Khóa luận tốt nghiệp giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh hoàn kiếm

 BỘ GIÁO DỤC ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THĂNG LONG -o0o - KHOÁ LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN CHI NHÁNH HỒN KIẾM Giáo viên hướng dẫn : TS Trần Đình Tồn Sinh viên thực : Đinh Thị Mỹ Hạnh Mã sinh viên : A16142 Chuyên ngành : Tài HÀ NỘ I- 20 14 LỜI CẢM ƠN Trước hết tác giả xin thể cảm ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Trần Đình Tồn, Khoa kinh tế trường đại học Thăng Long, Hà Nội cho tác giả lời khuyên xác đáng hướng dẫn tận tình cho tác giả thực khố luận tốt nghiệp Đặc biệt, tác giả chân thành cảm ơn anh chị đồng nghiệp NHNN & PTNT chi nhánh hoàn kiếm chia sẻ kinh nghiệm quý báu hỗ trợ tác giả trình thu thập số liệu khách hàng doanh nghiệp phân tích ngân hàng Cuối cùng, tác giả thể tình cảm trân trọng đến bố mẹ, bạn bè thầy (cơ) giáo q trình học tập khích lệ, động viên tác giả trình thực khoá luận Đinh Thị Mỹ Hạnh Thang Long University Library LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp tự thân thực có hỗ trợ từ giáo viên hướng dẫn khơng chép cơng trình nghiên cứu người khác Các liệu thông tin thứ cấp sử dụng Khóa luận có nguồn gốc trích dẫn rõ ràng Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Đinh Thị Mỹ Hạnh MỤC LỤC CHƯƠNG TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan lý thuyết tín dụng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Tín dụng thúc đẩy trình tái sản xuất xã hội 1.1.2.2 Tín dụng thúc đẩy ứng dụng công nghệ tiên tiến 1.1.2.3 Tín dụng đem lại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM 1.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 1.1.3.1 Căn vào mục đích cho vay 1.1.3.2 Căn vào thời hạn cho vay 1.1.3.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng 1.1.3.4 Căn vào phương pháp hoàn trả 1.1.3.5 Căn vào xuất xứ tín dụng 1.2 Tổng quan lý thuyết rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng hình thức RRTD 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Các hình thức RRTD 1.2.2 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng 1.2.2.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến phương pháp quản lý ngân hàng 1.2.2.3 Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh 1.2.2.4 Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại 1.2.2.5 Nhóm dấu hiệu xử lý thơng tin tài chính, kế tốn 1.2.3 Các tiêu đo lường RRTD 1.2.3.1 Tỷ lệ nợ hạn Thang Long University Library 1.2.3.2 Tỷ lệ nợ xấu 1.2.3.3 Tỷ lệ vốn 1.2.3.4 Hệ số nguy rủi ro tín dụng 1.2.3.5 Tỷ lệ trích lập dự phòng 10 1.2.3.6 Hệ số khả bù đắp rủi ro 10 1.2.3.7 Mức độ tập trung tín dụng 11 1.2.4 Các phương pháp đo lường phổ biến khác 12 1.2.4.1 Quy định Basel II 12 1.2.4.2 Phương pháp Z Score 17 1.2.4.3 Phương pháp VaR 18 1.2.5 Hậu rủi ro tín dụng 19 1.2.5.1 Đối với khách hàng 19 1.2.5.2 Đối với ngân hàng 19 1.2.5.3 Đối với kinh tế 20 1.2.6 Nguyên nhân phát sinh RRTD 20 1.2.6.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 20 1.2.6.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 21 1.2.6.3 Nguyên nhân khách quan từ nến kinh tế 22 1.3 Tổng quan nghiên cứu thực tiễn rủi ro tín dụng 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN & PTNT CHI NHÁNH HỒN KIẾM 28 2.1 Tổng quan NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức chi nhánh 29 2.1.3 Quản trị rủi ro tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 30 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh tín dụng NH 31 2.1.4.1 Tổng dư nợ qua năm 31 2.1.4.2 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 32 2.1.4.3 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 33 2.1.4.4 Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 35 2.1.4.5 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 37 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh 39 2.2.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 39 2.2.1.1 Nợ hạn 41 2.2.1.2 Nợ xấu 43 2.2.1.3 Nợ vốn 45 2.2.1.4 Dư nợ có tài sản đảm bảo 45 2.2.1.5 Tình hình trích lập dự phòng RRTD 47 2.2.2 Thực tế thực biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 49 2.3 Đánh giá thực trạng quản lý RRTD chi nhánh 50 2.3.1 Một số kết đạt cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 50 2.3.2 Những tồn hạn chế hoạt động cho vay dẫn tới RRTD NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 51 2.3.3 Nguyên nhân tồn hạn chế 52 2.3.3.1 Nguyên nhân khách quan 52 2.