Các giải pháp gia tăng thu nhập ngoài lãi tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH LÊ HỮU PHƯỚC CÁC GIẢI PHÁP GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh – Năm 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH LÊ HỮU PHƯỚC CÁC GIẢI PHÁP GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng (Cơng cụ thị trường tài chính) Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRƯƠNG THỊ HỒNG TP.Hồ Chí Minh – Năm 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu “Các giải pháp gia tăng thu nhập lãi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” riêng hướng dẫn khoa học Phó giáo sư Tiến sĩ Trương Thị Hồng Những số liệu sử dụng luận văn để phục vụ cho việc phân tích, nhận xét, đánh giá tác giả thu thập từ nguồn khác có thích phần tài liệu tham khảo Ngồi ra, luận văn sử dụng số nhận xét, đánh số liệu tác giả khác có trích dẫn thích nguồn gốc TP.Hồ Chí Minh, ngày 18 tháng 09 năm 2020 Tác giả luận văn Lê Hữu Phước MỤC LỤC TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ TĨM TẮT ABSTRACT LỜI CAM ĐOAN .i DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ viii CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1.1 Lý lựa chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Phạm vi đối tượng nghiên cứu 1.4.1 Phạm vi nghiên cứu 1.4.2 Đối tượng nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ VCB VÀ VẤN ĐỀ THU NHẬP NGOÀI LÃI 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Ngành nghề kinh doanh mạng lưới hoạt động 2.1.2.1 Ngành nghề kinh doanh 2.1.2.2 Mạng lưới hoạt động 2.1.3 Mơ hình quản trị cấu máy quản lý 2.1.3.1 Mơ hình quản trị 2.1.3.2 Cơ cấu máy quản lý 10 2.1.4 Nguồn nhân lực 10 2.1.5 Các tiêu tài giai đoạn 2015 – 2019 11 2.2 Biểu vấn đề nghiên cứu 13 2.3 Xác định vấn đề nghiên cứu 14 CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 3.1 Tổng quan dịch vụ phi tín dụng Ngân hàng thương mại 16 3.1.1 Khái niệm dịch vụ phi tín dụng 16 3.1.2 Đặc điểm dịch vụ phi tín dụng 17 3.1.3 Các loại hình dịch vụ phi tín dụng 18 3.1.3.1 Dịch vụ toán 18 3.1.3.2 Dịch vụ kinh doanh ngoại hối 19 3.1.3.3 Dịch vụ kiều hối 19 3.1.3.4 Dịch vụ thẻ 20 3.1.3.5 Dịch vụ ngân hàng điện tử 22 3.1.3.6 Dịch vụ ngân quỹ 22 3.1.3.7 Các dịch vụ khác 22 3.2 Thu nhập lãi 23 3.2.1 Khái niệm thu nhập lãi 23 3.2.2 Phân loại thu nhập lãi 23 3.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 23 3.2.2.2 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 24 3.2.2.3 Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh 24 3.2.2.4 Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư 25 3.2.2.5 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phẩn 25 3.2.2.6 Thu nhập từ cung cấp dịch vụ khác 25 3.2.3 Đặc điểm thu nhập lãi 26 3.2.4 Vai trò thu nhập lãi 26 3.2.5 Các yếu tố tác động đến thu nhập lãi 27 3.2.5.1 Môi trường vĩ mô 27 3.2.5.2 Các yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng thương mại 28 3.2.5.3 Các yếu tố thuộc khách hàng 30 3.2.6 Các tiêu chí đánh giá gia tăng thu nhập lãi 31 3.2.6.1 Thu nhập lãi 31 3.2.6.2 Tỷ trọng thu nhập lãi 31 3.2.6.3 Thu nhập lãi cận biên (NNIM- Net non-interest margin) 32 3.2.6.4 Tỷ trọng thu nhập ngồi lãi rịng lợi nhuận trước thuế 32 3.2.7 Lược khảo nghiên cứu có liên quan đến thu nhập lãi nước 32 3.2.7.1 Lược khảo nghiên cứu có liên quan đến thu nhập lãi nước 32 3.2.7.2 Lược khảo nghiên cứu có liên quan đến thu nhập lãi nước 34 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 36 4.1 Thực trạng gia tăng thu nhập lãi Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 36 4.1.1 Dịch vụ toán 36 4.1.1.1 Dịch vụ toán nước 36 4.1.1.2 Dịch vụ toán quốc tế 37 4.1.2 Dịch vụ ngân quỹ 38 4.1.3 Dịch vụ ủy thác đại lý 39 4.1.4 Thu nhập hoạt động dịch vụ khác 40 4.1.5 Hoạt động kinh doanh ngoại hối 41 4.1.6 Hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh 43 4.1.7 Hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư 44 4.1.8 Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần 45 4.2 Phân tích cấu thu nhập ngồi lãi 46 4.3 Đánh giá thực trạng gia tăng thu nhập lãi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 48 4.3.1 Tốc độ gia tăng thu nhập lãi 48 4.3.2 Cơ cấu thu nhập hoạt động ngân hàng VCB 49 4.3.3 Tỷ trọng thu nhập ròng từ dịch phi tín dụng thu nhập trước thuế 51 4.3.4 Thu nhập lãi cận biên (NNIM) 52 4.4 Kết đạt hạn chế cần khắc phục 53 4.4.1 Kết đạt 53 4.4.2 Hạn chế 54 4.5 Nguyên nhân 55 4.5.1 Nguyên nhân khách quan 55 4.5.2 Nguyên nhân chủ quan 56 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 60 5.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025 60 5.1.1 Phát triển sản phẩm 60 5.1.2 Đối tượng khách hàng 60 5.1.3 Kênh phân phối 61 5.1.4 Bắt kịp xu hướng cách mạng công nghiệp 4.0 61 5.2 Giải pháp gia tăng thu nhập lãi Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 61 5.2.1 Xây dựng kế hoạch phát triển 61 5.2.2 Hoàn thiện dịch vụ phi tín dụng 62 5.2.2.1 Dịch vụ toán nước 62 5.2.2.2 Dịch vụ toán quốc tế 63 5.2.2.3 Dịch vụ toán qua thẻ ngân hàng điện tử 64 5.2.2.4 Dịch vụ kinh doanh ngoại tệ 66 5.2.3 Bán chéo sản phẩm 67 5.2.4 Tăng cường hoạt động Marketing 67 5.2.5 Hệ thống quản lý quan hệ khách hàng (CRM - Customer Relationship Management) hiệu 68 5.2.6 Hợp tác, liên kết với tổ chức kinh tế khác 68 5.2.7 Kết hợp dịch vụ tín dụng dịch vụ phi tín dụng 69 5.2.8 Đầu tư công nghệ thông tin 70 5.3 Kiến nghị Chính phủ 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ATM Tiếng Anh Automatic Teller Machine Tiếng Việt Máy rút tiền tự động TCTQT International Card Organization Tổ chức thẻ quốc tế BCTC BCTN Financial Report Annual Report Báo cáo tài Báo cáo thường niên CMND DV DVNH Identity Card Service Banking Service Chứng minh nhân dân Dịch vụ Dịch vụ ngân hàng KHCN KHDN Individual Custommer Enterpreneur Customer Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp HĐKD NHĐT Business operation Online Banking Hoạt động kinh doanh Ngân hàng điện tử NHNN NHTM State Bank Commercial Bank Ngân hàng nhà nước Ngân hàng thương mại POS Point of sale Máy cà thẻ QHKH TGTT TMCP TP.HCM TTQT UNC UNT Customer ralationship Demand deposit Joint stock commercial Ho Chi Minh City International Settlement Payment Order Collection Order Quan hệ khách hàng Tiền gửi tốn Thương mại cổ phần Thành phố Hồ Chí Minh Thanh toán quốc tế Ủy nhiệm chi Ủy nhiệm thu Joint Stock Commercial Bank For Foreign Trade of Vietnam Vietnam Dong Curency World Trade Organization Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam VCB VND WTO Việt Nam Đồng Tổ chức thương mại quốc tế DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Cơ cấu hội đồng quản trị VCB 31/12/2019 Bảng 2.2: Thành viên ban kiểm soát VCB 31/12/2019 Bảng 2.3: Các tiêu tài giai đoạn 2015 – 2019 Bảng 2.4: Bảng thống kê thu nhập lãi VCB từ 2011 – 2019 Bảng 4.1: Thu nhập từ dịch vụ toán Bảng 4.2: Thu nhập từ dịch vụ ngân quỹ Bảng 4.3: Thu nhập từ dịch vụ ủy thác đại lý Bảng 4.4: Thu nhập từ dịch vụ khác Bảng 4.5: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Bảng 4.6: Thu nhập từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh Bảng 4.7: Thu nhập từ hoạt động mua bán chứng khoán đầu tư Bảng 4.8: Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Bảng 4.9: Cơ cấu thu nhập ngồi lãi từ dịch vụ phi tín dụng Bảng 4.10: Tốc độ tăng trưởng thu nhập phí từ dịch vụ phi tín dụng Bảng 4.11: Thu nhập hoạt động VCB Bảng 4.12: Tỷ trọng thu nhập ròng từ dịch phi tín dụng thu nhập trước thuế Bảng 4.13: Thu nhập lãi cận biên (NNIM) DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ Hình 2.1: Sơ đồ mơ hình quản trị VCB Hình 2.2: Sơ đồ cấu máy quản lý VCB Biểu đồ 4.1: Thu nhập từ dịch vụ toán Biểu đồ 4.2: Thu nhập từ dịch vụ ngân quỹ Biểu đồ 4.3: Thu nhập từ dịch vụ ủy thác đại lý Biểu đồ 4.4: Thu nhập từ dịch vụ khác Biểu đồ 4.5: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại hối Biểu đồ 4.6: Thu nhập từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh Biểu đồ 4.7: Thu nhập từ hoạt động mua bán chứng khóan đầu tư Biểu đồ 4.8: Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Biểu đồ 4.9: Tốc độ tăng trưởng thu nhập phí từ dịch vụ phi tín dụng Biểu đồ 4.10: Thu nhập hoạt động VCB Biểu đồ 4.11: Tỷ trọng thu nhập rịng từ dịch phi tín dụng thu nhập trước thuế Biểu đồ 4.12: Thu nhập lãi cận biên (NNIM) Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), “BCTC năm 2019” Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (2019), “Báo cáo thường niên năm 2019” Ngô Thị Liên Hương (2011), đa dạng hóa dịch vụ Ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án tiến sĩ, đại học Kinh Tế Quốc Dân Nguyễn Thị Quy (2008), Phát triển dịch vụ Ngân hàng đại Ngân hàng thương mại Việt Nam xu hội nhập kinh tế quốc tế, đề tài nghiên cứu khoa học cấp Bộ Phan Thị Linh (2011), Đa dạng hóa dịch vụ Ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án tiến sĩ Nhà xuất giáo dục Barron, xuất lần thứ Thomas P.Fitch, (2000), Từ điển thuật ngữ ngân hàng Quốc Hội (2010), Luật tổ chức tín dụng năm 2010, NXB trị quốc gia Hà Nội Trần Huy Hoàng (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội Trương Quang Thông (2010), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, TP.HCM Võ Xuân Vinh Trần Thị Phương Mai (2015) Tạp chí Phát triển kinh tế, 26(8), 54-70 Tài liệu tiếng Anh Chiorazzo et al, 2008 Income Diversification and Bank Performance: Evidence from Italian Banks Journal of Financial Services, 33, 181-203 Damankah, B S., Anku-Tsede, O., & Amankwaa, A 2014, 'Analysis of noninterest income of commercial banks in Ghana', International Journal of Academic Research in Accounting, Finance and Management Sciences, vol 4, no.4, pp 263271 DeYoung, R., Hunter, W