Tăng cường quản lý thanh khoán tại công ty TNHH một thành viên tài chính than khoáng sản việt nam (tt)

MỤC LỤC DANH MỤC CÁC THUẬT NGỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN LÝ THANH KHOẢNError! Bookmark not defined TẠI TỔ CHỨC TÍN DỤNG Error! Bookmark not defined 1.1 CÁC KHÁI NIỆM LIÊN QUAN ĐẾN THANH KHOẢNError! Bookmark not defined 1.1.1 Dự trữ toán Error! Bookmark not defined 1.1.1.1 Vốn khả dụng Error! Bookmark not defined 1.1.1.2 Dự trữ toán Error! Bookmark not defined 1.1.2 Thanh khoản Error! Bookmark not defined 1.1.2.1 Thanh khoản tổ chức tín dụng Error! Bookmark not defined 1.1.2.2 Tính khoản tài sản Error! Bookmark not defined 1.1.2.3 Tính khoản nguồn Error! Bookmark not defined 1.1.3 Rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 1.1.4 Khe hở khoản Error! Bookmark not defined 1.2 MỤC TIÊU QUẢN LÝ THANH KHOẢN Error! Bookmark not defined 1.3 QUY TRÌNH QUẢN LÝ THANH KHOẢN Error! Bookmark not defined 1.4 NỘI DUNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN Error! Bookmark not defined 1.4.1 Xác định cầu khoản Error! Bookmark not defined 1.4.2 Xác định cung khoản Error! Bookmark not defined 1.4.3 Phương pháp quản lý khoản Error! Bookmark not defined 1.4.3.1 Đo lường rủi ro khoản dựa tỷ lệ khoảnError! Bookmark not defined 1.4.3.2 Đo lường rủi ro khoản dựa khe hở khoảnError! Bookmark not defined 1.4.3.3 Phương pháp quản lý khoản kết hợp: đo lường rủi ro khoản dựa tỷ lệ khoản khe hở khoản Error! Bookmark not defined 1.5 SỰ KHÁC NHAU TRONG QUẢN LÝ THANH KHOẢN CỦA CƠNG TY TÀI CHÍNH VÀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN Error! Bookmark not defined TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAMError! Bookmark not defined 2.1 KHÁI QT VỀ CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHOÁNG SẢN VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy quản trị điều hành Error! Bookmark not defined 2.1.3 Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu Error! Bookmark not defined 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2013 Error! Bookmark not defined 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.2.1 Cơ sở pháp lý quản lý khoản Error! Bookmark not defined 2.2.2 Mục tiêu quản lý khoản Error! Bookmark not defined 2.2.3 Quy trình quản lý khoản Error! Bookmark not defined 2.2.4 Nội dung quản lý khoản Error! Bookmark not defined 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TÀI CHÍNH THAN – KHỐNG SẢN VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 2.3.1 Thành công kết đạt Error! Bookmark not defined 2.3.2 Những hạn chế, yếu nguyên nhân Error! Bookmark not defined 2.3.2.1 Hạn chế, yếu Error! Bookmark not defined 2.3.2.2 Nguyên nhân Error! Bookmark not defined CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI CÔNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAMError! Bookmark not defined 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN KHỐNG SẢN VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.1.1 Chiến lược phát triển Cơng ty Tài TKV đến năm 2015Error! Bookmark not defined 3.1.2 Kế hoạch phát triển Công ty Tài TKV giai đoạn 2013 - 2015 Error! Bookmark not defined 3.1.2.1 Về nguồn vốn Error! Bookmark not defined 3.1.2.2 Sử dụng vốn Error! Bookmark not defined 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN CỦA CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN – KHỐNG SẢN VIỆT NAM Error! Bookmark not defined 3.2.1 Hoàn thiện hệ thống văn quản trị cấu tổ chức máy quản lý khoản Error! Bookmark not defined 3.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 3.2.3 Nâng cao lực tài đa dạng hoá nguồn vốnError! Bookmark not defined 3.2.4 Hiện đại hóa sở hạ tầng, cơng nghệ thơng tinError! Bookmark not defined 3.2.5 Xây dựng chiến lược quản lý khoản Error! Bookmark not defined 3.2.6 Thường xuyên đánh giá, kiểm tra giám sát hoạt động quản lý khoảnError! Bookmark not defined 3.3 KIẾN NGHỊ Error! Bookmark not defined 3.3.1 Kiến nghị với Chủ sở hữu - Tập đoàn Cơng nghiệp Than Khống sản VNError! Bookmark not defined 3.3.2 Kiến nghị với quan quản lý Error! Bookmark not defined 3.3.2.1 Kiến nghị chế sách Error! Bookmark not defined 3.3.2.2 Các kiến nghị khác Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Error! Bookmark not defined I Đặt vấn đề Tính cấp thiết đề tài - Một nhiệm vụ quan trọng mà nhà quản trị TCTD phải thực đảm bảo khả khoản hợp lý cho TCTD TCTD có khả quản lý khoản tốt TCTD ln có nguồn vốn khả dụng với chi phí hợp lý vào thời điểm cần Khơng đủ nguồn vốn khả dụng để đáp ứng nhu cầu thị trường khiến TCTD khả tốn, uy tín dẫn đến sụp đổ toàn hệ thống Tuy nhiên, lượng vốn dự trữ lớn làm giảm khả sinh lời, ảnh hưởng đến kết kinh doanh TCTD - Trong thời gian dài, TCTD Việt Nam tăng trưởng nóng giá nên NHNN siết chặt quản lý, áp dụng số biện pháp liệt để ổn định thị trường, tượng rút vốn từ TCTD nhỏ chuyển sang TCTD lớn xảy ra, khiến TCTD rơi vào báo động thiếu hụt toán, phải chấp nhận vay vốn thị trường liên ngân hàng giá để đảm bảo khoản Vì lãi suất liên ngân hàng có thời điểm bị đẩy lên cao - Đối với TCTD quản lý khoản đánh giá nội dung quan trọng cần quan tâm Với phát triển biến hóa ngày phức tạp thị trường tài nay, dường rủi ro khoản vượt khỏi khả kiểm soát nhà điều hành quản lý thị trường, trở nên đáng báo động hết Tại Công ty TNHH thành viên Tài Than - Khống sản Việt Nam, cơng tác quản lý khoản số tồn định trước xu hướng phát triển chung Nhằm góp phần hồn thiện đáp ứng u cầu thực tiễn công tác quản lý khoản Công ty, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu “Tăng cường quản lý khoản Công ty TNHH thành viên Tài Than - Khống sản Việt Nam” Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu số vấn đề lý luận chung quản lý khoản TCTD - Tiếp cận số liệu, liệu nghiên cứu đề tài phân tích thực trạng quản lý khoản Cơng ty Tài TKV, từ đánh giá kết quả, hạn chế nguyên nhân quản lý khoản Công ty giai đoạn 2010 - 2013 - Đề xuất giải pháp nhằm tăng cường quản lý khoản Cơng ty Tài TKV Đối tượng, phạm vi nghiên cứu   Đối tượng nghiên cứu hoạt động quản lý khoản TCTD Phạm vi nghiên cứu: thực tiễn quản lý khoản Cơng ty Tài TKV giai đoạn 2010 - 2013 Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng luận văn là: phương pháp thống kê, phương pháp phân tích, so sánh đánh giá, phương pháp tổng hợp Dự kiến kết nghiên cứu đóng góp cho khoa học Kết nghiên cứu đề tài, sử dụng làm tài liệu tham khảo cho sở đào tạo đại học, tài liệu nghiên cứu cho ngân hàng, công ty tài khác áp dụng triển khai thực tiễn hoạt động quản lý khoản Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, Luận văn kết cấu thành Chương: - Chương 1: Lý luận chung quản lý khoản Tổ chức tín dụng - Chương 2: Thực trạng quản lý khoản Cơng ty TNHH MTV Tài Than - Khoáng sản Việt Nam giai đoạn 2010 - 2013 - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý khoản Cơng ty TNHH MTV Tài Than - Khống sản Việt Nam I Nội dung luận văn Chương I, phần trình bày khái quát số khái niệm khoản TCTD qua giúp người đọc hình dung vấn đề khoản, rủi ro khoản, khe hở khoản Phần tiếp theo, giới thiệu mục tiêu quản lý khoản, quy trình quản lý khoản, nội dung quản lý khoản Qua Chương I, rút số nội dung sau:  Thanh khoản tổ chức tín dụng khả TCTD việc đáp ứng nhu cầu toán khách hàng, tạo lập tính khoản tài sản tính khoản nguồn Một TCTD có tính khoản cao có nhiều tài sản khoản có khả huy động nguồn nhanh với chi phí thấp hai cho phù hợp với nhu cầu toán  Rủi ro khoản khả xảy tổn thất cho TCTD nhu cầu toán thực tế vượt khả khoản dự kiến Rủi ro khoản mức cao làm cho TCTD phải gia tăng chi phí huy động nguồn làm giảm thu nhập TCTD Ở mức chi phí cao hơn, TCTD khả tốn dẫn đến phá sản  Mục tiêu quản lý khoản nhằm đảm bảo khả chi trả kịp thời nghĩa vụ tài TCTD với chi phí thấp nhất, hợp lý đồng thời dự báo nguy rủi ro khoản tổn thất xảy TCTD  Để quản lý khoản, TCTD phải sử dụng chế, sách, quy trình nghiệp vụ để thiết lập tỷ lệ khoản bảo đảm an toàn hoạt động (tỷ lệ khả chi trả, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn, tỷ lệ cho vay/tiền gửi ), xác định cung, cầu khoản, tính toán khe hở khoản nhằm giảm thiểu tổn thất, rủi ro trình hoạt động đề xuất biện pháp quản lý khoản từ phía tài sản - quản lý khoản từ phía nguồn vốn Chương II, cung cấp thông tin thực trạng quản lý khoản CMF giai đoạn từ năm 2010 đến 30/9/2013 Người đọc thấy tóm tắt trình hình thành phát triển, tổ chức hoạt động kinh doanh CMF Trong đó, trọng tâm thực tiễn triển khai công tác quản lý khoản CMF: mơ hình tổ chức quản lý khoản, mục tiêu quản lý khoản, quy trình quản lý khoản nội dung quản lý khoản kết công tác quản lý khoản CMF đạt giai đoạn 2010 - 2013 Qua đó, người đọc thấy đóng góp từ cơng tác quản lý khoản có tác động tích cực đến kết hoạt động nhằm xây dựng hình ảnh thương hiệu thị trường đảm bảo an toàn cho hệ thống TCTD Bên cạnh đó, học viên nghiên cứu khó khăn, hạn chế cơng tác quản lý khoản CMF thể số khía cạnh chủ yếu sau:  Cơng tác quản lý khoản cịn mang tính thụ động: biện pháp xử lý mang tính giải tình thiếu chế sách quy trình nghiệp vụ quản lý khoản dẫn đến chưa nhận biết dự báo tình dài hạn; chưa dự báo yếu tố kinh tế vĩ mô, xu biến động thị trường; hành vi rút tiền gửi, tiền ủy thác trả tiền vay trước hạn mà chế tài phạt vi phạm hành vi  Chất lượng hoạt động quản