MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC BIỂU ĐỒ DANH MỤC SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI Error! Bookmark not defined 1.1 Hoạt động kinh doanh rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.1.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mạiError! Bookmark not defined 1.1.2 Các loại rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Error! Bookmark not defined 1.2 Quản trị rủi ro khoản ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị rủi ro khoảnError! Bookmark not defined 1.2.2 Nguyên tắc quản trị rủi ro khoản theo BaselError! Bookmark not defined 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro khoảnError! Bookmark not defined 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thƣơng mại Error! Bookmark not defined 1.3.1 Các nhân tố khách quan Error! Bookmark not defined 1.3.2 Các nhân tố chủ quan Error! Bookmark not defined CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK)Error! Bookmark not defined 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong Error! Bookmark not defined 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển TPBankError! Bookmark not defined 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động TPBankError! Bookmark not defined 2.1.3 Một số kết hoạt động chủ yếu TPBankError! Bookmark not defined 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản TpbankError! defined Bookmark not 2.2.1 Nhận diện rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 2.2.2 Đo lường rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 2.2.3 Giám sát rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 2.2.4 Báo cáo rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 2.2.5 Xử lý rủi ro khoản Error! Bookmark not defined 2.3 Đánh giá chung quản trị rủi ro khoản TPBankError! not defined Bookmark 2.3.1 Kết đạt Error! Bookmark not defined 2.3.2 Một số điểm hạn chế nguyên nhânError! Bookmark not defined CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Error! Bookmark not defined 3.1 Định hƣớng phát triển chung định hƣớng quản trị rủi ro khoản TPBank đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025 Error! Bookmark not defined 3.1.1 Định hướng phát triển chung ngân hàng đến năm 2020, tầm nhìn đến năm 2025 Error! Bookmark not defined 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro khoản TPBankError! not defined Bookmark 3.2 Một số giải pháp nhằm tăng cƣờng quản trị rủi ro khoản TPBank Error! Bookmark not defined 3.2.1 Xây dựng chương trình quản trị rủi ro khoản toàn hệ thống Error! Bookmark not defined 3.2.2 Nâng cao hiệu khâu quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng, đặc biệt khâu đo lường khâu giám sát Error! Bookmark not defined 3.2.3 Đảm bảo nguồn thông tin cơng bố ngồiError! Bookmark not defined 3.2.4 Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoảnError! Bookmark not defined 3.2.5 Tăng cường kiểm soát nội quản trị rủi ro khoảnError! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC TÓM TẮT LUẬN VĂN “Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại phải thường xuyên đối mặt với nhiều rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro khoản, rủi ro thị trường…; rủi ro khoản nguyên nhân hàng đầu trực tiếp ảnh hưởng đến tồn vong ngân hàng tính nhanh chóng thiệt hại lớn,nặng nề, nghiêm trọng.”Do rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản mối quan tâm hàng đầu nhà quản trị ngân hàng quan quản lý nhà nước ngân hàng để tránh sụp đổ ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung.”” “Hiện Ngân hàng TMCP Tiên Phong, vấn đề Quản trị rủi ro khoản quan tâm, nhìn nhận triển khai thực toàn hệ thống nhiên nhiều điểm hạn chế nên hoạt động QTRR khoản chưa thực mang lại hiệu Do yêu cầu đặt cần có giải pháp nhằm tăng cường QTRR khoản ngân hàng này.” Xuất phát từ nhận thứ thời gian làm việc ngân hàng TMCP Tiên Phong,“em lựa chọn đề tài: “ Quản trị rủi ro khoản ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ mình.” Ngoài phần mở đầu phần kết luận, luận văn gồm chương: “Chương 1: Một số vấn đề lý luận quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại.” Chương 2:“Thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng TMCP Tiên Phong” Chương 3:“Một số giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản NHTMCP Tiên Phong”” Trong chƣơng 1, tác giả trình bày khái quát số vấn đề lý luận quản trị rủi ro khoản hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại “Tác giả đưa khái niệm ngân hàng thương mại, hoạt động ngân hàng, quan điểm loại rủi ro mà ngân hàng thương mại gặp phải q trình hoạt động kinh doanh, khái niệm số loại rủi ro thường gặp rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động.” “Tiếp theo, tác giả vào nghiên cứu rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm rủi ro khoản, khái niệm quản trị rủi ro khoản, mục tiêu quản trị rủi ro khoản, nội dung quản trị rủi ro khoản, nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại,”ngoài luận văn đề cập đến số nguyên tắc quản trị rủi ro khoản theo Basel “Trọng tâm chương nội dung quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Trong quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại hiểu việc NHTM sử dụng hệ thống chế quản lý, giải pháp nghiệp vụ cơng cụ kỹ thuật thích hợp nhằm trì thường xuyên trạng thái cân cung cầu khoản, xử lý kịp thời tình rủi ro khoản đảm bảo khả sinh lời cho ngân hàng Nội dung quản trị rủi ro khoản NHTM đưa luận văn tiếp cận theo quy trình quản trị rủi ro khoản bao gồm: Nhận diện rủi ro khoản; Đo lường rủi ro khoản; Giám sát rủi ro khoản; Xử lý rủi ro khoản Ngoài sau đo lường giám sát rủi ro khoản ngân hàng thương mại cần thực báo cáo rủi ro khoản.” “Trong nội dung đo lường rủi tác giả đề cập đến phương pháp sử dụng để đo lường RRTK ngân hàng là: phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn; phương pháp tiếp cận cấu trúc nguồn vốn; phương pháp tiếp cận số khoản; phương pháp sử dụng thang đáo hạn Với phương pháp luận văn đưa cụ thể nội dung phương pháp, phương pháp thực ưu, nhược điểm cụ thể phương pháp.” Mục tiêu quản trị rủi ro khoản hướng tới bao gồm hai mục tiêu chính: Một là: giúp ngân hàng trì trạng thái khoản an toàn; Hai là: giúp ngân hàng đảm bảo nguồn vồn khả dụng với chi phí hợp lý.” “"Ngồi chương cịn nêu nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Các nhân tố chia thành hai nhóm bao gồm nhân tố khách quan nhân tố chủ quan Trong nhân tố khách quan đưa là: (i) Các nhân tố liên quan đến sách tiền tệ ngân hàng Trung Ương quy định, sách pháp luật; (ii) Sự biến động luồng tiền bao gồm luồng tiền chảy vào luồng tiền chảy ra; (iii) Hiệu ứng dây chuyền giai đoạn khủng hoảng tài xuất biến cố bất thường hoạt động ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại; (iv) Các loại rủi ro khác xảy đặc biệt rủi ro tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến tình trạng khoản ngân hàng Còn nhân tố chủ quan đề cập đến là: (i) Quan điểm, trình độ vị rủi ro nhà quản lý máy điều hành máy quản trị rủi ro ngân hàng; (ii) Chiến lược, phương hướng phương pháp thực hoạt động quản trị rủi ro khoản; (iii) Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng; (iv) kết cấu danh mục tài sản có lỏng ngân hàng.”” ” Trong chƣơng 2, tác giả sâu vào việc đưa đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoạn 2012-2016 “Tác giả giới thiệu khái quát số thông tin bật Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong (TPBank), đưa số kết kinh doanh đáng ý; sơ đồ máy tổ chức hoạt động tác động đến hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank.” “Tiếp tác giả vào xem xét hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank khâu: nhận diện rủi ro khoản; đo lường rủi ro khoản; giám sát rủi ro khoản xử lý rủi ro khoản Với khâu luận văn đưa thực trạng thực hiện, cách thức thực hiện, quy trình thực phận phòng ban thực Đây nội dung trọng tâm chương này.” “Trong nội dung đo lường rủi ro khoản tác giả đưa phương pháp mà TPBank sử dụng kết hợp phương pháp tiếp cận số khoản phương pháp thang đáo hạn Sau luận văn sâu xem xét phân tích số khoản TPBank thực để đo lường rủi ro khoản bao gồm: (i) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR); (ii) Tỷ lệ vốn ngắn hạn vay trung dài hạn; (iii) Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn; (iv) Tỷ lệ dự trữ khoản; (v) Tỷ lệ khả chi trả 30 ngày VNĐ Với loại số luận văn nêu số liệu cập nhật giai đoạn 2012-2016 với bảng biểu, đồ thị để thể xu hướng biến đổi số, bên cạnh đưa nhận xét thay đổi số này, so sánh với quy định ngân hàng nhà nước tỷ lệ bình quân chung tồn hệ thống có Ngồi luận văn cịn đưa phân tích số khác hạn mức dịng tiền vào; cấu tài sản có tính lỏng cao;”Giá trị khoản mục vay tổ chức tín dụng để làm rõ thực trạng quản trị rủi ro khoản TPBank “Sau sở thực trạng, tác giả đưa đánh giá kết đạt bao gồm: (i) TPBank thường xuyên thực kiểm tra giám sát để nhận diện sớm rủi ro có phương án dự phịng cho hoạt động ; (ii) Luôn đáp ứng kịp thời nghĩa vụ tốn đến hạn tồn hệ thống với chi phí hợp lý đảm bảo an toàn toàn hệ thống; (iii) Giảm thiểu rủi ro khoản thơng qua việc trì cơng cụ kiểm soát rủi ro khoản để nhận diện rủi ro theo chuẩn mực quốc tế, đẩy mạnh triển khai hệ thống Basel II, với chuẩn mực tương đương 10 ngân hàng lớn thị trường; (iv) TPBank trì số khoản số khả chi trả theo qui định chí mức an tồn;” (v) TPBank huy động vốn với cấu ngày hợp lí, phù hợp với cấu sử dụng vốn Đồng thời luận văn hạn chế quản trị rủi ro khoản TPBank cụ thể là: (i) Mô hình tổ chức quản trị rủi ro khoản chưa thực hợp lý; (ii) Chiến lược quản lý RRTK TPBank chưa thống với chiến lược dài hạn ngân hàng; (iii) phương pháp quản trị rủi ro khoản cịn nhiều thiếu sót; (iv) Hoạt động đo lường báo cáo rủi ro khoản chưa thực hiệu quả; (v) Trong qui trình xử lý xảy khủng hoảng khoản thường xuyên xảy sai sót, gián đoạn khơng đảm bảo tính kịp thời, xun suốt.”Cùng với luận văn phân tích nguyên nhân điểm hạn chế Trong chƣơng 3,“tác giả đưa định hướng phát triển chung định hướng hoạt động quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong ngắn hạn cụ thể đến năm 2020 dài hạn tầm nhìn đến năm 2025, mục tiêu chung hướng tới phát triển bền vững ổn định, hoạt động quản trị rủi ro tập trung đẩy mạnh triển khai và hoàn thành phần dự án rủi ro phù hợp với yêu cầu tiến độ”chung Ngân hàng Nhà nước Trọng tâm“của chương tập trung sâu vào đề xuất biện pháp nhằm tăng cường hoạt động quản trị rủi ro khoản TPBank Trong biện pháp đề xuất bao gồm: (i) Xây dựng chương trình quản trị rủi ro khoản toàn hệ thống; (ii) Nâng cao hiệu khâu quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng, đặc biệt khâu đo lường khâu giám sát; (iii) Đảm bảo nguồn thông tin cơng bố ngồi; (iv) Lập kế hoạch dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản; (v) Tăng cường kiểm soát nội quản trị rủi ro”thanh khoản Đặc biệt biện pháp Lập kế hoạch“dự phịng cho tình xấu nhất, TPBank cần xây dựng kế hoạch đối phó với khủng hoảng khoản, luận văn đưa cụ thể biện pháp xử lý cụ thể cho trường hợp xảy RRTK bao gồm: rủi ro khoản mức độ thấp, rủi ro khoản mức độ cao và”rủi ro khoản mức độ nghiêm trọng.” Ngoài “tác giả đề xuất số giải pháp cụ thể để thực biện pháp nâng cao hiệu khâu quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng, đặc biệt khâu đo lường khâu giám sát, cụ thể là: (i) : Nhanh chóng khắc phục lỗi cịn tồn tại, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin có, đầu tư xây dựng, phát triển, đổi phần mềm công nghệ, đặc biệt phần mềm riêng biệt phục vụ cho hoạt động quản trị rủi ro khoản; (ii) Tập trung đẩy mạnh phát triển nguồn nhân lực, đặc biệt nguồn nhân lực phận quản trị rủi ro phận có liên quan; (iii) Tăng cường hiệu hoạt động giám sát trạng thái khoản; (iv) Thay đổi phương pháp quản trị rủi ro khoản, kết hợp phương pháp sử dụng với phương pháp để khắc phục thiếu sót, đồng thời tạo báo cáo mang tính dài hạn ... nghiên cứu rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, bao gồm khái niệm rủi ro khoản, khái niệm quản trị rủi ro khoản, mục tiêu quản trị rủi ro khoản, nội dung quản trị rủi ro khoản, ... THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG (TPBANK)Error! Bookmark not defined 2.1 Khái quát chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Tiên Phong Error! Bookmark... đến quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại, ”ngồi luận văn cịn đề cập đến số nguyên tắc quản trị rủi ro khoản theo Basel “Trọng tâm chương nội dung quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại