Đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam sử dụng hệ thống chỉ tiêu CAMEL

ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CAMEL PHAN THỊ DIỄM THÚY Khóa học 2008- 2012 ĐẠI HỌC HUẾ TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH o0o tế H uế KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA in h NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM họ cK SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CAMEL Đ ại Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ DIỄM THÚY Giáo viên hƣớng dẫn: ThS LÊ TÔ MINH TÂN Lớp: K42 TCNH Niên khố: 2008-2012 Huế, 5/2012 Trước hết, tơi xin bày tỏ lòng cám ơn chân thành uế giáo viên phụ trách- ThS Lê Tô Minh Tân, H người tận tình hướng dẫn tơi suốt thời gian làm khóa luận tốt nghiệp tế Tơi xin cảm ơn thầy giáo khoa Kế tốn- h Tài chính, trường đại học Kinh tế Huế giảng dạy in trau dồi kiến thức cho suốt thời gian học cK tập trường Cảm ơn tất người bạn, người thân động viên tạo điều kiện giúp họ đỡ để hồn thành tốt khóa luận Đ ại Một lần nữa, xin chân thành cảm ơn! Huế, tháng năm 2012 Sinh viên Phan Thị Diễm Thúy Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iv DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ viii PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài uế Mục tiêu nghiên cứu H Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu tế PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA h NHTM in 1.1 Giới thiệu đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM cK 1.2 Mục đích ý nghĩa 1.3 Căn phƣơng pháp đánh giá 1.3.1 Căn đánh giá họ 1.3.2 Phƣơng pháp đánh giá 1.4 Mơ hình CAMEL đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM Đ ại 1.4.1 Sơ lƣợc mơ hình CAMEL 1.4.2 Hệ thống tiêu 1.4.2.1 C- Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) 1.4.2.2 A- Asset quality (Chất lƣợng tài sản) 1.4.2.3 M- Management (Năng lực quản trị) 10 1.4.2.4 E- Earning (Khả sinh lời) 11 1.4.2.5 L- Liquidity (Khả khoản) 12 1.5 Giới thiệu số mơ hình khác đƣợc sử dụng để đánh giá hoạt động NHTM giới 13 1.5.1 Mơ hình FIRST 13 i Khóa luận tốt nghiệp 1.5.2 Mơ hình PEARLS 13 1.5.3 Mơ hình Giám sát dựa rủi ro 14 1.6 Tổng quan tình hình nghiên cứu 15 CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CAMEL 17 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 17 uế 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 17 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 18 H 2.2 Đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam sử dụng hệ thống tiêu CAMEL 21 tế 2.2.1 C- Capital adequacy (Mức độ an toàn vốn) 21 2.2.2 A- Asset quality (Chất lƣợng tài sản) 25 h 2.2.3 M- Management (Năng lực quản trị) 34 in 2.2.4 E- Earning (Khả sinh lời) 42 cK 2.2.5 L- Liquidity (Khả khoản) 49 2.3 Xếp loại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam dựa Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN 53 họ 2.3.1 Cơ sở xếp loại 53 2.3.2 Tiến hành xếp loại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 55 Đ ại 2.4 Tổng hợp đánh giá điểm mạnh, điểm yếu hoạt động kinh doanh Eximbank giai đoạn 2007-2011 60 2.4.1 Điểm mạnh 60 2.4.2 Điểm yếu 61 CHƢƠNG 3: DỰ BÁO VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 62 3.1 Dự báo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu VN 62 3.1.1 Cơ hội thách thức 62 3.1.2 Dự báo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 63 ii Khóa luận tốt nghiệp 3.2 Giải pháp hoàn thiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 64 3.2.1 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu C- Mức độ an toàn vốn 64 3.2.2 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu A- Chất lƣợng tài sản 65 3.2.3 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu M- Năng lực quản trị 65 3.2.4 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu E- Khả sinh lời 66 3.2.5 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu L- Khả khoản 66 uế 3.2.6 Các giải pháp khác 67 PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 68 H Kết luận 68 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 69 tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 Đ ại họ cK in h PHỤ LỤC iii Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Giải thích BĐH Ban điều hành BQ Bình qn BKS Ban kiểm sốt CK Chứng khoán CKĐT Chứng khoán đầu tƣ CKKD Chứng khoán kinh doanh CSH Chủ sở hữu DPGG Dự phòng giảm giá DV Dịch vụ 10 HĐ 11 HĐQT 12 GĐ 13 KH 14 tế H uế STT Hoạt động h Hội đồng quản trị in Giả định cK Khách hàng Pháp luật NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại 19 NHTW Ngân hàng Trung ƣơng 20 NSNN Ngân sách Nhà nƣớc 21 NVNH Nguồn vốn ngắn hạn 22 QĐ Quy định 23 TCTD Tổ chức tín dụng 24 TMCP Thƣơng mại Cổ phần 25 TN Thu nhập 26 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 27 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 16 17 Đ ại 18 LNTT Lợi nhuận trƣớc thuế NH Ngân hàng họ 15 PL iv Khóa luận tốt nghiệp TPHCM Thành phố Hồ Chí Minh 29 TS Tài sản 30 TSCĐ Tài sản cố định 31 TT Thị trƣờng 32 TTCK Thị trƣờng chứng khoán 33 TVDH Trung dài hạn 34 VN Việt Nam 35 XNK Xuất Nhập Khẩu Đ ại họ cK in h tế H uế 28 v Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Vốn điều lệ Eximbank 21 Bảng 2.2 Bảng tổng hợp vốn CSH ngân hàng 22 Bảng 2.3 Tổng hợp Hệ số tự tài trợ ngân hàng 23 Bảng 2.4 Vốn tự có Eximbank 23 Bảng 2.5 Tỷ lệ an toàn vốn NH 24 uế Bảng 2.6 Tỷ lệ vốn CSH tổng dƣ nợ NH 25 H Bảng 2.7 Tổng tài sản Eximbank 25 Bảng 2.8 Tổng tài sản NH khác 26 tế Bảng 2.9 Cơ cấu tài sản Có Eximbank 27 Bảng 2.10 Dƣ nợ cho vay tổng tài sản Eximbank 28 h Bảng 2.11 Tỷ lệ nợ xấu Eximbank 29 in Bảng 2.12 Khả bù đắp nợ xấu Eximbank 30 Bảng 2.13 Tỷ trọng khoản đầu tƣ tổng tài sản Eximbank 31 cK Bảng 2.14 Tỷ trọng khoản mục chứng khoán đầu tƣ 32 Bảng 2.15 Tỷ lệ phản ánh chất lƣợng cam kết ngoại bảng Eximbank 33 họ Bảng 2.16 Số lƣợng thành viên HĐQT BKS 34 Bảng 2.17 Một số tiêu thể lực quản trị Eximbank 40 Bảng 2.18 Tỷ lệ Lợi nhuận ròng/ Tổng nhân viên NH khác 40 Đ ại Bảng 2.19 Tỷ lệ Chi phí lãi/ Tổng tài sản BQ NH khác 41 Bảng 2.20 Tỷ lệ Tổng thu nhập/ Tổng tài sản BQ NH khác 42 Bảng 2.21 Cơ cấu thu nhập hoạt động Eximbank 42 Bảng 2.22 ROA NH khác 44 Bảng 2.23 ROE NH khác 45 Bảng 2.24 Chênh lệch lãi suất BQ NH 46 Bảng 2.25 Tỷ lệ thu ròng từ dịch vụ NH khác 47 Bảng 2.26 NIM NH 48 Bảng 2.27 Tỷ lệ NNIM Eximbank 49 vi Khóa luận tốt nghiệp Bảng 2.28 Tăng trƣởng huy động vốn thị trƣờng I 50 Bảng 2.29 Huy động vốn thị trƣờng II tỷ trọng so với TT I 50 Bảng 2.30 Tỷ lệ khả chi trả Eximbank 51 Bảng 2.31 Tỷ lệ cấp tín dụng so với nguồn vốn huy động Eximbank 51 Bảng 2.32 Tỷ lệ khoản NH 52 Bảng 2.33 Tỷ lệ Tài sản khoản/ Tổng tiền gửi Eximbank 53 Bảng 2.34 Xếp loại nhóm tiêu Vốn tự có 55 uế Bảng 2.35 Xếp loại nhóm tiêu Chất lƣợng tài sản 56 Bảng 2.36 Tỷ lệ cho vay, ứng trƣớc KH cho vay TCTD/ Tổng tài sản 60 H Bảng 2.37 Xếp loại nhóm tiêu Năng lực quản trị 57 Bảng 2.38 Xếp loại nhóm tiêu Kết hoạt động kinh doanh 58 tế Bảng 2.39 Xếp loại nhóm tiêu Khả khoản 58 Đ ại họ cK in h Bảng 2.40 Tổng hợp xếp loại nhân tố Eximbank 59 vii Khóa luận tốt nghiệp bất lợi Eximbank NH có khả kiếm lợi nhuận cao từ việc giải ngân khoản vốn vào lĩnh vực khác - Tình hình nợ xấu: Nợ xấu xử lý nợ xấu tiếp tục vấn đề nóng Eximbank Hiện tại, ngồi khoản trích lập dự phịng có sẵn, vấn đề xử lý nợ xấu chƣa có lời giải cụ thể nhân tố ảnh hƣởng quan trọng đến tƣơng lai NH năm tới - Cạnh tranh từ khối ngoại: Mặc dù quy định hạn chế ngân hàng uế nƣớc (vốn điều lệ, tổng tài sản, thời hạn hoạt động, hình thức, lĩnh vực hoạt động) đƣợc dỡ bỏ vào năm 2011 theo lộ trình sau Việt Nam gia nhập WTO, H song kinh tế giới cịn gặp nhiều khó khăn nên mức độ phát triển ngân tế hàng ngoại năm 2011 hạn chế Dự kiến, phát triển bùng nổ, cạnh tranh gay gắt mảng nhƣ ngân hàng bán lẻ, tài trợ thƣơng mại, kinh doanh vốn, ngoại tệ h ngân hàng ngoại tiếp tục diễn từ năm 2012 trở đi, gây thêm khó khăn cho hoạt in động kinh doanh NH nội nói chung Eximbank nói riêng khơng làm cK nâng cao sức cạnh tranh 3.1.2 Dự báo hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Dựa điểm mạnh, điểm yếu, hội thách thức phân tích, hoạt động họ kinh doanh Eximbank đƣợc phát triển theo hƣớng sau: - Eximbank tiếp tục nỗ lực để bƣớc trở thành tập đồn tài ngân Đ ại hàng đa năng- đại, hoạt động lĩnh vực: Tài trợ doanh nghiệp xuất nhập khẩu, dịch vụ NH bán lẻ, tiền tệ khác… Trong hoạt động NH phục vụ doanh nghiệp xuất nhập phát triển ngân hàng bán lẻ hoạt động cốt lõi Eximbank tiếp tục thực chiến lƣợc tập trung khác biệt hóa lĩnh vực cốt yếu (ngân hàng bán lẻ, ngân hàng bán buôn- tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, vàng kinh doanh vốn) - Với mạnh lực tài chính, Eximbank đẩy mạnh phát triển hoạt động NHTM, NH đầu tƣ, hoạt động công ty con, công ty liên kết Đồng thời, đẩy mạnh việc hợp tác với đối tác chiến lƣợc nƣớc để phát huy tối 63 Khóa luận tốt nghiệp đa mạnh bên Bên cạnh đó, q trình tái cấu kinh tế đem lại nhiều hội cho Eximbank NH biết nắm bắt tận dụng đƣợc mạnh - Năm 2012, NHNN thức giao tiêu tín dụng năm cho Eximbank mức 17% - mức cao số nhà băng Quyết định phân nhóm giúp Eximbank nâng cao uy tín, đồng thời với mức tăng trƣởng tín dụng bị hạn chế hƣớng Eximbank vào việc tập trung cải thiện chất lƣợng tài sản hoạt động bảo uế lãnh, thay tập trung tăng trƣởng tín dụng - Phát triển mạnh hoạt động dịch vụ đầu tƣ tài chính; tăng cấu thu H nhập từ dịch vụ đầu tƣ tổng thu nhập NH; tiếp tục phát huy mạnh tế lĩnh vực xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối; phát triển đa dạng sản phẩm dịch vụ ngân hàng sở ứng dụng tảng công nghệ ngân hàng đại h - Áp dụng chuẩn mực quốc tế việc quản trị NH, đặc biệt quản trị in rủi ro; tiếp tục hoàn thiện công tác quản trị điều hành, nâng cao chất lƣợng hoạt động cK toàn hệ thống, cấu lại máy tổ chức, đồng thời nâng cao chất lƣợng cơng tác đào tạo để nhanh chóng đào tạo nhân có chất lƣợng đáp ứng nhu cầu phát triển hệ thống họ - Tập trung tái cấu trúc hệ thống phát triển hạ tầng, sở vật chất dựa phƣơng châm phát triển nhanh bền vững; tiếp tục xây dựng mở rộng mạng lƣới Đ ại giao dịch phạm vi toàn quốc, triển khai kế hoạch tiếp thị quảng bá thƣơng hiệu Eximbank, nâng cao khả cạnh tranh NH địa bàn Mặt khác, không ngừng xúc tiến kế hoạch đào tạo phát triển nguồn nhân lực, phát triển công nghệ thông tin cơng tác quản trị 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 3.2.1 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu C- Mức độ an toàn vốn Tiếp tục nâng cao lực tài quy mơ tổng tài sản theo hƣớng phát triển hiệu an toàn, đó: 64 Khóa luận tốt nghiệp - Tiếp tục tăng vốn điều lệ để tăng cƣờng lực tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, đơi với việc đảm bảo khả quản lý hiệu vốn điều lệ - Eximbank cần nghiên cứu kỹ, xác định cổ đông chiến lƣợc phù hợp để đảm bảo việc tham gia góp vốn thực hỗ trợ, hợp tác với NH 3.2.2 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu A- Chất lượng tài sản - Với nguồn vốn CSH lớn tăng trƣởng nhanh, Eximbank cần trọng đẩy mạnh hoạt động huy động nợ thị trƣờng (huy động tiền gửi KH, phát uế hành giấy tờ có giá…) nhằm nâng cao tổng tài sản tƣơng xứng với tốc độ tăng vốn, tạo H cấu vốn tối ƣu, mang lại hiệu tốt cho hoạt động kinh doanh NH - Tiếp tục trì tỷ trọng tài sản Có sinh lời cao cấu tổng tài sản chẽ hoạt động tín dụng, hạn chế nợ xấu: tế nhƣng cần nâng cao chất lƣợng tài sản Có sinh lời cách kiểm soát chặt h + Siết chặt thẩm định, lựa chọn khách hàng vay vốn mới; thận trọng việc in đánh giá lực quản lý, thực trạng tài hay nguồn