lý khoản trọng chưa thực vững chắc, hiệu hoạt động kinh doanh thấp Một số kỳ hạn dư thừa khoản, số tiêu khoản đạt cao so với tiêu chuẩn đặt NHNN, cho thấy Công ty chưa sử dụng hết nguồn vốn trung dài hạn mà phần dùng nguồn vốn trung dài hạn tài trợ cho nhu cầu ngắn hạn gây lãng phí vốn, hiệu chưa cao, cân đối nguồn vốn sử dụng vốn chưa hợp lý tạo khe hở khoản lớn số kỳ hạn  Cơ cấu danh mục tài sản nợ, tài sản có quản lý chưa tốt, cịn đơn điệu, chủ yếu sản phẩm, dịch vụ truyền thống mà chưa có hỗ trợ sản phẩm phái sinh, huy động vốn linh hoạt  Tình trạng kiêm nhiệm nhiều chức số phịng ban dẫn đến cơng tác quản lý khoản chưa trọng gây khó khăn cơng tác phân tích, dự báo nhu cầu khoản  Hạn chế hệ thống công nghệ thông tin CMF sử dụng phần mềm Bank2000 mang tính chất thống kê kế tốn đơn thuần, khơng có khả phân tích liệu, dự báo cho nhà quản lý điều hành nên chưa hỗ trợ hiệu công tác quản lý khoản  Công tác dự báo, cân đối vốn - sử dụng vốn thực chưa hiệu quả, hạn chế tăng trưởng tín dụng bán lẻ, tiêu dùng, đầu tư góp vốn mà chủ yếu tập trung cấp tín dụng ngắn hạn Điều thể tình trạng dư thừa khoản số kỳ hạn với khối lượng lớn làm lãng phí vốn, giảm thu nhập Công ty Chương 3, sở nghiên cứu lý thuyết kinh nghiệm thực tiễn, định hướng phát triển CMF, vấn đề tồn công tác quản lý khoản, tác giả đưa giải pháp, kiến nghị nhằm tăng cường công tác quản lý khoản CMF, là:  Hồn thiện hệ thống văn quản trị, quy trình nghiệp vụ quản lý khoản quy định quản lý dòng tiền, quy định huy động sử dụng vốn  Hồn thiện mơ hình, cấu tổ chức máy quản lý khoản: Tách số chức phòng ban; Thiết lập cấu tổ chức máy quản lý khoản nhằm phân định rõ trách nhiệm cá nhân phận  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực: trọng sách đào tạo đào tạo lại nguồn nhân lực, sách tuyển dụng đãi ngộ cạnh tranh nhằm thu hút chuyên gia, chuyên viên cao cấp; tích cực tham gia diễn đàn, hội nghị, hội thảo nâng cao lực quản lý khoản  Nâng cao lực tài đa dạng hóa nguồn vốn: Tăng quy mơ vốn tự có điều kiện để tăng cường quản lý khoản đồng thời đa dạng hóa nguồn vốn thơng qua phát hành giấy tờ có giá; cổ phần hóa nhằm thu hút nhiều nguồn vốn từ bên ngoài; mở rộng quan hệ với đối tác nước  Hiện đại hố sở hạ tầng, cơng nghệ thơng tin: Đầu tư phần mềm Corebanking thay phần mềm Bank2000 tại; chuẩn hóa hệ thống báo cáo, xây dựng trung tâm dự phòng nhằm tăng lực đảm bảo an toàn hệ thống vận hành  Xây dựng chiến lược quản lý khoản như: Cơ cấu tài sản nợ, tài sản có (quản lý khoản nhiều loại đồng tiền; Thiết lập hạn mức khoản hạn mức khe hở khoản, tỷ lệ dự trữ tốn, đa dạng hóa tài sản, công nợ; xác định trách nhiệm cá nhân/bộ phận; kế hoạch dự phịng khoản tình có rủi ro; khả chống đỡ nhu cầu khoản  Tăng cường khả phân tích dự báo phục vụ hoạt động quản lý nói chung quản trị khoản nói riêng  Tăng cường kiểm tra giám sát, thường xuyên đánh giá hoạt động quản lý khoản phân cấp ủy quyền cho loại hoạt động, cấp quản lý; đánh giá tính hiệu chế, sách  Một số kiến nghị với quan quản lý, chủ sở hữu: o Đối với Chủ sở hữu - Tập đồn cơng nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam:  Xây dựng áp dụng chế sách đặc thù CMF kế hoạch, lương, thưởng thỏa đáng  Chuyển giao cho CMF quản lý điều hòa dòng tiền tập trung Tập đoàn nhằm tăng sức mạnh tài chính, đa dạng nguồn vốn cho CMF, tăng hiệu sử dụng vốn Tập đoàn o Đối với quan quản lý cấp trên:  Về chế sách: ổn định mơi trường kinh doanh, hồn thiện hành lang pháp lý, áp dụng chuẩn mực, thông lệ quốc tế quản lý khoản; điều hành sách tài tiền tệ linh hoạt, hiệu quả, tránh giật cục, cứng nhắc theo thời điểm; tăng cường công tác tra, giám sát hoạt động, tỷ lệ bảo đảm an toàn theo quy định TCTD;  Cho phép thực chế cho vay tái cấp vốn, tái chiết khấu công ty tài Ngân hàng thương mại khơng áp dụng tỷ lệ khả tốn ngày hôm sau hoạt động TCTD phi ngân hàng III Kết luận Trong thời gian dài, giới phải đối diện với khủng hoảng tài tiền tệ học nhãn tiền nước Mỹ, Châu Âu liên hệ với thực tiễn Việt Nam, vấn đề quản lý khoản trở nên đáng quan tâm hết Để tăng cường quản lý khoản nhằm giảm thiểu rủi ro vỡ nợ, tối đa hóa lợi nhuận tốn khó đặt khơng với TCTD riêng lẻ mà toàn hệ thống TCTD Với mục tiêu tăng cường công tác quản lý khoản CMF, luận văn tổng hợp lý luận chung quản lý khoản TCTD; nội dung, phương pháp quản lý khoản để vận dụng vào thực tiễn hoạt động quản lý khoản CMF Cơng ty Tài Than - Khống sản Việt Nam TCTD thành lập chưa để xảy tình trạng khoản thời điểm kể từ ngày vào hoạt động Tuy nhiên, thiếu kinh nghiệm, sở hạ tầng lạc hậu chưa có định hướng chiến lược nên cơng tác quản lý khoản cịn hạn chế cần hoàn thiện bổ sung Trên sở nghiên cứu lý thuyết thực tiễn, học viên tin giải pháp kiến nghị đưa phù hợp với mơ hình hoạt động CMF, từ cơng tác quản lý khoản có chuyển biến tích cực, góp phần thực mục tiêu đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động kinh doanh CMF Luận văn kết nghiên cứu, cố gắng thân học viên hướng dẫn, góp ý thầy giáo cán đồng nghiệp, nhiên khuôn khổ giới hạn quy định, luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề quản lý khoản CMF nên cịn số hạn chế Đề tài cần tiếp tục mở rộng nghiên cứu, đồng thời cần có hỗ trợ, đóng góp quan quản lý nhà nước, chuyên gia để hoàn thiện, áp dụng thực tiễn Học viên tin tưởng tương lai gần, quan quản lý sớm ban hành quy định, chuẩn mực để áp dụng công tác quản lý khoản phù hợp với điều kiện hoạt động TCTD Việt Nam nhằm cải thiện, nâng cao chất lượng hoạt động hệ thống TCTD  ... PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ THANH KHOẢN TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAMError! Bookmark not defined 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN KHỐNG SẢN VIỆT... Công ty, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu ? ?Tăng cường quản lý khoản Công ty TNHH thành viên Tài Than - Khống sản Việt Nam? ?? Mục đích nghiên cứu đề tài - Nghiên cứu số vấn đề lý luận chung quản. .. TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THANH KHOẢN Error! Bookmark not defined TẠI CƠNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN - KHỐNG SẢN VIỆT NAMError! Bookmark not defined 2.1 KHÁI QUÁT VỀ CÔNG TY TNHH MTV TÀI CHÍNH THAN