C., & Udell, G F 2004, 'The past, present, and probable future for community banks', Journal of Financial Services Research, vol 25, no.2-3, pp 85-133 Koetter, M., Kolari, J W., & Spierdijk, L 2012, 'Enjoying the quiet life under deregulation? Evidence from adjusted Lerner indices for US banks', Review of Economics and Statistics, vol 94, no.2, pp 462-480 Maudos, J 2017, 'Income structure, profitability and risk in the European banking sector: The impact of the crisis', Research in International Business and Finance, vol 39, pp 85-101 Valverde, S C., & Fernández, F R 2007, 'The determinants of bank margins in European banking', Journal of Banking & Finance, vol 31, no.7, pp 2043-2063 PHỤ LỤC 1: BẢNG CÂN ĐỐI KẾT TOÁN Đvt: tỷ đồng 2014 2015 2016 2017 2018 2019 8323 8519 9692 10103 12792 13778 13267 19715 17382 93616 10845 34684 146077 131527 151846 232922 250228 249470 IV Chứng khoán kinh doanh 10122 9925 4234 9669 2654 1801 Chứng khoán kinh doanh 10127 9941 4271 9750 2725 1889 -4 -16 -38 -81 -70 -88 231 832 275 98 VI Cho vay khách hàng 316254 379113 452722 535321 621573 724290 Cho vay khách hàng 323338 387723 460808 543434 631866 734706 -7084 -8610 -8087 -8113 -10293 -10416 67124 107597 131771 129952 149296 167529 49198 42468 51932 34688 35321 35699 18201 65818 80019 95404 114251 132271 -274 -689 -180 -140 -275 -440 3546 3557 3628 3547 2476 2464 693 753 803 855 897 940 9 10 10 10 2869 2829 2829 2706 1635 1588 -26 -36 -14 -25 -66 -75 A TÀI SẢN I Tiền mặt, vàng bạc, đá quý II Tiền gửi ngân hàng nhà nước Việt Nam III Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Dự phòng giảm giá chứng khốn kinh doanh V Các cơng cụ tài phái sinh tài sản tài khác Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn Vốn góp liên doanh Đầu tư vào cơng ty liên kết Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn IX Tài sản cố định 4465 5039 5730 6162 6527 6710 X Tài sản có khác 7818 9400 10701 13211 17356 21891 576996 674395 54093 41480 54151 171385 90685 92365 43238 72135 72238 66942 76524 73617 422204 501163 590451 708506 801929 928450 0 23 25 20 2209 2479 10286 18215 21416 21383 VI Các khoản nợ khác 11704 11966 12662 16198 21221 25997 TỔNG NỢ PHẢI TRẢ 533523 629222 739790 Vốn tổ chức tín dụng 32421 32421 36023 36022 36322 42428 Quỹ tổ chức tín dụng 4152 4941 5937 5916 9445 12186 67 80 84 94 84 16 83 89 83 83 119 113 6602 7476 5875 11862 16138 26055 147 165 143 89 69 83 43473 45172 48146 54067 62179 80882 576996 674395 TỔNG TÀI SẢN CÓ 787935 1035335 1074026 1222718 B NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I Các khoản nợ phủ NHNN Việt Nam II Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng khác III Tiền gửi khách hàng IV Vốn tài trợ, uỷ thác đầu tư Chính phủ tổ chức tín dụng khác V Phát hành giấy tờ có giá 981269 1011847 1141835 VII Vốn chủ sở hữu Chênh lệch tỷ giá hối đoái Chênh lệch đánh giá lại tài sản Lợi nhuận chưa phân phối XIII Lợi ích cổ đơng thiểu số TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU 787935 1035335 1074026 1222718 (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC VCB) PHỤ LỤC 2: BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Đvt: tỷ đồng 2014 2015 2016 2017 2018 2019 28222 31361 