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 58 CHƯƠNG GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn kiẾM 59 3.1 Định hướng hoạt động TD phòng ngừa RRTD NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm thời gian tới 59 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa hạn chế RRTD 60 3.2.1 Hồn thiện quy trình tín dụng, quy trình xử lý RRTD 60 3.2.2 Phân tán rủi ro cách đa dạng hóa danh mục cho vay, phương thức cho vay, hình thức cho vay, đa dạng hóa khách hàng 60 Thang Long University Library 3.2.3 Nâng cao hiệu công tác thẩm định dự án/phương án, khách hàng thơng tin có liên quan đến hợp đồng tín dụng trước định tín dụng 61 3.2.4 Quản lý, kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng TSĐB 65 3.2.5 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường giám sát rủi ro 66 3.2.6 Quản lý nợ xấu nợ khó địi 67 3.2.7 Kiểm soát nội phải trọng 68 3.2.8 Kết hợp hoạt động tín dụng với mua bán nợ để phòng ngừa phân tán rủi ro 69 3.2.9 Sử dụng công cụ tài phái sinh bảo hiểm tín dụng 69 3.2.10 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 71 3.2.11 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nói chung cơng nghệ phục vụ hoạt động tín dụng nói riêng 73 3.3 Kiến nghị 73 3.3.1 Đối với Nhà Nước 73 3.3.2 Đối với NHNN 74 3.3.3 Đối với NHNN & PTNT Việt Nam 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 77 KẾT LUẬN 78 MỤC LỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Các hình thức rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 30 Bảng 2.1 Tình hình tổng dư nợ 31 Biểu đồ 2.1 Cơ cấu dư nợ theo loại hình doanh nghiệp 32 Bảng 2.2 Cơ cấu dư nợ theo loại tiền 34 Bảng 2.3.Cơ cấu dư nợ theo thời hạn 36 Bảng 2.4 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 38 Bảng 2.5 Cơ cấu nhóm nợ 40 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn chi nhánh 42 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu chi nhánh 44 Biểu đồ 2.2 Nợ vốn Chi nhánh qua năm 45 Bảng 2.8 Cơ cấu dư nợ có TSĐB khơng có TSĐB 46 Bảng 2.9 Cơ cấu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu dư nợ có khơng có TSĐB 47 Bảng 2.10 Tình hình trích lập dự phịng RRTD 48 Bảng 2.11 Khả bù đắp rủi ro tín dụng Chi nhánh từ khoản dự phịng rủi ro trích 49 Thang Long University Library DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CNTT Công nghệ thông tin DN Doanh nghiệp KHKT Khoa học kĩ thuật NHNN Ngân hàng nhà nước NHNN & PTNT Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần QĐ Quy định QLTD Quản lý tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo TTNHNN Thông tư ngân hàng nhà nước VN Việt Nam VNĐ Việt Nam Đồng WTO Tổ chức Thương mại giới XDCB Xây dựng XDCT Xây dựng cơng trình XLRR Xử lý rủi ro PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ liên quan đến tiền tệ kinh tế Hiện nay, hoạt động ngân hàng thương mại ngày đa dạng phong phú như: nhận tiền gửi, phát hành thẻ, phát hành chứng tiền gửi, tín dụng, tốn… Trong hoạt động tín dụng ln hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro, gây hậu nặng nề khơng thân ngân hàng mà cịn doanh nghiệp kinh tế Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ngân hàng thương mại đời sớm Việt Nam, có kinh nghiệm hoạt động tín dụng có uy tín thị trường Những năm gần đây, kinh tế phát triển thay đổi mạnh mẽ, kéo theo cạnh trang khốc liệt doanh nghiệp thị trường, ngành ngân hàng khơng nằm ngồi xu khiến cho Ngân hàng Cơng thương nói chung ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng gặp nhiều khó khăn thách thức Hơn lúc hết, vấn đề rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết tồn phát triển ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, ta lựa chọn đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Hồn Kiếm” với hi vọng q trình thực tập ngân hàng với khoảng thời gian nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng chi nhánh, đồng thời đề xuất giải pháp khắc phục, hạn chế Mục tiêu nghiên cứu Trên sở tìm hiểu thực trạng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng, đề tài đưa giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để lành mạnh hố tài NHNo & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng: Nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng NHTM Phạm vi nghiên cứu: Những vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2011 đến năm 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hoàn Kiếm Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp sử