trả nợ khách hàng để có cK nhìn khách quan khách hàng vay + Thành lập công ty mua bán nợ xử lý tài sản ngân hàng chính: Đây cách Eximbank ngừa rủi ro cho khoản tín dụng chất lƣợng, họ cách: Mua bảo hiểm cho khoản vay, bán rủi ro hay thay đổi cấu đầu tƣ Mặt khác, thực hoạt động đầu tƣ có chiến lƣợc, tránh đầu tƣ vào Đ ại hoạt động rủi ro cao nhằm tạo đƣợc cấu tài sản chất lƣợng: Tăng cƣờng đa dạng hóa hoạt động góp vốn, đầu tƣ dài hạn; đồng thời hạn chế hoạt động mua bán chứng khoán vốn hƣởng chênh lệch giá, chứa đựng rủi ro cao điều kiện thị trƣờng chứng khoán vốn nƣớc ta thiếu ổn định 3.2.3 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu M- Năng lực quản trị - Hoàn thiện quy chế, quy trình, biểu mẫu tất hoạt động nghiệp vụ để làm sở cho việc cải tiến công tác quản trị điều hành - Xây dựng quy trình định tất cấp phân cấp mạnh cho cấp quản trị trung gian để đẩy nhanh trình định 65 Khóa luận tốt nghiệp - Tăng cƣờng vai trò kiểm tra viên, kiểm toán viên nội để giám sát chặt việc tuân thủ quy định kinh doanh Eximbank giai đoạn tăng tốc phát triển tới 3.2.4 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu E- Khả sinh lời Ngoài tăng trƣởng thu nhập từ hoạt động lãi, Eximbank cần đa dạng củng cố vững cấu thu nhập hoạt động dịch vụ hoạt động phi lãi khác nhằm giảm thiểu rủi ro cho NH: uế - Đối với dịch vụ truyền thống (nhƣ dịch vụ tín dụng, dịch vụ H toán…): Đây yếu tố tảng khơng có ý nghĩa trì khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới, mà tạo thu nhập lớn cho ngân hàng Vì vậy, Eximbank tế cần phải trì nâng cao chất lƣợng theo hƣớng: Hồn thiện q trình cung cấp dịch vụ, đảm bảo tính cơng khai, minh bạch, đơn giản thủ tục làm cho dịch vụ dễ tiếp h cận hấp dẫn khách hàng; đồng thời tận dụng lợi hoạt động toán quốc tế in tài trợ xuất nhập để đẩy mạnh hoạt động cK - Đối với dịch vụ nhƣ chiết khấu, cho th tài chính, bao tốn, thẻ tín dụng, bảo lãnh ngân hàng, thấu chi, sản phẩm phái sinh… cần phải nâng cao lực marketing NH, giúp doanh nghiệp công chúng hiểu biết, tiếp họ cận sử dụng có hiệu dịch ngân hàng; nâng cao tiện ích dịch vụ ngân hàng; xây dựng chiến lƣợc phát triển sản phẩm, dịch vụ phù hợp thời kỳ, Đ ại nghiên cứu lợi bất lợi dịch vụ, giúp khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng cách hiệu 3.2.5 Giải pháp hồn thiện nhóm tiêu L- Khả khoản Eximbank cần trì cấu huy động vốn thị trƣờng I thị trƣờng II cách thích hợp nhằm đảm bảo tăng trƣởng vốn ổn định bền vững, đáp ứng khả khoản Trong đó, cần xác định hoạt động huy động vốn thị trƣờng I hoạt động bản, trọng yếu thông qua biện pháp nâng cao khả huy động vốn từ dân cƣ: - Hiện tại, lãi suất huy động khơng cịn vấn đề cạnh tranh, để nâng cao 66 Khóa luận tốt nghiệp huy động vốn, Eximbank cần có nhiều phƣơng thức nâng cao uy tín, chất lƣợng dịch vụ, tiến hành khuyến mãi, khuếch trƣơng sản phẩm huy động để thu hút khách hàng - Xây dựng địa điểm giao dịch nơi thuận lợi, đông dân cƣ để ngƣời gửi tiền đỡ tốn tiền thời gian lại giao dịch, nâng cao khả cạnh tranh so với NH khác 3.2.6 Các giải pháp khác uế - Eximbank cần thông qua kế hoạch mở rộng mạng lƣới hàng năm, đầu tƣ xây dựng bất động sản có phù hợp làm trụ sở giao dịch chi nhánh nhằm sử H dụng khai thác hiệu công dụng tài sản; đầu tƣ bất động sản tế vị trí phù hợp để mở rộng mạng lƣới, tạo điều kiện ổn định hoạt động kinh doanh chi nhánh, phòng giao dịch h - Phát triển mạng lƣới phải đáp ứng điều kiện chuẩn hóa thƣơng hiệu in Eximbank, xây dựng hình ảnh Eximbank dễ nhận biết tiếp cận KH, đặc biệt KH cK tiềm Phát triển thƣơng hiệu đóng vai trò quan trọng việc gia tăng lợi cạnh tranh cho NH, tạo thuận lợi cho việc phát triển hoạt động dịch vụ, gia tăng doanh số, lợi nhuận Ngoài ra, phát triển mạng lƣới phải đôi với phát triển nhân Đ ại họ đảm bảo đủ nguồn nhân lực mở chi nhánh, phòng giao dịch 67 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Trong giai đoạn 2007-2011, Eximbank thể động ứng phó nhanh trƣớc biến động thị trƣờng nhằm bảo đảm ổn định kết kinh doanh Mặc dù gặp nhiều khó khăn khủng hoảng tài năm 2008 2009, Eximbank trì hiệu hoạt động tốt Trong 02 năm gần đây, Eximbank cải thiện hoạt động kinh doanh mình, nâng cao khả sinh lời uế chất lƣợng tài sản, hạ thấp nợ xấu trọng công tác quản trị rủi ro So sánh với NHTM hàng đầu ngành, Eximbank có đƣợc lợi H lực tài chính, khả sử dụng hiệu nguồn nhân lực, tiết giảm chi phí tính tế khoản Dự báo tƣơng lai, Eximbank tiếp tục phát huy mạnh, khắc chế điểm yếu với bối cảnh môi trƣờng kinh doanh tiền tệ nhiều hội thách thức h Kết xếp loại tác giả cho thấy, Eximbank đạt loại B 02 năm 2008, in 2009; đạt loại A 03 năm 2007, 2010 2011 Việc đạt hạng A năm 2011 lý Eximbank đƣợc xếp vào Nhóm hƣởng mức tín dụng cao năm cK 2012 (17%) Song, kết mà Eximbank đạt đƣợc chƣa phải tốt Vì vậy, Eximbank cần phải nỗ lực để hoàn thiện hoạt động kinh doanh, nâng cao họ sức cạnh tranh thông qua giải pháp thiết thực khả thi đƣợc đề xuất Về bản, đề tài thực đƣợc mục tiêu đề ra, nhiên, tồn Đ ại môt số hạn chế Đó là: Thứ nhất, hạn chế nguồn số liệu, nên tác giả chƣa tự tính tốn đƣợc đầy đủ tỷ số mơ hình CAMEL đặt (tác giả sử dụng tỷ số CAR đƣợc công bố báo cáo thƣờng niên; chƣa tính đƣợc tỷ lệ tổn thất nợ rịng so với tổng dƣ nợ; chƣa tính đƣợc tỷ lệ khả khoản tất ngày năm); Thứ hai, đơn vị thực tập chi nhánh Eximbank, đề tài thực đánh giá tồn hệ thống nên có hạn chế thơng tin thu thập 68 Khóa luận tốt nghiệp Từ kết hạn chế đề tài, đƣa hƣớng phát triển nghiên cứu tiếp theo: Thứ nhất, tiếp tục đào sâu cách lựa chọn, sàng lọc kỹ tiêu để đƣa vào mơ hình đánh giá CAMEL, cho phù hợp với thời gian, bối cảnh nghiên cứu tiêu chuẩn nƣớc, quốc tế; đồng thời thu thập nguồn thông tin chi tiết khách quan tạo sở tốt cho trình phân tích, đánh giá; Thứ hai, mở rộng phạm vi nghiên cứu cách phân nhóm NH, sử dụng uế phần mềm thống kê kinh tế để tiến hành đánh giá khả cạnh tranh nhóm dựa mơ hình CAMEL (ví dụ: so sánh nhóm NH chƣa cổ phần hóa, H nhóm NH nội ngoại…) tế Kiến nghị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Qua nghiên cứu, tơi nhận thấy mơ hình CAMEL có phản ánh gần h nhƣ đầy đủ tất tình hình hoạt động kinh doanh NH nói chung Eximbank in nói riêng Tuy nhiên, kết đánh giá, xếp hạng theo CAMEL khơng có ý nghĩa cK thời gian dài 10% kết đánh giá thay đổi sau tháng [15] Vì vậy, Eximbank cần tăng cƣờng hoạt động ban kiểm sốt, thành lập phận chuyên trách tổng hợp, phân tích, đánh giá hoạt động kinh doanh Eximbank theo họ hệ thống tiêu CAMEL Từ đó, khơng năm mà tháng, quý tiến hành báo cáo cho ban quản lý để có biện pháp kịp thời chấn chỉnh hoạt động Đ ại Hằng năm, sau tự đánh giá xếp loại theo quy định NHNN đƣợc Thống đốc NHNN phê chuẩn kết quả, Eximbank nên công bố rộng rãi dƣới nhiều hình thức nhằm tạo niềm tin cho KH nhà đầu tƣ 69 Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Bách khoa toàn thƣ mở Wikipedia (2010), Hệ thống đánh giá CAMEL, Xem ngày 15/01/2012, http://vi.wikipedia.org/ [2] Bùi Quỳnh Vân (2011), Ngành ngân hàng Việt Nam năm 2012- Cơ hội thách thức, Xem ngày 02/03/2012, http://pgbankresearch.wordpress.com/ [3] Đức Nghiêm (2011), Giao tiêu tín dụng: “Gánh” theo lực, Xem ngày 02/03/2012, http://www.sbv.gov.vn/ uế [4] Kiều Giang (2012), Phân nhóm tín dụng: Đến lượt Eximbank cơng bố, Xem ngày 02/03/2012, http://vneconomy.vn/ H [5] Hồng Phúc (2011), Nợ xấu, xấu đến đâu?, Xem ngày 03/03/2012, http://vef.vn/ in h tế [6] Hội đồng quản trị Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2009), Quyết định số 195/2009/EIB/QĐ-HĐQT Về việc ban hành Quy chế quản trị nội NHTMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Xem ngày 25/02/2012, http://www.eximbank.com.vn/ cK [7] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2008), Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN “Ban hành Quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần” [8] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2010), Thông tƣ số 13/2010/TT-NHNN “Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” họ [9] Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2011), Nội dung an toàn hoạt động tín dụng - ngân hàng, Xem ngày 20/02/2012, http://www.vapcf.org.vn/ Đ ại [10] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2007-2011), Báo cáo thường niên, Xem ngày 31/01/2012, http://www.eximbank.com.vn/ [11] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2009), Bản cáo bạch, Xem ngày 31/01/2012, http://www.eximbank.com.vn/ [12] Nguyễn Đức Tú (2012), Đơi điều cần biết mơ hình CAMELS, Xem ngày 03/02/2012, http://vietinbankschool.edu.vn/ [13] Nguyễn Thị Mùi (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [14] Nguyễn Minh Phong (2009), Ngành Ngân hàng Việt Nam năm 2009: Ba điểm bật, Xem ngày 02/03/2012, http://baodientu.chinhphu.vn/ Khóa luận tốt nghiệp [15] Nguyễn Thị Minh Huệ (2009), Hoạt động giám sát NHNN Việt Nam NHTM, Xem ngày 17/02/2012, http://www.neu.edu.vn/ [16] Peter S Rose (2004), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội [17] Phạm Văn Nhân (2010), Vận dụng mô hình CAMEL vào phân tích tình hình tài Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Huế, Khóa luận Tốt nghiệp Đại học, Đại học Kinh Tế Huế uế [18] Phan Bình Sơn (2011), Vận dụng mơ hình CAMEL vào phân tích tài Ngân hàng Thương Mại Cổ phần Á Châu, Khóa luận Tốt nghiệp Đại học, Đại học Kinh Tế Huế H [19] Phịng Giám sát II (2011), Sử dụng mơ hình PEARLS hoạt động giám sát tổ chức tài quy mơ nhỏ, Xem ngày 21/02/2012, http://div.gov.vn/ tế [20] Quách Thùy Linh (2010), Báo cáo ngắn Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam- EXIMBANK, Xem ngày 05/02/2012, http://www.ors.com.vn/ [21] Quốc hội (2010), Luật số: 47/2010/QH12- Luật Các Tổ chức Tín dụng, Hà h Nội cK in [22] Quang Cảnh (2010), Xếp hạng ngân hàng Việt Nam: Nên theo mơ hình nào?, Xem ngày 21/02/2012, http://www.sbv.gov.vn/ họ [23] Sử Ngọc Minh (2011), Ứng dụng mơ hình CAMEL đánh giá hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín- Sacombank, Khóa luận Tốt nghiệp Đại học, Đại học Kinh Tế Huế [24] Thuận An (2006), Giám sát hệ thống theo chuẩn CAMELS, Xem ngày 25/12/2011, http://www.sbv.gov.vn/ Đ ại [25] Thúy Hằng (2012), Nợ xấu tăng nguy “cụt vốn”, Xem ngày 03/03/2012, http://daidoanket.vn/ Tiếng Anh [26] Mihir Dash and Annyesha Das (2011), A CAMELS analysis of the Indian Banking industry [27] Rehana Kouser and Irum Saba (2012), Gauging the Financial Performance of Banking Sector using CAMEL Model: Comparison of Conventional, Mixed and Pure Islamic Banks in Pakistan, http://www.internationalresearchjournaloffinanceandeconomics.com/ Khóa luận tốt nghiệp PHỤ LỤC uế Phụ lục 1: Bảng cân đối kế toán vào cuối năm tài Eximbank (2007-2011) (Đơn vị: Triệu đồng) 2006 2007 2008 2009 2010 2011 18.327.479 33.710.424 48.247.821 65.448.356 131.110.882 183.567.032 2.898.007 1.850.102 4.455.588 6.838.617 6.429.465 7.295.195 374.378 825.202 3.438.735 2.115.265 1.540.756 2.166.290 TÀI SẢN Tiền kim loại quý Tiền gửi NHNH VN Tiền, vàng gửi cho vay III 2.535.139 4.746.967 9.491.316 6.976.109 TCTD khác IV Chứng khoán kinh doanh 7.580 98.824 Chứng khoán kinh doanh 8.257 108.697 Trừ: DPGG CKKD -677 -9.873 Các công cụ TC phái sinh TSTC V 14.477 53.236 4.122 khác VI Cho vay khách hàng 10.164.975 18.378.610 20.855.907 38.003.086 Cho vay khách hàng 10.207.392 18.452.151 21.232.198 38.381.855 Trừ: DPRR CVKH -42.417 -73.541 -376.291 -378.769 VII Chứng khoán đầu tư 1.587.239 6.076.844 7.518.367 8.401.391 CKĐT sẵn sàng để bán 1.307.039 5.682.169 1.267.081 332.515 CKĐT giữ đến ngày đáo hạn 280.200 