37718 46159 55864 67724 -16214 -15908 -19185 -24221 -27455 -33147 12009 15453 18533 21938 28409 34577 2912 3557 4326 5378 7022 9003 -1396 -1685 -2220 -2840 -3619 -4695 1517 1873 2107 2538 3402 4306 1345 1573 1850 2042 2266 3378 199 197 496 476 250 146 220 152 -89 -20 Thu nhập từ hoạt động khác 1940 2141 2295 2356 3516 3428 Chi phí hoạt động khác -155 -235 -376 -256 -282 -358 VI Lãi/lỗ từ hoạt động khác 1785 1905 1918 2100 3234 3069 211 48 72 332 1716 245 TỔNG THU NHẬP HOẠT ĐỘNG 17285 21202 24886 29406 39278 45730 VIII.Chi phí hoạt động -6850 -8306 -9939 -11866 -13611 -15818 10436 12896 14947 17540 25667 29913 -4591 -6068 -6369 -6198 -7398 -6790 5844 6827 8578 11341 18269 23122 XII Chi phí thuế TNDN -1258 -1495 -1683 -2231 -3647 -4596 XIII Lợi nhuận sau thuế 4567 5314 6876 9091 14622 18526 -19 -18 -19 -20 -16 -15 Thu nhập lãi khoản thu nhập tương tự Chi phí lãi chi phí tương tự I Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ II Lãi từ hoạt động dịch vụ III Lãi/lỗ từ hoạy động kinh doanh ngoại hối IV Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán kinh doanh V Lãi/lỗ từ mua bán chứng khoán đầu tư VII Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần IX LN từ HĐKD trước chi phí dự phịng rủi ro tín dụng X Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế XIV Lợi ích cổ đông thiểu số (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC VCB) PHỤ LỤC 3: THU NHẬP TỪ CÁC DỊCH VỤ PHI TÍN DỤNG Đơn vị: Tỷ đồng 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 2912 3557 4326 5381 7022 9002 Thu từ dịch vụ toán 1742 2147 2756 3453 4591 6199 Thu từ dịch vụ ngân quỹ 157 186 216 243 246 165 8 22 30 Thu khác 1005 1215 1324 1653 2179 2637 Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối 2859 3904 2970 3455 5226 7781 Thu từ kinh doanh ngoại hối giao 2391 2969 2658 3033 4450 6397 Thu từ cơng cụ tài phái sinh tiền tệ 181 265 305 334 363 781 Lãi chênh lệch tỷ giá ngoại tệ kinh doanh 287 670 326 563 0 87 87 40 251 319 595 598 539 207 243 213 53 0 7220 1940 2141 2295 2356 3516 3428 Thu từ nghiệp vụ quỹ thác đại lý Lãi đánh giá lại hợp đồng phái sinh Thu nhập từ mua bán chứng khoán kinh doanh Thu nhập từ mua bán chứng khoán đầu tư Thu nhập từ hoạt động khác (Nguồn: Tổng hợp từ BCTC VCB) PHỤ LỤC 4: DANH SÁCH CHI NHÁNH VCB TẠI 31/12/2019 (Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2019) PHỤ LỤC 5: DANH SÁCH CÔNG TY CON, LDLK TRONG NƯỚC THỜI ĐIỂM 31/12/2019 (Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2019) PHỤ LỤC 6: DANH SÁCH VPĐD, CÔNG TY Ở NƯỚC NGOÀI THỜI ĐIỂM 31/12/2019 (Nguồn: Báo cáo thường niên VCB năm 2019) ... NHTM 36 CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 4.1 Thực trạng gia tăng thu nhập lãi Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam 4.1.1 Dịch vụ toán Hiện... 56 CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP GIA TĂNG THU NHẬP NGOÀI LÃI TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 60 5.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đến năm 2025 60... động tăng đột biến việc gia tăng thu nhập ngồi lãi chưa đem lại hiệu cao cho ngân hàng 3.2.6.2 Tỷ trọng thu nhập lãi Tỷ trọng thu nhập ngồi lãi tính cách lấy thu nhập lãi chia cho tổng thu nhập Ngân