dụng khóa luận thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh, suy luận logic, vật biến chứng… Thang Long University Library hẹp khơng cập nhật so với tình hình nên khơng đánh giá khách hàng, nên thông tin để CBTD tham khảo thêm Muốn phát huy hiệu hệ thống này, Chi nhánh cần thực vệc cho điểm khách hàng thường xuyên (một năm lần theo quý) chuyên nghiệp (có thể thành lập phận chuyên biệt phụ trách với giúp đỡ CBTD) sau CBTD thẩm định phải sử dụng thường xuyên có hiểu nguồn tin d Thành lập nhóm chuyên trách thẩm định dự án/ phương án: Nếu việc thẩm định khách hàng khơng q phức tạp, khó khăn thực trực tiếp cán tín dụng với giúp đỡ phòng Quản lý rủi ro, ngược lại, thẩm định dự án cơng việc phức tạp khó khăn, địi hỏi cán thẩm định phải có kinh nghiệm nghề nghiệp vốn kiến thức tổng hợp thị trường sâu rộng ngành nghề kinh tế, quản trị doanh nghiệp, công nghệ kỹ thuật… Vì nên có cán chun làm cơng tác thẩm định đảm bảo tính khách quan độc lập, chịu trách nhiệm kết thẩm định không nên để CBTD kiêm nghiệm Bên cạnh cần tổ chức khóa đào tạo đào tạo lại thẩm định dự án cho CBTD, đồng thời ngân hàng thuê chuyên gia thẩm định dự án lớn, thẩm định, định giá TSĐB vượt khả để hạn chế thấp RRTD phát sinh 3.2.4 Quản lý, kiểm sốt chặt chẽ khoản tín dụng TSĐB Hiện công tác kiểm tra giám sát sau cho vay NHNN & PTNT Hoàn Kiếm chưa thực tốt Điều nguyên nhân gây RRTD cho ngân hàng Biểu rõ việc nợ xấu nợ có khả vốn năm 2013 tăng so với năm 2012 Nếu giám sát chặt chẽ khoản vay ngân hàng có biện pháp thu hồi vốn sớm tránh tổn thất giảm tổn thất xuống mức thấp Chính ngân hàng cần quản lý, giám sát kiểm soát chặt chẽ khoản cấp tín dụng biện pháp sau:  Thực giải ngân theo định cấp tín dụng, phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay mục đích ( có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ theo quy định)  Có biện pháp theo dõi dòng tiền dự án, hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng trả lương công nhân, cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, áp dụng phương thức cho vay chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… 65 Thang Long University Library Những RRTD xuất sau cho vay không phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc dự án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vay vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Chính vậy, để ngăn ngừa rủi ro, ngân hàng cần phải thực kiểm tra giám sát chặt chẽ trước sau cho vay, thường xuyên, kịp thời phát biểu sai phạm doanh nghiệp sử dụng vốn sai mục đích, tẩu tán tài sản, âm mưu lừa đảo ngân hàng… đồng thời giúp ngân hàng ln bám sát tình hình hoạt động kinh doanh thực tế khách hàng để có biện pháp đối phó kịp thời  Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, TSĐB khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó, thực giất tờ  Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay (các khoản vay để xuất kiểm tra xuất hàng, u cầu địi tiền, chứng từ hàng xuất thời gian toán; khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra hàng tồn kho, công nợ thàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, giám sát đôn đốc khách hàng trả nợ ngân hàng thu tiền hàng, cho dù khoản vay chưa đến hạn trả nợ ngân hàng Khi khoản vay đến hạn toán cần dựa sở dịng tiền theo dõi đơn đốc khách hàng trả nợ cho  Theo dõi đánh giá lại TSĐB để có biện pháp thích hợp có biến động giá nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro  Nếu TSĐB sử dụng sử dụng có hiệu tránh để lãng phí, có biện pháp bảo quản tài sản cầm cố không để hư hại tiết kiệm chi phí đến mức tối đa  Nếu xảy rủi ro phải nhanh chóng xử lý TSĐB để tránh kéo dài chi phí hội vốn tránh việc TSĐB bị hư hại, xuống giá hay bị tẩu tán… 3.2.5 Xây dựng hệ thống công cụ đo lường giám sát rủi ro Ở Việt Nam nay, NHTM áp dụng số để đánh giá rủi ro, chưa áp dụng mơ hình lượng hóa rủi ro Trong thực tế, Chi nhánh áp dụng mơ hình ma trận chuyển hạng khoản vay, hệ số rủi ro vốn, mơ hình số lượng khoản 66 vay, mơ hình ước tính tổn thất tín dụng để theo dõi rủi ro danh mục phát sớm rủi ro tiềm ẩn để có biện pháp kịp thời hạn chế rủi ro Nhưng điều địi hỏi Chi nhánh phải hồn thiện quy trình tín dụng để số liệu cung cấp cho hệ thống đo lường thật xác hệ thống phát huy hiệu cao nói bước mà Chi nhánh cần phái làm sau hồn thiện quy trình tín dụng quy trình kiểm sốt tín dụng 3.2.6 Quản lý nợ xấu nợ khó địi Nợ xấu chi nhánh có xu hướng giảm nằm mức tiêu chuẩn hệ thống NHNN & PTNT làm xấu bảng tổng kết tài sản, giảm uy tín ngân hàng chưa theo kịp với ngân hàng khu vực quốc tế Vì việc xử lý nợ xấu yêu cầu cấp thiết ngân hàng Để xử lý nợ xấu, nợ hạn có nhiều biện pháp sau:  Ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ chất lượng tăng trưởng tín dụng: Lựa chọn khách hàng tốt, kiên không để phát sinh nợ xấu Định kỳ kiểm tra chéo hồ sơ cán tín dụng nhằm giảm kiểm sốt nợ xấu ngân hàng  Phân tích khả thu hồi nợ xấu, nợ hạn: Chi nhánh cần xây dựng kế hoạch thu hồi nợ xấu, nợ xử lý rủi ro theo thời kỳ, xác định rõ tiêu thu hồi khoản nợ nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cho cán tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Cần đề nghị với quan bảo vệ pháp luật, quyền địa phương tiếp tục phối hợp thu hồi khoản nợ tồn đọng nguyên nhân khách hàng có dấu hiệu lừa đảo Khi phân tích đánh giá nợ xấu, nợ hạn, có trường hợp khách hàng ngun nhân khách quan mà khơng trả nợ Ngân hàng thay đổi lại kế hoạch trả nợ cho DN, DN xem xét lại kế hoạch kinh doanh, dùng biện pháp mềm mỏng hỗ trợ DN khôi phục lại hoạt động sản xuất kinh doanh để trả nợ cho ngân hàng đồng thời hạ bớt lãi suất, giảm chi phí dịch vụ  Tăng cường biện pháp thu hồi nợ: Để nhanh chóng thu hồi nợ, CBTD cần bám sát khách hàng, khách hàng có nguồn thu cần yêu cầu khách hàng toán cho ngân hàng Đối với khoản vay có tài sản đảm bảo: Hiện thị trường bất động sản sôi động, có chiều hướng có lợi cho ngân hàng việc xử lý TSĐB để thu hồi nợ vay, ngân hàng nên đẩy nhanh công tác phát mại tài sản, giá bán chưa thể 67 Thang Long University Library bù đắp tốn thất khoản nợ gây nhanh phải thu hồi vốn sớm tốt để tránh trường hợp tài sản bị xuống cấp, hư hỏng… Đối với khoản vay khơng có TSĐB: Chi nhánh cần đề nghị khách hàng thắt chặt ngân quỹ, khuyên khách hàng bán bớt tài sản có giá trị, lý tài sản khơng sử dụng để có tiền trả nợ cho ngân hàng… Chi nhánh kết hợp với quan bảo vệ pháp luật mà chủ yếu cảnh sát kinh tế dùng áp lực để buộc đối tượng có nợ hạn lớn, có hành vi lừa đảo phải nhanh chóng trả nợ cho ngân hàng  Tăng cường tích lũy dự phòng rủi ro: Trong điều kiện bán TSĐB thu hồi nợ khách hàng cịn nhiều khó khăn quỹ dự phịng rủi ro nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Nâng cao hiệu sử dụng quỹ việc xử lý nợ xấu đảm bảo cho hoạt động ngân hàng an toàn phát triển Với khoản nợ xử lý dự phịng ngân hàng cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho ngân hàng 3.2.7 Kiểm soát nội phải trọng  Kiểm soát chặt chẽ việc tuân thủ quy trình tín dụng Đây cơng cụ quan trọng phịng ngừa rủi ro vì: thơng qua q trình kiểm sốt kịp thời phát điều chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn chặn rủi ro đạo đức CBTD gây  Qui trình kiểm sốt cần xây dựng cách khoa học chi tiết, thông tin thu thập phải phân tích kỹ lưỡng, tránh mang tính hình thức, nội dung kiểm sốt phải cải tiến thường xun để phù hợp với quy trình tín dụng đảm bảo phát rủi ro  Ngoài kiểm tra định kỳ, kiểm soát nội cần tập trung tăng tần suất kiểm tra khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi biện pháp quản lý nợ có vấn đề khả thu hồi vốn Cơng tác kiểm tra cần có trọng điểm, theo cách ngành nghề, lĩnh vực tiềm ẩn nguy rủi ro để kịp thời chấn chỉnh đề xuất giải pháp để tăng cường khả phòng ngừa RRTD  Cần trọng kiểm tra việc tuân thủ hạn mức tín dụng hệ thống ngân hàng quy định Để nâng cao vai trò kiểm sốt nội nhằm hạn chế RRTD Chi nhánh cần thực biện pháp sau: 68  Tăng cường cán có trình độ, qua có kinh nghiệm nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phịng kiểm sốt u cầu cán kiểm sốt: trung thực, có ý thức chấp hành pháp luật, khách quan, có kiến thức hiểu biết chung pháp luật, quản trị kinh doanh nghiệp vụ ngân hàng; có khả thu thập, phân tích, đánh giá, tổng hợp thơng tin; có kiến thức kỹ kiểm toán nội bộ…  Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán phịng kiểm sốt Trong đó, đặc biệt trọng đào tạo đạo đức nghề nghiệp để cán kiểm tốn nội q trình tác nghiệp phải thực vơ tư, tránh tình trạng nể chưa thực góp ý thẳng  Khơng ngừng hồn thiện đổi phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích kiểm tra  Cần có chế độ thưởng phạt máy kiểm tra, kiểm sốt nội Phịng ban để phát sinh nợ xấu vượt tiêu, kiểm tra kiểm soát nội phải liên đới chịu trách nhiệm 3.2.8 Kết hợp hoạt động tín dụng với mua bán nợ để phòng ngừa phân tán rủi ro Mua bán nợ hình thức mua bán ngân hàng bán khoản nợ cho chủ thể khác với mức giá thỏa thuận hợp lý hai bên Khi người mua lại khoản nợ trở thành chủ nợ người vay, hưởng tồn lợi ích rủi ro xảy khoản nợ mang lại Giá việc mua bán nợ vào lãi suất, mức độ rủi ro khoản vay dư nợ khoản vay Các khoản nợ mua bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay hạch toán nội bảng; khoản nợ tổ chức tín dụng xử lý dự phịng rủi ro nguồn khác hạch tốn theo dõi ngoại bảng Hiện Bộ tài thành lập công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng (DATC) Cơng ty có trách nhiệm mua bán nợ xấu mà NHTM khơng có khả giải NHNN & PTNT cần xem xét tham gia mua bán khoản nợ với công ty để hạn chế RRTD 3.2.9 Sử dụng công cụ tài phái sinh bảo hiểm tín dụng Trong vài năm trở lại đây, nhiều nước giới, cụm từ tín dụng phái sinh nhắc tới cơng cụ tài hữu ích ngân hàng quản lý RRTD Tín dụng phái sinh cho phép người tham gia thị trường chuyển đổi RRTD khoản cho vay tài sản khác từ bên, gọi người mua bảo 69 Thang Long University Library vệ Thực chất tín dụng phái sinh hợp đồng tín dụng song phương cho phép bên tham gia quản lý tổn thất họ RRTD Ví dụ ngân hàng lo ngại khách hàng họ khơng có khả hồn trả khoản nợ, ngân hàng tự bảo vệ cách chuyển nhượng RRTD cho bên khác trì khoản vay sổ sách kế tốn họ Trong tiến trình này, người mua bán RRTD đạt mục tiêu khác nhau: giảm tập trung rủi ro danh mục đầu tư họ tiếp cận với danh mục đầu tư khác mà khơng cần thực khoản cho vay Tín dụng phái sinh cung cấp cách quản lý RRTD linh hoạt hội để tăng lợi tức cách mua tín dụng cách giả tạo Tín dụng phái sinh bao gồm loại hợp đồng phái sinh như: hợp đồng trao đổi tín dụng ( credit swap), hợp đồng quyền tín dụng ( credit option), hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, hợp đồng hốn đổi tín dụng q hạn, hợp đồng hốn đổi tổng thu nhập Hiện ngân hàng giới sử dụng công cụ phái sinh phổ biến NHNN & PTNT sử dụng biện pháp truyền thống mà chưa sử dụng đến công cụ phái sinh để hạn chế RRTD Nếu áp dụng thành công công cụ phái sinh việc hạn chế RRTD nâng cao lực tài cho ngân hàng Để làm việc NHNN & PTNT cần thực cơng việc sau:  Có hệ thống giám sát tín dụng xếp hạng khách hàng vay hồn hảo, để từ xác định xác khách hàng tiềm ẩn rủi ro Đây sở để thực trao đổi khoản vay nhằm cấu lại danh mục cho vay ngân hàng giảm RRTD  Xây dựng phận chuyên môn thực nghiệp vụ phái sinh tín dụng, đào tạo cán có trình độ cao nghiệp vụ phái sinh để sử dụng tốt cơng cụ  Xây dựng quy trình thực nghiệp vụ: Hốn đổi tổng thu nhập, hốn đổi tín dụng, quyền chọn tín dụng, hợp đồng trao đổi khoản tín dụng rủi ro, hợp đồng quyền chọn trái phiếu, hợp đồng tương lai số chứng khoán Tuy nhiên nói cơng cụ Việt Nam, muốn thực chúng đòi hỏi phải có giúp đỡ từ phía ngân hàng nhà nước hệ thống NHNN & PTNT thân chi nhánh khơng thể tự thực Vì chi nhánh nên có kiến nghị với ngân hàng nhà nước NHNN & PTNT vấn đề thường xuyên theo dõi thông tin công cụ phái sinh từ phía NHNN NHNN & PTNT để nhanh chóng áp dụng biện pháp phịng ngừa rủi ro 70  Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm có vị trí đặc biệt hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Cơ sở bảo hiểm ngân hàng nghĩa vụ chi trả bảo hiểm cho ngân hàng gặp cố rủi ro, biết đến giới Bankers Blanket Bond (BBB), lần Hiệp hội nhà bảo lãnh Mỹ đưa vào áp dụng ngân hàng Mỹ Sau này, bảo hiểm ngân hàng mơ có tính đến pháp luật địa phương (và trình tiếp tục diễn ra) để sử dụng nhiều nước nay, trở thành phổ biến giới Quản lý rủi ro tín dụng bảo hiểm phận thiếu quan điểm an ninh kinh tế ổn định kinh doanh Bảo hiểm ngân hàng sản phẩm chuẩn ngân hàng thị trường quốc tế Ngân hàng tham gia bảo hiểm tín dụng hình thức: Một chi nhánh nên khuyến khích người vay vốn tham gia bảo hiểm cho ngành nghề mà họ kinh doanh Như vậy, khoản tín dụng trường hợp coi tham gia bảo hiểm Hai Chi nhánh nên trực tiếp mua bảo hiểm từ tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp bồi thường thiệt hại gặp rủi ro vốn tín dụng Cách an tồn cho ngân hàng chi phí ngân hàng phải trả cao 3.2.10 Nâng cao chất lượng cán tín dụng Đới với hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng quản trị RRTD nói riêng người ln tài ngun quan trọng đơn vị, có chi nhánh ngân hàng nơng nghiệp Hồn Kiếm Các giải pháp có thực hay không phụ thuộc phần lớn vào nguồn nhân lực ngân hàng, không CBTD mà tất cán thuộc phòng ban liên quan Chiến lược xây dựng phát triển nguồn nhân lực chiến lược lâu dài nhánh cần có định hướng cụ thể tiến hành thường xuyên Cụ thể chi nhánh