Luận văn Thạc sĩ Tài chính Ngân hàng Tài trợ thương mại của Eximbank Hoa Kỳ và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI CỦA EXIMBANK HOA KỲ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài ngân hàng DƯƠNG PHƯƠNG MAI Hà Nội, năm 2017 i Lời cam đoan Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng hướng dẫn khoa học PGS, TS Đặng Thị Nhàn Các nội dung nghiên cứu, kết đề tài trung thực chưa cơng bố hình thức trước Những số liệu bảng biểu phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có ghi rõ phần tài liệu tham khảo Ngoài ra, luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác, quan tổ chức khác có trích dẫn thích nguồn gốc Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm nội dung luận văn Hà Nội, ngày 03 tháng 05 năm 2017 Học viên thực Dương Phương Mai ii Lời cảm ơn Luận văn thạc sĩ kinh tế chuyên ngành Tài ngân hàng với đề tài “Tài trợ thương mại Eximbank Hoa Kỳ học kinh nghiệm cho Việt Nam” kết q trình cố gắng khơng ngừng thân giúp đỡ, động viên khích lệ thầy, bạn bè đồng nghiệp người thân Qua trang viết tác giả xin gửi lời cảm ơn tới người giúp đỡ thời gian học tập - nghiên cứu khoa học vừa qua Tơi xin tỏ lịng kính trọng biết ơn sâu sắc thầy giáo PGS, TS Đặng Thị Nhàn tận tình hướng dẫn suốt trình viết Luận văn thạc sỹ Tôi xin chân thành cảm ơn q Thầy, Cơ khoa Tài - Ngân hàng khoa Sau đại học - Trường Đại học Ngoại thương tận tình truyền đạt kiến thức năm học tập trường Vốn kiến thức tiếp thu q trình học tập khơng tảng cho q trình nghiên cứu khóa luận mà cịn hành trang q báu để tơi vận dụng q trình cơng tác sau Cuối cùng, tơi xin kính chúc Q Thầy, Cơ dồi sức khỏe thành công nghiệp cao quý iii Mục lục Trang Lời cam đoan i  Lời cảm ơn ii  Mục lục iii  Danh mục hình vẽ, sơ đồ, bảng biểu vi  Danh mục chữ viết tắt vii  Tóm tắt kết nghiên cứu luận văn viii  MỞ ĐẦU 1  Chương TỔNG QUAN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ VÀ CÁC HÌNH THỨC TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ 8  1.1  Khái niệm vai trò tài trợ thương mại quốc tế .8  1.1.1 Khái niệm Tài trợ thương mại quốc tế 8  1.1.2 Vai trò Tài trợ thương mại quốc tế 10  1.2  Phân loại Tài trợ thương mại quốc tế 14  1.2.1 Tài trợ thương mại quốc tế tổ chức tài tín dụng 14  1.2.2 Tài trợ thương mại quốc tế doanh nghiệp 30  1.2.3 Tài trợ thương mại quốc tế gián tiếp Nhà nước 35  1.2.4 Tài trợ thương mại quốc tế trực tiếp tổ chức phủ 39  Chương TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI EXIMBANK HOA KỲ44  2.1 Giới thiệu chung Eximbank Hoa Kỳ 44  2.1.1 Lý thành lập 44  2.1.2 Cơ cấu tổ chức .45  2.1.3 Quá trình lịch sử 46  2.2 Các hình thức tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ 49  iv 2.2.1 Bảo hiểm tín dụng xuất 50  2.2.2 Bảo đảm vốn lưu động 54  2.2.3 Bảo lãnh vay vốn 58  2.2.4 Bảo đảm Cho thuê tài 61  2.2.5 Cho vay trực tiếp 61  2.3 Đánh giá chung hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ .62  2.3.1 Những kết mà Eximbank Hoa Kỳ đạt .62  2.3.2 Hạn chế hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ .65  Chương 3: BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIỆT NAM 68  3.1 Tổng quan hoạt động Tài trợ thương mại quốc tế tổ chức Chính phủ Việt Nam 68  3.1.1 Tình hình chung .68  3.1.2 Khó khăn nguyên nhân khó khăn tài trợ thương mại quốc tế tổ chức phủ Việt Nam 78  3.2 Bài học kinh nghiệm rút từ Eximbank Hoa Kỳ hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam 82  3.2.1 Tuyên truyền lợi ích phổ biến kiến thức hình thức tài trợ thương mại quốc tế tổ chức phủ 82  3.2.2 Mơ hình thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất 84  3.2.3 Sự tham gia Ngành Ngân hàng tài trợ thương mại quốc tế 87  3.2.4 Tỷ lệ bảo hiểm .89  3.2.5 Về khách hàng 90  v 3.2.6 Tổ chức thực tài trợ thương mại quốc tế phủ 91  KÊT LUẬN 94  DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .96  vi Danh mục hình vẽ, sơ đồ, bảng biểu Bảng 1.1: So sánh factoring forfaiting 28  Hình 2.1: Logo Ngân hàng xuất nhập Hoa Kỳ 44  Hình 2.2: Cơ cấu sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ năm 2016 tính theo trị giá tài trợ .50  Bảng 2.1: Phí bảo hiểm tín dụng xuất với điều khoản toán .51  Bảng 2.2: So sánh giá số tiền vay dựa trị giá tài sản bảo đảm việc sử dụng không sử dụng Bảo đảm vốn lưu động 55  Sơ đồ 2.1: Quy trình sử dụng Bảo đảm vốn lưu động 56  Bảng 2.3: So sánh doanh số giao dịch Eximbank Hoa Kỳ từ 2014 đến 2016 62  Hình 2.3: Biểu đồ so sánh thị trường Eximbank Hoa Kỳ từ 2014 đến 2016 .63  Hình 2.4: Biểu đồ cấu sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ theo ngành tài trợ từ năm 2014 đến 2016 64  vii Danh mục chữ viết tắt BHTDXK Bảo hiểm tín dụng xuất DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Hoa Kỳ Ngân hàng Xuất nhập Hoa Kỳ KHĐT Kế hoạch Đầu tư L/C Thư tín dụng NHPT Ngân hàng Phát triển NHPTVN Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại TTTM Tài trợ thương mại VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam viii Tóm tắt kết nghiên cứu luận văn Chương luận văn nêu tổng quan tài trợ thương mại (TTTM) quốc tế hình thức tài trợ thương mại quốc tế Qua nhấn mạnh vai trị tài trợ thương mại quốc tế kinh tế thị trường, việc tài trợ thúc đẩy hoạt động thương mại quốc tế, làm tăng sản lượng tiêu thụ đồng thời tăng lượng hàng hóa sản xuất, dẫn đến phát triển kinh tế quốc gia Bên cạnh đó, việc phân loại hình thức tài trợ thương mại quốc tế khiến cho người đọc có nhìn tổng quan hình thức tài trợ, khái niệm, số ưu nhược điểm hình thức tài trợ đến từ tổ chức tín dụng, doanh nghiệp (DN), từ nhà nước từ tổ chức Chính phủ Mục đích phần người đọc thấy đa dạng hình thức tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam quốc tế Chương luận văn tìm hiểu Eximbank Hoa Kỳ hình thức tài trợ thương mại quốc tế tổ chức Đóng vai trị tổ chức tài trợ thương mại quốc tế phủ Hoa Kỳ thành lập nên, tổ chức thực tài trợ cho nhiều dự án liên quan đến xuất nhập hàng hóa nước Mỹ, giúp thúc đẩy phát triển doanh nghiệp xuất nhập mạnh mẽ tạo việc làm cho nhiều người dân Mỹ Mặc dù tên gọi Ngân hàng, mục đích tồn Eximbank Hoa Kỳ khác với mục đích tạo lợi nhuận ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Tuy nhiên, việc tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ vấp phải số trích người dân Mỹ, dẫn đến học kinh nghiệm cho việc tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam nêu chương Mở đầu chương việc nghiên cứu tổng quan việc tài trợ thương mại quốc tế tổ chức phủ Việt Nam, qua đưa số tồn trình thực nhiệm vụ tổ chức phủ Đồng thời, thơng qua việc tìm hiểu tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ, luận văn rút số học cho Việt Nam để thực tài trợ thương mại quốc tế cách nhanh chóng mục đích MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Với phát triển mạnh mẽ thương mại quốc tế, ngày nay, hình thức tài trợ thương mại quốc tế ngày trở nên quan trọng trở thành hoạt động xương sống kinh tế giới Các giao dịch quốc gia ngày nhiều, cơng ty, tập đồn tăng lên hàng ngày với cấp số nhân khiến cho hoạt động giao thương xuyên biên giới ngày tấp nập, nhộn nhịp Càng vận chuyển hàng hóa xa, người mua người bán mong muốn có phương thức tốn, hình thức tài trợ vốn linh hoạt, an tồn để tạo nên cạnh tranh cho doanh nghiệp Tài trợ thương mại quốc tế bao gồm tài trợ cho xuất nhập khẩu, cà ngắn hạn dài hạn Mỗi tổ chức khác phủ, nhà nước, định chế tài hay doanh nghiệp có hình thức tài trợ thương mại quốc tế khác Trong thời buổi kinh tế thị trường, ngân hàng cho tổ chức cung cấp phương thức tài trợ thương mại quốc tế nhanh chóng, thuận tiện uy tín Ngồi hình thức tài trợ truyền thống LC, nhờ thu, chiết khẩu,… giới xuất số hình thức khác đem lại lợi ích cho doanh nghiệp Tuy nhiên, ngân hàng áp dụng tất hình thức lí thể chế pháp luật tập quán địa phương Eximbank Hoa Kỳ tổ chức phủ thành lập lâu năm tổ chức uy tín lĩnh vực tài trợ thương mại quốc tế giới Họ có nhiều sản phẩm sáng tạo tài trợ thương mại quốc tế, đảm bảo quyền lợi thân khách hàng Những kinh nghiệm trình phát triển Eximbank Hoa Kỳ học ý nghĩa tổ chức phủ thực nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế trình hội nhập phát triển kinh tế Chính tơi chọn đề tài luận văn “Tài trợ thương mại Eximbank Hoa Kỳ học kinh nghiệm cho Việt Nam” 84 mới, dẫn đến phát triển phương thức tài trợ thương mại quốc tế phủ tương lai Bên cạnh hình thức bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, Việt Nam nên bước thí điểm hình thức tài trợ thương mại quốc tế khác Bảo đảm vốn lưu động, bảo lãnh vay vốn, bảo đảm cho thuê tài Eximbank Hoa Kỳ Chính phủ Việt Nam nên nghiên cứu, xem xét hình thức tài trợ Hoa Kỳ nhiều nước phát triển khác giới để vận dụng tối đa ưu điểm hình thức tài trợ, góp phần vào nỗ lực mục tiêu phát triển chung 3.2.2 Mơ hình thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng xuất Thành lập tổ chức chuyên biệt cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất Eximbank Hoa Kỳ có ưu điểm sản phẩm dịch vụ tổ chức chuyên biệt hóa cao nên tình hình thị trường quốc tế biến động, tổ chức thay đổi sách cách linh hoạt, phù hợp với mục tiêu cao hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp xuất khẩu, mà không làm ảnh hưởng tới sách nghiệp vụ loại hình sản phẩm bảo hiểm khác ngân hàng thương mại hay công ty bảo hiểm sẵn có Mặt khác, trình độ quản lý trình độ nghiệp vụ chun mơn nước phát triển số hạn chế định, đó, xây dựng tổ chức chuyên biệt bảo hiểm tín dụng xuất làm giảm bớt gánh nặng quản lý so với việc lúc quản lý nhiều nghiệp vụ dẫn đến tình trạng hoạt động khơng đạt hiệu tối ưu Bên cạnh đó, tổ chức chuyên biệt bảo hiểm tín dụng xuất có điều kiện thuận lợi để chun mơn hóa hoạt động kinh doanh khâu, chu trình, qua đó, nâng cao dần trình độ nghiệp vụ cho nguồn nhân lực, tập trung nghiên cứu tìm điểm cịn hạn chế để hồn thiện sản phẩm, đưa sản phẩm phù hợp nhằm đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng doanh nghiệp xuất bối cảnh kinh tế giới có nhiều biến động 85 Vì vậy, thành lập tổ chức chuyên biệt bảo hiểm tín dụng xuất có nhiều ưu điểm vượt trội so với việc phát triển thêm sản phẩm bảo hiểm tín dụng xuất ngân hàng hay cơng ty bảo hiểm sẵn có Do đó, tương tự Mỹ, Việt Nam áp dụng phát triển mơ hình thành lập quan trực thuộc phủ chuyên bảo hiểm tín dụng xuất dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế mang tính đặc trưng phủ hỗ trợ tối đa hiệu cho hoạt động xuất doanh nghiệp quốc gia Tổ chức BHTDXK nguồn cung cấp thông tin thị trường, lực tình trạng tài người mua, giúp nhà xuất thực giao dịch kinh doanh an toàn hiệu Các quốc gia xuất hưởng lợi nhờ thúc đẩy hoạt động xuất hàng hóa, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng kinh tế, tăng thu ngoại hối cải thiện cán cân toán quốc gia Ấn Độ thành lập tổ chức BHTDXK từ năm 1957, đến năm 2008 bảo hiểm khoảng 17% kim ngạch xuất nước Năm 2001, Trung Quốc thành lập tổ chức BHTDXK với tên gọi Tổng cơng ty Sinosure Tính đến tháng 12/2009, Sinosure bảo hiểm cho 75 tỷ USD kim ngạch xuất Các quốc gia phát triển Nhật Bản, Hàn Quốc, Singapore có tổ chức BHTDXK chuyên biệt NEXI, KEIC, ECICS, NEXI Nhật Bản 10 tổ chức BHTDXK lớn giới, ngồi lĩnh vực BHTDXK ngắn hạn, tổ chức cịn cung cấp bảo lãnh đầu tư bảo hiểm tín dụng đầu tư cho hầu hết dự án đầu tư Nhật Bản nước Ban đầu, BHTDXK Nhà nước bỏ vốn thành lập hỗ trợ theo chế bù lỗ hòa vốn dài hạn Tuy nhiên, q trình tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động BHTDXK phải bảo đảm “khơng mang tính ưu đãi/hỗ trợ phát triển” phù hợp với ngun tắc WTO, nên mơ hình hoạt động tổ chức BHTDXK bước có tham gia khu vực tư nhân để vận hành theo chế thị trường Trong bối cảnh Việt Nam trở thành thành viên WTO, tiềm xuất sang thị trường 150 nước thành viên lớn, bên cạnh thị trường xuất 86 truyền thống Vì vậy, nghiên cứu thành lập tổ chức BHTDXK có ý nghĩa thiết thực cấp bách Các mơ hình tổ chức lịch sử phát triển tổ chức BHTDXK giới cho thấy, bảo trợ nhà nước việc thành lập yếu tố định Ban đầu, tổ chức BHTDXK cần nhà nước đầu tư công nghệ thông tin, nguồn nhân lực khả tài Ngay châu Âu, có giai đoạn phát triển vài thập kỷ, đến hầu hết tổ chức BHTDXK nhà nước sở hữu đứng sau tài trợ/bảo lãnh với chế sách vốn, ưu đãi thuế, tái bảo hiểm cứu cánh… Tuy nhiên, để bảo đảm hoạt động BHTDXK phù hợp với nguyên tắc WTO (không coi trợ cấp xuất khẩu), tổ chức BHTDXK cho dù thuộc sở hữu nhà nước (phục vụ mục tiêu thúc đẩy xuất khẩu) phải thực kinh doanh theo nguyên tắc thị trường, bảo đảm cạnh tranh lành mạnh chịu điều chỉnh luật pháp bảo hiểm thương mại Không quốc gia thành lập tổ chức BHTDXK chưa tính tốn lợi ích kinh tế khả thi, có nghĩa phân tích hiệu đẩy mạnh xuất với chi phí đầu tư vận hành tổ chức Nhìn từ góc độ DN BHTDXK, chi phí đầu tư ban đầu vận hành nghiệp vụ lớn, với lo lắng tiềm thị trường, mức độ rủi ro, hiệu kinh doanh rào cản đáng kể Do đó, Nhà nước cần hỗ trợ, tạo sở vốn đầu tư ban đầu cho trang bị công nghệ tuyển dụng nguồn nhân lực, ưu đãi thuế (nhiều quốc gia không áp thuế thu nhập, thuế VAT) có sách bù đắp chi phí hoạt động – năm BHTDXK thị trường mới, việc triển khai giai đoạn đầu có nhiều khả khơng thành cơng mong muốn Chính vậy, khơng doanh nghiệp, mà Chính phủ phải nỗ lực có điều chỉnh cho phù hợp 87 3.2.3 Sự tham gia Ngành Ngân hàng tài trợ thương mại quốc tế Không thể phủ nhận vai trò Ngân hàng việc tài trợ thương mại quốc tế cho doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhập sản phẩm mà ngân hàng cung cấp thư tín dụng, nhờ thu, chiết khấu,…nhận tin dùng tất doanh nghiệp xuất Việt Nam Mỗi ngày có hàng ngàn, hàng triệu giao dịch thực hiện, hồn thành nhờ phương thức tốn ngân hàng Hoạt động TTTM giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng khách hàng dịch vụ tài có liên quan tới TTTM Trên sở giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Điều khơng giúp ngân hàng mở rộng quy mơ hoạt động mà cịn ưu tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng chế thị trường Hoạt động TTTM khơng hoạt động đơn mà cịn hoạt động hỗ trợ bổ sung cho hoạt động kinh doanh khác ngân hàng Hoạt động TTTM thực tốt mở rộng cho hoạt động tín dụng XNK, phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, bảo lãnh ngân hàng ngoại thương, tài trợ thương mại quốc tế hoạt động ngân hàng quốc tế khác Tuy nhiên, phương thức truyền thống dần bị thay đổi tính phức tạp, chi phí lớn Đối với quốc tế, ngày hình thức thư tín dụng quan tâm Các ngân hàng dần phải nới lỏng quan điểm kiểm tra chứng từ để khách hàng sử dụng dịch vụ thư tín dụng nhiều Đó thật mà ngân hàng phải đối mặt Càng ngày phương thức tài trợ thương mại quốc tế doanh nghiệp ngày lên ngơi cho phép bán chịu hàng hóa, dịch vụ, ứng trước tiền hàng, thương mại bù trừ, toán theo tài khoản ghi sổ Để nâng cao vai trò Ngành ngân hàng tài trợ thương mại quốc tế, phủ cần có biện pháp để gắn vai trò ngân hàng vào phương thức tài trợ thương mại quốc tế Cụ thể yêu cầu doanh nghiệp xuất muốn vay vốn lưu động để sản xuất hàng hóa phục vụ xuất phải có bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh vay vốn bảo đảm vay vốn lưu động… Việc bảo lãnh vay vốn VDB dừng lại việc bảo lãnh cho doanh nghiệp Việt Nam vay vốn 88 NHTM Việt Nam, chưa tồn hình thức bảo lãnh vay vốn cho doanh nghiệp nhập nước vay vốn để nhập hàng hóa Việt, gián tiếp thúc đẩy xuất Việt Nam cần xem xét Bởi hình thức tài trợ mới, mang lại nhiều hội thách thức cho tổ chức phủ thực tài trợ thương mại quốc tế cho doanh nghiệp nước ngồi Sử dụng bảo hiểm tín dụng xuất cách nhằm đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng nhà xuất Việc vừa có lợi cho doanh nghiệp, vừa có lợi cho ngành ngân hàng cho phủ Doanh nghiệp xuất đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng, vừa đảm bảo nguồn tiền bán hàng thu hồi cách nhanh chóng, ngân hàng giảm tỷ lệ nợ xấu, cịn phủ đạt mục tiêu bảo vệ xuất khẩu, cải thiện cân cán cân thương mại quốc tế Bên cạnh quy định yêu cầu tham gia bảo hiểm tín dụng xuất bảo lãnh vay vốn giao dịch vay vốn doanh nghiệp với ngân hàng thương mại, Chính phủ cần xem xét bổ sung quy định giải tranh chấp thi hành án liên quan đến hình thức tài trợ thương mại quốc tế phủ Các doanh nghiệp tham gia vào hình thức tài trợ ln