400.100 6.367.582 8.165.783 Trừ: DPGG CKĐT -5.425 -116.296 -96.907 VIII Góp vốn, đầu tư dài hạn 92.493 690.538 765.151 766.468 Đầu tƣ vào công ty 0 0 Vốn góp liên doanh 0 0 Đầu tƣ vào công ty liên kết 11.000 62.700 145.350 145.350 Đầu tƣ dài hạn khác 81.493 627.838 715.237 679.335 Đ ại họ cK in h tế H A I II 32.110.540 64.529.045 0 0 0 16.848 61.717.617 62.345.714 -628.097 20.694.745 44.817 20.662.148 -12.220 1.295.493 0 156.373 1.188.864 74.044.518 74.663.330 -618.812 26.376.794 2.192 26.374.602 927.908 0 100.211 911.339 Khóa luận tốt nghiệp h tế H uế 0 -95.436 -58.217 -49.744 -83.642 224.994 530.138 716.157 937.558 1.067.579 1.912.605 145.425 183.624 317.529 430.282 679.142 766.536 0 0 0 79.569 346.514 398.628 507.276 388.437 1.146.069 0 0 0 435.777 604.443 953.364 1.306.916 6.237.839 6.314.677 18.327.479 33.710.424 48.247.821 65.448.356 131.110.882 183.567.032 433.582 28.059 26.954 1.611.075 2.105.848 1.312.357 2.128.517 1.214.024 1.565.108 2.527.654 33.369.593 71.859.441 2.120.504 1.214.024 1.413.793 1.956.487 31.380.593 65.697.327 8.013 151.315 571.167 1.989.000 6.162.114 13.141.175 22.906.123 30.877.730 38.766.465 58.150.665 53.652.639 in Trừ: DPGG ĐTDH Tài sản cố định TSCĐ hữu hình TSCĐ th tài TSCĐ vơ hình Bất động sản đầu tư Tài sản khác NỢ PHẢI TRẢ & VỐN CSH Các khoản nợ Chính phủ NHNN Tiền gửi vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác III Tiền gửi khách hàng Các công cụ TC phái sinh IV khoản nợ TC khác Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay V TCTD chịu rủi ro VI Phát hành giấy tờ có giá VII Các khoản nợ khác Tổng nợ phải trả VIII Vốn chủ sở hữu Vốn Vốn điều lệ Vốn đầu tƣ xây dựng mua sắm tài sản cố định Thặng dƣ vốn cổ phần Các quỹ dự trữ Lợi nhuận chƣa phân phối cK IX X XI B I II 40.170 3.393 0 157.140 25.255 13.170 6.376 1.417 Đ ại họ 326.339 8.445 1.453.200 8.223.028 20.854.784 19.210.987 311.029 3.230.182 1.467.582 960.439 3.117.835 21.071.948 16.380.812 27.415.481 35.403.744 52.095.037 117.600.142 167.264.512 1.946.667 6.294.943 12.844.077 13.353.319 13.510.740 16.302.520 1.688.273 5.789.858 12.526.947 12.526.947 12.526.947 12.526.947 1.212.371 2.800.000 7.219.999 8.800.080 10.560.069 12.355.229 0 15.396 15.396 15.396 56.903 201.491 107.047 398.038 212.733 104.397 3.711.471 377.856 448.516 1.951.482 640.923 342.870 156.322 1.115.818 2.659.755 Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 2: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Eximbank (2007-2011) (Đơn vị: Triệu đồng) Đ ại họ uế 2009 4.344.177 -2.368.869 1.975.308 267.762 -56.581 211.181 135.409 -39.834 185.919 30.810 -335 30.475 78.277 2.576.735 -907.096 1.669.639 -136.888 1.532.751 -400.288 -400.288 1.132.463 h tế H 2008 4.196.594 -2.876.882 1.319.712 154.175 -44.688 109.487 634.105 -4.163 -167.439 31.501 -218 31.283 -30.938 1.892.047 -602.671 1.289.376 -320.144 969.232 -244.974 -13.244 -258.218 711.014 in cK TN lãi khoản TN tƣơng tự Chi phí lãi chi phí tƣơng tự TN lãi TN từ HĐ dịch vụ Chi phí HĐ dịch vụ Lãi từ HĐ dịch vụ Lãi từ HĐ KD ngoại hối vàng Lãi từ HĐ mua bán CKKD Lãi từ HĐ mua bán CKĐT TN từ hoạt động khác Chi phí hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác TN từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Chi phí hoạt động LN từ HĐKD trƣớc CP DPRRTD Chi phí dự phịng rủi ro tín dụng Tổng LNTT CP thuế TNDN hành CP thuế TNDN hoãn lại CP thuế TNDN Lợi nhuận sau thuế 2007 1.753.670 -1.069.041 684.629 101.932 -29.763 72.169 139.257 85 57.190 41.630 -94 41.536 21.736 1.016.602 -353.629 662.973 -34.126 628.847 -165.430 -165.430 463.417 2010 7.544.746 -4.661.811 2.882.935 560.005 -85.758 474.247 15.750 -2.001 -28.559 434.779 -143.434 291.345 35.903 3.669.620 -1.026.830 2.642.790 -265.142 2.377.648 -576.253 13.244 -563.009 1.814.639 2011 17.549.942 -12.246.316 5.303.626 692.970 -127.227 565.743 -88.156 -2.014 437.684 -39.298 398.386 59.522 6.237.107 -1.909.935 4.327.172 -270.879 4.056.293 -1.017.429 -1.017.429 3.038.864 Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 3: Một số số liệu NHTM khác (2007-2011) ( Đơn vị: Tỷ đồng) Vốn CSH Tổng tài sản 59287 64815 77119 67743 11228 13528 2009 2010 2011 93138 121841 34156 23823 27062 31920 59043 81824 80152 102191 120752 163170 134205 293434 13790 16710 20737 29335 5638 10647 12336 12572 18201 28481 167128 197363 221950 255496 307621 366750 135443 166113 193590 243785 367731 460604 - 7289 Thu nhập lãi ròng - 4100 Thu dịch vụ ròng - 601 Thu nhập ngồi lãi - 1915 Chi phí ngồi lãi - 1880 11036 15292 20587 33355 - 12769 21063 18913 31919 55775 7340 8799 12392 20933 - 8086 13873 10976 19830 35727 3697 6493 8195 12422 - 4683 7189 7936 12089 20048 468 972 1415 1510 - 438 588 649 1474 1152 2012 3694 3982 4753 - 2608 1654 1961 3172 3264 3888 4262 5225 8044 - 2869 5108 6031 7598 10016 ại họ Chi từ lãi Nhân viên 2008 155825 183772 208057 238892 286765 337940 129805 155466 181254 231008 349328 431905 11389 - 13304 13048 18941 24569 38108 - 14838 22717 20874 35091 59039 - 3149 3590 5004 5569 5697 - 1529 2436 3373 4638 8392 - 2407 2520 3921 4215 4197 - 1149 1804 2863 3405 6244 - 9190 9212 10401 11415 12565 - 17147 16923 17538 17680 18040 Đ LNST 2007 97532 112793 141621 176814 209418 - LNTT 2006 150141 179234 183735 221665 287668 341986 125077 152151 179498 226404 346297 426766 Thu từ lãi Tổng thu nhập 2011 H 67070 2010 tế Nợ phải trả 2009 h Tổng dƣ nợ KH 2008 in Tài sản Có sinh lời 2007 cK Tài sản khoản 2006 VIETINBANK uế VIETCOMBANK Khóa luận tốt nghiệp ACB 2008 2009 2010 2011 Tài sản khoản 20892 39714 35972 45937 48929 96109 Tài sản Có sinh lời 38672 71236 84622 133658 172623 213591 19497 53642 52016 Tổng dƣ nợ KH 17014 31811 34833 Nợ phải trả 42954 79134 97540 157775 193726 269060 21960 56183 59831 Vốn CSH 6258 7766 10106 2007 2008 H 5897 15548 18644 87195 102809 14539 34316 33677 11377 11959 2804 7350 7759 2009 2010 2011 25511 33129 24790 81060 116884 114731 55248 77359 80539 88185 128166 126922 10547 14018 15545 - 4538 10498 9614 14960 25461 - 3313 6955 6769 10742 17864 Chi từ lãi - 3227 7770 6813 10797 18853 - 2204 5977 4611 7532 12022 Thu nhập lãi ròng - 1311 2728 2801 4161 6608 - 1108 979 2158 3210 5842 Thu dịch vụ ròng - 271 607 870 826 826 - 127 438 696 926 1041 Thu nhập lãi - 1868 1585 2286 1594 1558 - 1224 1422 1720 2033 2201 Chi phí ngồi lãi - 962 1666 1959 3113 3664 - 763 1237 1697 2573 4635 Tổng thu nhập - 6406 12083 11900 16554 27019 - 4537 8377 8489 12774 20065 LNTT - 2127 2561 2838 3102 4203 - 1452 1091 1091 2426 2771 - 1760 2211 2201 2335 3208 - 1280 958 1671 1872 2066 6901 6669 7255 8613 - 5419 6016 7200 8354 9596 Nhân viên họ ại Đ LNST - in Thu từ lãi h 44650 85392 105306 167881 205103 281019 24764 64573 68439 104019 152387 141532 cK Tổng tài sản 1696 62358 2006 uế 2007 tế 2006 SACOMBANK 4280 Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài NH Khóa luận tốt nghiệp Phụ lục 4: Phƣơng pháp tính Tỷ lệ đầu tƣ TSCĐ 2007 Giá trị TSCĐ (1) Vốn tự có (2) 530.138 2008 2009 2011 937.558 1.067.579 1.912.605 6.262.544 10.286.520 13.259.405 13.216.906 16.249.218 8,08% 11,77% 8,47% 6,96% 7,07% Đ ại họ cK in h tế H uế Tỷ lệ= (1)/(2) 716.157 2010 ... luận: ? ?Đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt nam sử dụng hệ thống tiêu CAMEL? ?? 16 Khóa luận tốt nghiệp CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP... CHƢƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM SỬ DỤNG HỆ THỐNG CHỈ TIÊU CAMEL 17 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam 17... trƣờng ngân hàng Từ nhận định đó, tơi chọn đề tài: ? ?Đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam sử dụng hệ thống tiêu CAMEL? ?? làm khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu