợp yêu cầu kinh doanh. Hiện tại, công ty mới chỉ tiến hành lập kế hoạch về tiêu thụ hàng hóa cho các năm và các bộ phận lập kế hoạch cho từng bộ phận theo từng tháng nhưng chưa bám sát vào thực hiện theo mục tiêu trong kế hoạch, chưa chú trọng đến công tác lập kế hoạch tài chính. Việc lập kế hoạch tài chính năm của công ty chủ yếu là do phòng kế toán lập một cách chủ quan để báo cáo với ngân hàng đang có quan hệ tín dụng. Do vậy, để quản lý ngân quỹ nói riêng và quản lý tài chính nói chung có hiệu quả, cán bộ quản lý của công ty chú trọng đến việc lập kế hoạch tài chính năm và tiến hành triển khai một cách bài bản.
Thứ sáu, tăng cường nguồn thông tin cung cấp cho quản lý ngân quỹ. Muốn có sự phân tích tài chính chính xác và đầy đủ thì cần phải có các nguồn thông tin đa dạng, phong phú như thông tin về thị trường, sản phẩm dịch vụ… Hệ thống thông tin phải được cập nhật và mở rộng phục vụ cho yêu cầu ngày càng cao của công tác quản lý tài chính. Trong quản lý ngân quỹ, người ta không chỉ quan tâm đến ngân quỹ mà còn phải theo dõi sự thay đổi của các yếu tố có liên quan đến ngân quỹ. Nguồn thông tin cung cấp không chỉ giới hạn trong báo cáo tài chính mà còn phải có hệ thông thông tin về các lĩnh vực khác có liên quan. Hiện tại, công ty Vietraco đã có hệ thống mạng máy tính tính được nối mạng, hệ thống phần cứng, phần mềm nhưng phần mềm ứng dụng mới chỉ chạy phần mềm kế toán thông thường, chủ yếu phục vụ mục đích lập báo cáo nên chưa phát huy được hiệu quả của mạng. Để có thể cập nhật nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ các thông tin, đòi hỏi công ty Vietraco phải đầu tư vào các công nghệ kỹ thuật hiện đại như hệ thống máy tính, phần mềm hỗ trợ cho việc tính toán, phân tích thông tin.
Thứ bảy, giải quyết sớm hàng tồn kho để thu hồi vốn. Hiện tại, trong kho công ty có cả máy mới và máy cũ phục vụ cho công tác bán hàng và cho thuê máy. Tuy nhiên, có một số mặt hàng công ty đã để tồn kho khá lâu mà không được đưa vào sử dụng hoặc cho thuê. Ví dụ như trạm trộn bê tông được công ty đưa vào khai thác và sử dụng trong năm 2008 phục vụ cho việc thi công nhà máy thủy điện Bản Chát do công ty cổ phần Licogi 16 đảm nhiệm thi công. Đến cuối năm 2009, sau khi đã kết thúc thời gian thi công và đưa máy về kho công ty, từ đó đến nay, trạm trộng bê tông đó chưa từng được đưa vào sử dụng lại. Bên cạnh đó, công ty còn một số máy cẩu của hàng Hitachi đã cũ, kém chất lượng và lạc hậu, chỉ phục vụ cho thuê tại một số công trình nhỏ lẻ. Điều này dẫn đến ứ đọng vốn và tăng thêm chi phí sửa chữa của công ty. Do vậy, công ty cần giảm giá để bán các loại thiết bị máy móc đã cũ, không phục vụ cho thuê hoặc hoạt động cho thuê diễn ra ít để thu hồi lại vốn và đầu tư thêm các loại máy móc thiết bị hiện đại hơn phục vụ cho công tác bán hàng và cho thuê máy.
4. Điều kiện thực hiện các giải pháp tăng cườn quản lý ngân quỹ tại công ty Vietraco
Đối với Ủy ban chứng khoán nhà nước
Sự phát triển của thị trường chứng khoán sẽ giúp các doanh nghiệp trong đó có công ty Vietraco có điều kiện để phát triển các hoạt động đầu tư và bù đắp thâm hụt ngân quỹ khi cần thiết như phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu. Nói hẹp hơn, thị trường chứng khoán là có tác động tích cực đối với quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp. Vì vậy, để doanh nghiệp có thể huy động hoặc đầu tư vào thị trường chứng khoán khi cần thiết cần phải có một thị trường chứng khoán hoàn chỉnh.
Đối với Chính phủ và Ngân hàng nhà nước
Ở nước ta trong những năm gần đây, hệ thống tài chính đã có những bước tiền bộ đáng kể, các tổ chức tài chính đã tăng lên với số lượng đáng kể, giúp cho các thành phần kinh tế có thể có nhiều cách lựa chọn các hình thức tài trợ cho mình. Nhưng hiện nay, hệ thống tài chính của Việt Nam chưa thực sự hoàn thiện và phát triển nên vẫn tồn tại những hạn chế nhất định. Vì vậy, các thành phần kinh tế vẫn gặp nhiều khó khăn trong việc đa dạng hóa các nguồn tài trợ ngân quỹ khi tình trạng thâm hụt ngân quỹ diễn ra.
Vì vậy, điều cần thiết hiện nay là Chính phủ và Ngân hàng nhà nước cần phải thiết lập hệ thống các văn bản pháp quy đồng bộ, đầy đủ. Không chỉ các văn bản luật mà điều cần thiết là phải có những văn bản dưới luật quy định chi tiết và hướng dẫn thực hiện, từ đó có thể làm cho các văn bản pháp luật và quyết định đó thực sự có hiệu quả trong nền kinh tế. Do vậy, các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính mới có điều kiện để hoàn thiện và đa dạng hóa các loại hình dịch vụ nhờ vậy mà tạo được nhiều cơ hội cho các doanh nghiệp trong việc tìm ra thêm các biện pháp tài trợ nói chung và tài trợ ngắn hạn nói riêng.