lo lắng chế pháp lý hình thức nên dù có yêu cầu bổ sung bảo hiểm tín dụng hay bảo lãnh vay vốn vay tín dụng ngân hàng thương mại mà doanh nghiệp cảm thấy hình thức chưa có hệ thống pháp lý rõ ràng họ khơng làm Q trình giải tranh chấp, xử lý thi hành án chậm chạp, chưa minh bạch, gây khó khăn việc thu hồi khoản nợ Hệ thống dịch vụ kiểm tốn chưa đủ tin cậy, việc thực thi chun mơn chưa đáp ứng chuẩn mực kiểm toán quốc tế nên thơng tin tài doanh nghiệp sai lệch Thiếu hệ thống công ty thu hồi nợ hoạt động thu hồi nợ hiệu Thiếu nguồn nhân lực có khả điều hành kinh nghiệm chun mơn Đó rào cản việc phát triển hình thức tài trợ thương mại quốc tế phủ 89 Vì thế, Chính phủ cần hồn thiện mơi trường pháp lý kinh doanh nguyên tắc WTO song song với nghiên cứu hồn thiện mơ hình tổ chức cung cấp bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh vay vốn, hay hình thức tài trợ thương mại quốc tế 3.2.4 Tỷ lệ bảo hiểm Tỷ lệ rủi ro bảo hiểm tín dụng xuất tính theo tỷ lệ phần trăm tổng giá trị hợp đồng xuất tổ chức cung cấp bảo hiểm chấp nhận bảo hiểm phụ thuộc vào số yếu tố loại rủi ro gặp phải, nước nhập khẩu, quy tắc nguồn gốc xuất xứ… Thông thường tỷ lệ bảo hiểm rủi ro trị cao (90 - 95%) so với rủi ro thương mại (80 - 85%), nhằm giúp nhà xuất an tâm xuất tới thị trường mới, đặc biệt thị trường có nhiều bất ổn trị chiến tranh hay bạo động Bên cạnh đó, tỷ lệ rủi ro bảo hiểm bảo hiểm tín dụng xuất chịu ảnh hưởng quy tắc nguồn gốc xuất xứ, yếu tố quan trọng định mức thuế loại hàng hóa định phải chịu rào cản thương mại mà hàng hóa gặp phải xuất tới quốc gia Hàng hóa có tỷ lệ xuất xứ từ Việt Nam cao bảo hiểm cao hàng hóa có tỷ lệ xuất xứ từ Việt Nam thấp Đây cách để hạn chế nhập nguyên liệu nước ngoài, làm cán cân toán cân Dựa theo đánh giá Eximbank Hoa Kỳ thị trường xuất khẩu, Việt Nam có danh sách thị trường đánh giá cho doanh nghiệp Việt, tỷ lệ bảo hiểm riêng thị trường Việc có vai trị quan trọng Bởi vừa cách giúp cho nhà xuất có phịng ngừa thị trường bất ổn trị thị trường nhiều rủi ro thương mại, đồng thời, cịn khuyến khích doanh nghiệp xuất hàng hóa dịch vụ thị trường nhằm đẩy mạnh xuất rủi ro 90 3.2.5 Về khách hàng Tổ chức Việt Nam cần rút kinh nghiệm từ Eximbank Hoa Kỳ từ việc Eximbank Hoa Kỳ tập trung vào khách hàng lớn dẫn đến trích nhiều người Đây vấn đề gây nhiều tranh luận chí trích gay gắt nhiều người Mỹ Đã có nhiều báo đăng tạp chí tiếng Mỹ Fobes nhấn mạnh việc Eximbank Hoa Kỳ tập trung vào việc hỗ trợ thương mại quốc tế cho tổ chức lớn Boeing tổ chức nhà nước nước mà quên doanh nghiệp vừa nhỏ nước cần có được phủ trợ giúp thương mại Chính lẽ đó, Việt Nam cần biết cân tỷ lệ tài trợ cho doanh nghiệp lớn doanh nghiệp vừa nhỏ để tránh cân đối, gây mâu thuẫn lợi ích doanh nghiệp vừa nhỏ thực cần trợ giúp từ phủ nhiều Hơn nữa, tài trợ cho doanh nghiệp vừa nhỏ làm rủi ro đổ vỡ giảm đáng kể Bởi lẽ ngành mà doanh nghiệp đầu tư vào trải rộng từ công nghiệp, đến ngư nghiệp, nông nghiệp Càng bảo hiểm cho nhiều ngành rủi ro phải bổi thường giảm dần Đó quy tắc số đơng bù số Trong tập trung vào doanh nghiệp lớn Eximbank Hoa Kỳ tập trung vào Boeing cần thông tin thị trường, hay tai nạn máy bay liên quan đến Boeing làm gián đoạn việc kinh doanh, xuất nhập hàng hóa Dẫn đến rủi ro người bán không trả tiền hàng, tổ chức phải đền bù tiền bảo hiểm Ngoài ra, việc tài trợ nhiều ngành nhiều thị trường với mục tiêu tài trợ, hỗ trợ thương mại đặt ban đầu thành lập tổ chức tài trợ thương mại quốc tế phủ Có nhiều người cho rằng, tài trợ cho công ty lớn gấp nhiều lần tài trợ cho nhiều doanh nghiệp vừa nhỏ cơng ty lớn tạo nhiều doanh thu, lợi nhuận, làm tăng GDP nhanh chóng, tạo việc làm cho hàng nghìn cơng nhân Tuy nhiên, tập trung vào ngành, cơng ty khơng đảm bảo tính cơng bằng, dân chủ, không phù hợp với thể chế chế độ xã hội chủ nghĩa Việt Nam Hơn nữa, doanh nghiệp vừa nhỏ chiếm đến 95% tổng số doanh nghiệp nước họ cần phát triển, cần hỗ trợ 91 Thêm vào đó, Việt Nam nên rút kinh nghiệm từ việc lựa chọn dự án Eximbank Hoa Kỳ Các dự án mà tổ chức phủ Việt Nam