cần tập trung vào số giải pháp sau:  Lựa chọn cán có kiến thức đạo đức nghề nghiệp làm cơng tác tín dụng quản lý RRTD Quản lý RRTD lĩnh vực khó để thực tốt công tác cán cần có tư cách phẩm chất đạo đức tốt, khơng có trình độ chun mơn nghiệp vụ giỏi mà cịn phải chuyên gia có am hiểu sâu rộng số lĩnh vực ngành nghề kinh tế kỹ thuật định Do phải có kế hoạch cụ thể tuyển dụng đào tạo cán cho thời kỳ, đáp ứng yêu cầu công việc vả số lượng chất lượng Đồng thời xây dựng sách đãi ngộ thỏa đáng cho cán tín dụng quản lý RRTD để thu hút nhân tài 71 Thang Long University Library  Thực tốt công tác đào tạo đào tạo lại đội ngũ cán Thường xuyên tổ chức lớp bồi dưỡng nghiệp vụ, đăng ký chuyên môn cần đào tạo với mục tiêu cụ thể, cập nhật kiến thức thay đổi liên quan đến chế độ sách Các lớp học tổ chức phạm vi Chi nhánh hệ thống Cử cán tham gia lớp tập huấn, đào tạo nghiệp vụ hệ thống ngân hàng để nâng cao trình độ nhân viên chi nhánh Khuyến khích cán tự đào tạo để nâng cao trình độ đáp ứng nhiệm vụ tình hình Gửi cán đào tạo nước ngoài, học hỏi kinh nghiệm ngân hàng có uy tín khu vực giới  Do đặc trưng nghề nghiệp CBTD địi hỏi phải có kiến thức sâu rộng nhiều kinh nghiệm, chi nhánh cần có biện pháp hỗ trợ thêm kiến thức cho cán tín dụng nhiều ngành nghề kinh doanh khác gửi học lớp đào tạo ngắn hạn, tạo điều kiện thời gian tài liệu, sách đặc biệt phân công cán nhiều kinh nghiệm kèm cặp cho nhân viên thời gian dài (không giai đoạn thử việc mà trở thành CBTD thức ngân hàng)  Có sách thưởng phạt cơng bằng, nghiêm minh với mục đích gắn kết trách nhiệm CBTD, CB QLTD tồn thể nhân viên ngân hàng Theo đó, Chi nhánh tổ chức thi đua cán xuất sắc, giỏi tồn hệ thống có chế độ thưởng phạt thích hợp với mức độ mà CBTD đạt Nếu CBTD, thẩm định loại xuất sắc nghĩ khoản cho vay lành mạnh, thu hồi nợ gốc lãi đầy đủ, hạn, tìm thêm khách hàng mới… cần thưởng thích đáng  Khi có đội ngũ nhân viên có trình độ, ban lãnh đạo cần phải biết cách sử dụng nhân viên, phải nắm điểm mạnh điểm yếu họ để bố trí phân cơng cơng việc hợp lý Từ phát huy cao suất làm việc sở trường nhân viên  Văn hóa ngân hàng yếu tố định đến hình ảnh, uy tín ngân hàng Vì chi nhánh cần xây dựng văn hóa ngân hàng thật tốt nhằm tạo gắn bó nhân viên với ngân hàng, với đồng nghiệp mình, đảm bảo đào tạo phẩm chất cán nhân viên tốt, người trước làm gương cho người sau Từ xây dựng văn hóa đẹp cho ngân hàng 72 3.2.11 Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng nói chung cơng nghệ phục vụ hoạt động tín dụng nói riêng Trong thời đại khoa công công nghệ phát triển khơng ngừng người có nhiều lợi ích từ nên khoa học phát triển NHNN & PTNT khơng thể đứng ngồi Chúng ta cần xây dựng tảng công nghệ đại, đảm bảo yêu cầu quản lý nội ngân hàng, thỏa mãn yêu cầu phát triển nghiệp vụ tín dụng, yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng Việc đại hóa cần thiết hoạt động thẩm định giúp cho việc thu thập thông tin để thẩm định giám sát khách hàng hiệu Hơn nữa, trình xếp lại mơ hình tổ chức, tăng cường kỹ quản lý rủi ro… muốn thành công phải có hỗ trợ cơng nghệ Việc tăng cường ứng dụng tin học công tác quản trị điều hành, đặc biệt quản lý tài chính, quản lý giao dịch quản lý tài sản, tin học hóa hồn tồn hệ thống kế tốn đơn vị thành viên giúp cho NHNN & PTNT xây dựng chế giám sát tự động, thường xuyên liên tục, hoạt động thống chi nhánh, có khả phát ngăn chặn kịp thời sai sót phát sinh Hơn nữa, với loại thiết bị, máy móc, cơng nghệ, phương tiện chuyên dùng, lắp đặt, bố trí đại, tiện giao dịch cho khách hàng, thuận tiện cho thao tác nghiệp vụ nhân viên Ứng dụng thiết bị, phần mềm, quản trị tổng thể tồn DN… với chi phí thấp giúp chi nhánh tạo khác biệt dịch vụ nhằm nâng cao khả cạnh tranh Phát triển, ứng dụng cơng nghệ đại giúp chi nhánh phòng chống rủi ro bảo mật hoạt động an tồn, từ giảm bớt rủi ro cho ngân hàng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với Nhà Nước Nền kinh tế nước ta chuyển sang chế thị trường có quản lý Nước, nhiều thành phần kinh tế song song tồn tại, hoạt động bình đẳng cạnh tranh mạnh mẽ tạo nên thị trường sôi động tiềm ẩn nhiều nguy Vì nhà nước cần xây dựng hành lang pháp lý an toàn, thuận lợi đưa sách quản lý vĩ mơ phù hợp giúp cho hoạt động ngân hàng phát triển cách thuận lợi Để tạo điều kiện cho NHNN & PTNT nói riêng NHTM khách nói chung phát triển Nhà nước ta cần phải: Tạo lập môi trường kinh doanh lành mạnh thông qua đẩy mạnh trình đổi mới, xếp lại DN đặc biệt DNNN Hiện có nhiều DNNN làm ăn thiếu hiệu quả, kinh doanh thua lỗ làm cho vai trò chủ đạo thành phần kinh tế ngày trở nên suy giảm Đây điều bất lợi cho kinh tế nước ta phát 73 Thang Long University Library triển yếu thành phần kinh tế mà phải dẫn đầu hoạt động sản xuất, đổi công nghệ, đầu việc thực thi sách pháp luật Nhà nước Nhà nước cần đưa văn hướng dẫn cụ thể việc thành lập, sát ngập, cổ phần hóa doanh nghiệp cách cụ thể Có tạo điều kiện để doanh nghiệp sớm vào hoạt động có hiệu cao Bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước sách thuế, sách bảo trợ sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nước để kinh tế phát triển thuận lợi NHTM, DN tổ chức kinh tế dù lớn hay nhỏ, dù thuộc thành phần kinh tế bình đẳng trước pháp luật trách nhiệm, nghĩa vụ quan hệ vay trả Pháp luật cần quy định quyền đòi nợ ngân hàng cho vay nghĩa vụ trả nợ vô điều kiện người vay, quyền xử lý tài sản đảm bảo tiền vay Về công tác giáo dục, đào tạo trường đại học cao đẳng cần khuyến khích sinh viên tham gia nghiên cứu khoa học để am hiểu hoạt động ngân hàng, hạn chế tình trạng học khơng đơi với hành, học lý thuyết xa rời thực tế, tạo điều kiện cho sinh viên tiếp xúc với nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng từ ngồi ghế nhà trường, tránh đào tạo kiến thức lạc hậu khơng phù hợp với hồn cảnh 3.3.2 Đối với NHNN Ngân hàng nhà nước định chế tài hỗn hợp vừa mang tính chất quan quản lý nhà nước, vừa mang tính chất doanh nghiệp nên quản lý ngân hàng nhà nước với hoạt động NHTM quan trọng NHNN cần đưa khung lãi suất huy động cho vay hợp lý Tùy theo kinh tế thời kỳ, tùy theo nhu cầu đầu tư, tiêu dùng xã hội mà khung lãi suất thay đổi cách linh hoạt Trong điều kiện mở cửa xu hội nhập kinh tế giới NHNN cần tránh dần can thiệp sâu vào tỷ giá hối đoái mà nên để cung cầu tự định Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng, đảm bảo mơi trường cạnh tranh lành mạnh Bổ sung chế, biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu lực việc chấp hành chế, thể lệ quy trình tín dụng Nâng cao hiệu lực tra ngân hàng, tạo môi trường cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiền tệ, tín dụng dịch vụ ngân hàng NHNN cần thực việc tra thường xuyên hoạt động ngân hàng thương mại thông qua việc thực kiểm tra, phúc tra việc chấp hành luật lệ tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực hiên quy định giấy phép hoạt động ngân hàng, việc thực 74 quy định giấy phép hoạt động ngân hàng tổ chức cá ngân đối tượng tra Các tổ chức tín dụng ngồi nước phải thực chế tín dụng chung Ngân hàng Nhà nước, không hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh khách hàng Những sai sót, vi phạm quy chế, thể lệ phải xử lý nghiêm túc, kịp thời kể tập thể cá nhân Ngoài cần hoàn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ TW xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra NHNN cần có phân tích dự báo diễm biến thị trường tín dụng thời kỳ sở gắn kết biến số kinh tế, tiền tệ vĩ mô thông qua mơ hình định tính định lượng phù hợp Thơng qua cung cấp đánh giá dự báo vĩ mơ diễn biến tiền tê, tín dụng với chất lượng cao để NHTM có sở tham khảo cách tin cậy hoạch định chiến lược quản lý RRTD Cần có sách để Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) hoạt động hiệu Hiện CIC có thơng tin khoản tín dụng ngân hàng đưa lên để ngân hàng khác thực tra cứu thông tin khách hàng Tuy nhiên lại chưa có kiểm sốt thơng tin có xác kịp thời hay khơng Vì có tình trạng ngân hàng khồn báo cáo khách hàng có phát sinh nợ xấu, nợ hạn ngân hàng mình; qua khách hàng vay vốn ngân hàng khác Điều gây rủi ro cho ngân hàng vay vốn Do NHNN nên nghiên cứu xây dựng CIC thành trung tâm cung cấp thông tin chuyên nghiệp kịp thời xác NHNN nên phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức cập nhật để nâng cao lực đánh giá, đo lường phân tích, kiểm sốt rủi ro tín dụng cho phận tín dụng NHNN cần tiếp tục hoàn thiện khung pháp lý đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại hối phiếu, kỳ phiếu NHTM NHNN cần xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTN để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM Xây dựng tiêu trung bình ngành: Các tiêu trung bình ngành quan trọng làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá khách hàng đắn, từ giảm thiểu RRTD Do nên kiến nghị NHNN VN xây dựng hệ thống 75 Thang Long University Library tiêu trung bình cho tồn ngành NH VN áp dụng, không gây sai lệch ngân hàng hệ thống chi nhánh ngân hàng Trong trường hợp chưa đủ điều kiện để có tiêu trung bình ngành sử dụng cho tồn quốc NHNN tự nghiên cứu, với đóng góp NHTM để đưa hệ thống tiêu trung bình ngành Tạo lập thị trường mua bán công cụ phái sinh ngân hàng xây dựng hệ thống chuẩn mực văn hướng dẫn ngân hàng thương mại sử dụng cơng cụ tài phái sinh 3.3.3 Đối với NHNN & PTNT Việt Nam NHNN & PTNT cần hướng dẫn kịp thời chế, quy định NHNN Đặc biệt tổ chức hội thảo tín dụng tồn hệ thống NHNN & PTNT để cán tín dụng lãnh đạo kinh doanh trao đổi học hỏi kinh nghiệm, đồng thời nắm bắt chế, thể lệ phản ánh vướng mắc thực tế Nên đầu tư thiết bị, phương tiện nâng cao chất lượng cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro, cần mở rộng, bổ sung chức cho Trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro thơng tin thu nhận, tổng hợp đánh giá tình hình biến đổi kinh tế nước, tình hình thực tế xu hướng thay đổi ngành hàng, mặt hàng, sản phẩm giá cả, mức độ sản xuất, tiêu thụ hoạt động đối thủ cạnh tranh NHNN & PTNT cần phối hợp với đơn vị liên quan thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực đánh giá, đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cho cán Chi nhánh NHNN & PTNT Hoàn Kiếm chi nhánh lớn có vai trị quan trọng phát triển tồn hệ thống NHNN & PTNT Do NHNN & PTNT phải có mối quan hệ thường xuyên, có sách hỗ trợ cho chi nhánh đưa dự án cho chi nhánh, tạo điều kiện cho chi nhánh phát triển Tuy nhiên không can thiệp sâu vào hoạt động nội chi nhánh Có tạo điều kiện để chi nhánh tích cực chủ động kinh doanh Đồng thời phải có kiểm tra, giám sát thường xuyên để kịp thời phát sai sót, hạn chế mức tối đa sai phạm chi nhánh Nhờ mà bảo vệ tồn phát triển chi nhánh nói riêng tồn hệ thống nói chung 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trên sở kết hợp lý luận thực tiễn phân tích rủi ro tín dụng nguyên nhân gây rủi ro tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm, tác giả mạnh dạn, đề xuất số giải pháp nằăm tăng cường q trình quản trị rủi ro tín dụng NHNN & PTNT chi nhánh Hồn Kiếm nói riêng NHNN & PTNT Việt Nam nói chung Đồng thời nêu lên số đề xuất, kiến nghị nhà nước ngân hàng nha nước tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động tác nghiệp ngân hàng 77 Thang Long University Library KẾT LUẬN Rủi ro tín dụng nguy hiểm ngân hàng, rủi ro xảy mức độ cao dẫn đến sụp đổ ngân hàng Chính vậy, cơng tác phịng ngừa rủi ro quan trọng Hiệu công tác ảnh hưởng đến hoạt động khác ngân hàng Tuy nhiên rủi ro tín dụng tất yếu hoạt động kinh doanh ngân hàng Các NHTM hạn chế RRTD mức chấp nhận khơng thể hồn tồn triệt tiêu Mặc dù cố gắng tìm hiểu, nghiên cứu song vấn đề lớn phức tạp, số liệu thông tin dùng cho phân tích cịn kinh nghiệm thực tiễn cịn hạn chế, khóa luận khó tránh khỏi thiếu sót Rất mong nhận bảo, đóng góp ý kiến thầy cô bạn để viết hồn chỉnh, có ý nghĩa thực tiễn tài liệu giúp ích cho cơng việc chun mơn sau Sinh Viên Đinh Thị Mỹ Hạnh 78 TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo kết kinh doanh NHNN & PTNT chi nhánh Hoàn Kiếm 2011, 2012, 2013 PGS-TS Nguyễn Văn Tiến, 2013, Nguyên lý Giáo trình nghiệp vụ NHTM, NXB Thống kê PGS-TS Nguyễn Văn Tiến,2013, Giáo trình tín dụng ngân hàng Các tài liệu khác:  Xác định giá trị rủi ro cổ phiếu thị trường chứng khoán Việt Nam, 2010, Hồ Thị Huyền Trang, chuyên đề tốt nghiệp khoa Tài Đại học Học viện Tài Hà Nội  Xếp hạng tín dụng khách hàng NHTMCP Ngoại Thương chi nhánh Quảng Nam, 2012, Phan Thị Thanh Lâm, luận văn Thạc sĩ quản trị kinh doanh Đại học Đà Nẵng  Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gịn cơng thương, 2011, chun đề tốt nghiệp tài chính- ngân hàng trường Đại học Dân lập Đông Đô Các website: https://www.basel.com http://vi.wikipedia.org http://www.sbv.gov.vn http://www.agribank.com.vn 79 Thang Long University Library ... Thực trạng RRTD Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thơn chi nhánh Hồn Kiếm Chương 3: Giải pháp phịng ngừa hạn chế tín dụng rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam CHƯƠNG TỔNG... Căn vào nguyên nhân phát sinh rủi r Sơ đồ 1.1 Các hình thức rủi ro tín dụng RỦI RO TÍN DỤNG RỦI RO GIAO DỊCH RỦI RO LỰA CHỌN RỦI RO BẢO ĐẢM RỦI RO DANH MỤC RỦI RO NGHIỆP VỤ RỦI RO NỘI TẠI RỦI RO. .. đề rủi ro tín dụng trở nên cấp thiết tồn phát triển ngân hàng Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, ta lựa chọn đề tài ? ?Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông nghiệp Phát triển