tài trợ cần tập trung thẩm định rõ ảnh hưởng dự án đến mơi trường dân sinh xã hội tương lai Vì mục tiêu việc cải thiện xuất nhập để phát triển kinh tế, cải thiện nâng cao chất lượng sống, chất lượng việc làm người Việt Nam, nên xem xét ảnh hưởng dự án xin tài trợ thương mại quốc tế đến môi trường xã hội điều quan trọng Nếu phủ Việt Nam thành lập tổ chức chuyên cung cấp sản phẩm tài trợ thương mại quốc tế Hoa Kỳ cần xem xét, thẩm định kỹ dự án để tránh mâu thuẫn với lợi ích chung toàn thể nhân dân 3.2.6 Tổ chức thực tài trợ thương mại quốc tế phủ Tài trợ thương mại quốc tế mang lại nhiều lợi ích cho phủ Việt Nam Việc tài trợ thương mại quốc tế phủ có nhiều hình thức, thơng qua Bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, bảo đảm vốn lưu động, bảo lãnh vay vốn, bảo đảm cho thuê tài cho vay trực tiếp Chính phủ Việt Nam lựa chọn việc thành lập tổ chức riêng biệt với nhiệm vụ thực tài trợ thương mại quốc tế phủ Eximbank Hoa Kỳ, lựa chọn giao nhiệm vụ cho tổ chức sẵn có, cụ thể VDB Nếu thành lập tổ chức riêng biệt Eximbank Hoa Kỳ tổ chức có tính chun biệt hóa cao Khi tình hình thị trường quốc tế biến động, tổ chức thay đổi sách cách linh hoạt, phù hợp với mục tiêu cao hỗ trợ tối đa cho doanh nghiệp xuất khẩu, mà khơng làm ảnh hưởng tới sách nghiệp vụ loại hình sản phẩm khác ngân hàng thương mại hay công ty bảo hiểm sẵn có Bên cạnh đó, quốc gia phát triển, có tiềm lực tài hùng hậu Mỹ, Nhật Bản, Trung Quốc,… việc tài trợ thương mại quốc tế phủ ln cách để nước khẳng định vị trị Khối lượng 92 giao dịch tài trợ thương mại quốc tế phủ quốc gia cao trị giá tài trợ lớn Chính cần có tổ chức riêng đứng đảm nhiệm nhiệm vụ để việc tài trợ thống nhất, dễ dàng quản lý Khi xây dựng tổ chức chuyên biệt tài trợ thương mại quốc tế phủ làm giảm bớt gánh nặng quản lý so với việc lúc quản lý nhiều nghiệp vụ kiêm nhiệm dẫn đến tình trạng hoạt động khơng đạt hiệu tối ưu Tuy nhiên quốc gia phát triển Việt Nam, tiềm lực tài so với quốc gia phát triển yếu hơn, khối lượng giao dịch tài trợ thương mại quốc tế phủ cịn trị giá tài trợ nhỏ, việc thành lập riêng tổ chức chuyên biệt Eximbank Hoa Kỳ chưa cần thiết Để thành lập tổ chức riêng Eximbank Hoa Kỳ, cần có chi phí đầu tư ban đầu lớn nguồn nhân lực, chi phí phần mềm, yêu cầu kho liệu khổng lồ chứa đựng thơng tin tín dụng nhà nhập nước ngồi Bên cạnh đó, việc tài trợ thương mại quốc tế cần phải gắn liền với mục tiêu phát triển đất nước nên cần có tổ chức vừa thực nhiệm vụ phát triển, vừa cân đối để thực nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế nên giao nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế phủ cho tổ chức sẵn có Việt Nam Cụ thể, VDB ngân hàng phát triển Việt Nam, thành lập nhằm mục tiêu phát triển đất nước, không mục tiêu lợi nhuận ngân hàng cổ phần hay tổ chức tín dụng tư nhân Việt Nam nên giao nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế phủ cho VDB để việc tài trợ dễ dàng quản lý Mỗi dự án tài trợ Việt Nam gắn liền với mục đích phát triển riêng, đảm bảo có đủ nguồn vốn tài trợ, mà cân tình hình phát triển đất nước Việt Nam hồn tồn để tổ chức tư nhân tham gia vào việc tài trợ việc cho phép VDB thực nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế phủ giống việc triển khai bảo hiểm tín dụng xuất cho công ty bảo hiểm trước Nhưng bắt đầu áp dụng hình thức tài trợ với tình hình kinh tế Việt Nam việc để tổ 93 chức tư nhân thực tài trợ thương mại quốc tế phủ chưa phù hợp việc giao nhiệm vụ cho VDB Ban đầu, phủ Việt Nam nên đề sách tạo mơi trường pháp lý phù hợp để VDB thực nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế phủ VDB nên thực tài trợ hình thức bảo hiểm tín dụng xuất trước, nghiên cứu việc tài trợ hình thức khác Tuy nhiên, việc tài trợ cần cân đối sách thời kì nguồn tài Việt Nam Nói tóm lại, lý lực tài chính, tình hình phát triển tính thống trình quản lý, tác giả khuyến nghị phủ Việt Nam nên ban hành quy định, quy chế rõ ràng để giao nhiệm vụ tài trợ thương mại quốc tế phủ Việt Nam cho tổ chức sẵn có thực hiện, cụ thể Ngân hàng phát triển Việt Nam VDB 94 KÊT LUẬN Tài trợ thương mại quốc tế có nhiều hình thức Bên cạnh hình thức tài trợ trực tiếp tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, tổ chức phủ, cịn có hình thức tài trợ gián tiếp Nhà nước Mỗi hình thức đem lại ưu điểm có nhược điểm kèm Trong năm qua, kinh tế cịn nhiều khó khăn song kim ngạch xuất nhập Việt Nam tăng trường qua năm, tạo tiền đề cho hoạt động tài trợ thương mại quốc tế phát triển Tính từ năm 2010 đến 2015 tổng kim ngach xuất nhập Việt Nam tăng trưởng qua năm, năm 2011 đạt mức tăng mạnh 29% Đây sở, tiền đề để tổ chức đẩy mạnh hoạt động tài trợ thương mại quốc tế, tăng trưởng doanh số doanh thu phí từ hoạt động này, góp phần không nhỏ vào mục tiêu cải thiện cán cân toán, cải thiện vị Việt Nam trường quốc tế Trong trình hội nhập phát triển mình, Việt Nam cần học tập thêm nhiều hình thức tài trợ thương mại quốc tế mới, phù hợp với tình hình phát triển chung tồn cầu Eximbank Hoa Kỳ tổ chức ví dụ điển hình sử dụng số cách thức tài trợ thương mại quốc tế mà Việt Nam nên cần nhắc học tập Eximbank Hoa Kỳ tổ chức trực thuộc phủ thành lập với mục đích tài trợ thương mại quốc tế cho doanh nghiệp xuất nhập hàng hóa Mỹ Trong suốt q trình hình thành phát triển mình, Eximbank Hoa Kỳ thực nhiều dự án, cơng trình nhiều giao dịch tài trợ thương mại quốc tế thành cơng, góp phần khơng nhỏ vào việc hỗ trợ phát triển xuất nhập khẩu, mở rộng thị trường buôn bán doanh nghiệp Mỹ tài trợ nhiều dự án cho doanh nghiệp nhà nước nước khác Ngân hàng góp phần khơng nhỏ thương mại Mỹ quốc gia khác, giúp cải thiện kinh tế Mỹ tạo việc làm cho nhiều cư dân Hoa Kỳ Bên cạnh ưu điểm, thành tựu đạt được, Eximbank Hoa Kỳ có tồn định gây nhiều trích suốt lịch sử phát triển 95 cân đối cấu khách hàng tài trợ cho dự án làm ảnh hưởng đến mối trường Thêm nữa, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Việt Nam thực chưa phát triển nước giới sản phẩm quy mô tài trợ Nên việc nghiên cứu cách thức tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ cần thiết giúp cho Việt Nam rút học tuyên truyền, phổ biến kiến thức hình thức tài trợ thương mại quốc tế, mơ hình thành lập cơng ty, tổ chức tài trợ TMQT phủ, nhấn mạnh vai trò ngành Ngân hàng tài trợ thương mại quốc tế, tỷ lệ khách hàng tài trợ để vận dụng việc tài trợ thương mại quốc tế, cải thiện cán cân toán quốc tế 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS Đinh Xn Trình Thanh tốn quốc tế ngoại thương - NXB Thống kê – Hà Nội, 2012 PGS, TS Nguyễn Thị Quy, Giáo trình Tài trợ thương mại quốc tế - NXB Thống kê – Hà Nội, 2012 Báo cáo quan hệ hợp tác kinh tế Việt Nam nhà tài trợ Hiệp định khung Chương trình tín dụng hỗn hợp Đan Mạch dành cho Việt Nam www.mofahcm.gov.vn › Trang chủ › Các nước khu vực › Châu Âu › Đan mạch Báo cáo thường niên Ngân hàng Phát triển Viêt Nam năm 2013 Báo cáo thường niên Ngân hàng Phát triển Viêt Nam năm 2014 Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 08 năm 2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất nhà nước Nghị định số 53/2013/NĐ-CP ngày 22 tháng năm 2013 bổ sung Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30 tháng 08 năm 2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất nhà nước Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn Ngân hàng thương mại Quyết định số 2471/QĐ-TTg ban hành ngày 28 tháng 12 năm 2011 Phê duyệt Chiến lược xuất nhập hàng hóa thời kỳ 2011 – 2020, định hướng đến năm 2030 10 Quyết định số 71/NHPT-HĐQL ngày 23/09/2014 Ban hành Quy chế bảo lãnh NHPTVN cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn Ngân hàng thương mại 11 Thông tư số 96/1998/TT-BTC ngày 10 tháng năm 1998 hướng dẫn việc quản lý sử dụng vốn vay tín dụng hỗn hợp ưu đãi Đan Mạch 12 Thông tư số 35/2012/TT-BTC ngày 02 tháng 03 năm 2012 Bộ Tài hướng dẫn số điều Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/08/2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước 97 13 Thông tư 47/2014/TT-BTC ngày 22/4/2014 Bộ Tài hướng dẫn thực số nội dung Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ ban hành quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn Ngân hàng thương mại 14 UNIDROIT Convention on International Factoring – Ottawa, Canada, 28 May 1988 15 FCI, General Rules For International Factoring, 2002 16 Dịch vụ xuất nhập khẩu, Dịch vụ bảo hiểm tín dụng xuất khẩu, địa http://www.dichvuxuatnhapkhau.vn/tin-xuat-khau/259-dich-vu-bao-hiem-tindung-xuat-khau.html, truy cập ngày 11/03/2017 17 Allgov, Export-Import Bank of the United States, địa http://www.allgov.com/departments/independent-agencies/export-import-bankof-the-united-states?agencyid=7442, truy cập ngày 27/01/2017 18 Allgov, Export-Import Bank Reauthorization Act of 2006, địa http://www.allgov.com/departments/independent-agencies/export-import-bankof-the-united-states?agencyid=7442, truy cập ngày 27/12/2016 19 Archives, Records of the Export-Import Bank of the United States, địa https://www.archives.gov/research/guide-fed-records/groups/275.html#275.2 truy cập ngày 31/12/2016 20 Becker, William; McClenahan, William (2003) The Market, the State, and the Export–Import Bank of the United States New York: Cambridge University Press 21 Dianne Feinstein, Reauthorize Ex-Im Bank to help California’s small exporters địa https://www.feinstein.senate.gov/public/index.cfm/op-eds?ID=E83A1 F77-F4B9-4AEA-A0BC-6DB904371DD1, truy cập ngày 15/02/2017 22 Eximbank USA, Exim Case Study – LKP, địa chỉ, http://www.exim gov/learning-resources/publications/los-kitos-produce, truy cập ngày 25/12/2016 98 23 Eximbank USA, Exim Case Study – Collectiion 2000 cosmetics, địa http://www.industryweek.com/exim-bank-case-study-collection-2000-cosmetics, truy cập ngày 25/12/2016 24 Export-Import Bank of the United States, Export Credit Insurance, địa https://www.export.gov/article?id=Trade-Finance-Guide-Chapter-9-ExportCredit-Insurance, truy cập ngày 15/01/2017 25 Franklin D Roosevelt: "Executive Order 6581 Creating The Export-Import Bank of Washington.," February 2, 1934, địa http://www.presidency.ucsb edu/ws/?pid=14772 truy cập ngày 31/12/2016 26 Grant Kidwell, Policy Analysis: Export-Import Bank Charles Koch Institute, địa https://www.charleskochinstitute.org/policy-analysis-export-import-bank/ truy cập ngày 26/12/2016 27 Guide to Export Credit Insuarance – Eximbank US ebook 28 Ian Atkins, Trade Finance: Import & Export Financing, địa http://fitsmall business.com/trade-finance-import-export-financing/#, truy cập ngày 25/10/2016 29 Karen Orenstein US Ex-Im Bank Finances Largest Carbon Emitting Project in its History, địa http://www.foe.org/news/archives/2011-04-us-ex-im-bankfinances-largest-carbon-emitting-proje , truy cập ngày 22/02/2017 30 Kate Shepard, Your tax dollars at work: a giant coal plant in South Africa, địa http://www.motherjones.com/environment/2011/12/south-africa-coal-kusiledurban-climate 09/12/2009, , truy cập ngày 14/01/2017 31 Mark Drajem, Environmentalist South African Protests, Coal địa Plant Wins U.S Backing Over https://www.bloomberg.com/news /articles/2011-04-14/south-african-coal-plant-wins-u-s-backing-overenvironmentalist-protests 14/04/2011, truy cập ngày 15/01/2017 32 The Pew Charitable Trusts, Pew’s Subsidyscope project Washington, DC, địa https://web.archive.org/web/20140404110245/http://www.pewtrusts.org/ news_room_detail.aspx?id=55965 truy cập ngày 27/02/2017 ... thức tài trợ thương mại quốc tế Chương 2: Tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ Chương 3: Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam Chương TỔNG QUAN VỀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ VÀ CÁC HÌNH THỨC TÀI... Eximbank Hoa Kỳ Ngân hàng Xuất nhập Hoa Kỳ KHĐT Kế hoạch Đầu tư L/C Thư tín dụng NHPT Ngân hàng Phát triển NHPTVN Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHTM Ngân hàng thương mại TTTM Tài trợ thương mại. .. luận tài trợ thương mại quốc tế – Phân tích Tài trợ thương mại quốc tế Eximbank Hoa Kỳ – Tìm học kinh nghiệm cho Việt Nam Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Phạm vi nghiên cứu việc tài trợ thương mại